Extrait du rapport d expertise SEXTANT sur les comptes de l entreprise réalisés 2011 et prévisionnels 2012 En rouge les commentaires de l équipe CFDT

Transcription

1 Le Groupe Amadeus : En 2011 et 2012, la reprise du trafic aérien entrevue en 2010 se confirme tout particulièrement au Moyen-Orient et en Amérique latine Le modèle économique du Groupe Amadeus et son positionnement sur les marchés en croissance lui permettent de gagner des parts de marché sur l activité GDS, quand l activité IT confirme sa montée en puissance Après une dégradation des résultats en 2010 suite à l IPO, le groupe a retrouvé en 2011 des niveaux de profitabilité proches des secteurs les plus rentables et une structure financière très saine Les cash flows du Groupe, issus de l activité, mais également des événements exceptionnels (l IPO en 2010 et la cession d Opodo, finalisée en 2011), ont été prioritairement affectés au désendettement du Groupe. À noter que Air France, face à ses difficultés, a cédé la moitié de sa part du capital de Amadeus en mars La compagnie aérienne reste au capital à hauteur d un peu plus de 7%, comme Lufthansa et Iberia. Amadeus SAS est au cœur du modèle organisationnel du groupe et en est le navire amiral en matière de R&D

2 Schématisation des relations intragroupe Amadeus SAS est au centre des efforts de développement du groupe et n a qu une seule source de chiffre d affaires : ITG Les résultats de ITG sont en nette progression en 2011 : Le chiffre d affaires poursuit sa forte croissance (+9%)

3 La nouvelle organisation de la R&D a pour objectif de recentrer les forces de développement sur ses solutions, en délaissant probablement et partiellement leur implémentation chez les clients à de futurs partenaires Elle devrait davantage s appuyer sur l Inde, ce qui devrait peser sur l évolution de l emploi en France et donc devrait modifier les pratiques RH au sein de Amadeus SAS, et contraindre la Direction à clarifier davantage les parcours professionnels au sein du référentiel métier interne et sans doute à mettre en place une GPEC dynamique

4 Activité de Amadeus SAS: Les projets capitalisés ont représenté 175 M en 2011 et devraient s établir à 238 M en 2012 Le premier projet porte sur des solutions génériques (TPF) mais les suivants sont liés directement à la migration des solutions IT pour les compagnies aériennes Alors que la sous-traitance devait décroître au budget, elle devrait progresser de 6% d ici fin 2012 tirée par la régie,..

5 et bénéficier à la société Astek, premier fournisseur d Amadeus, que ce soit en régie ou au forfait

6 Les Effectifs chez Amadeus sas : La croissance des effectifs au sein d Amadeus SAS est en ligne avec la progression de l activité et s appuie sur un recrutement massif sur les levels 5 et 6, mais reste tout de même portée encore par un recours important à la sous-traitance La croissance de l activité et le ciblage des recrutements sur des juniors permettaient un modèle vertueux en matière de promotion. Mais ce modèle n est-il pas à bout de souffle? Les promotions sont en recul alors même que les effectifs s accroissent de surcroît, en 2012, les femmes et les ETAM sont nettement moins concernés par cette politique : 1 ETAM promu seulement sur les 326 promotions 29% de femmes promues, alors qu elles représentent 36% des salariés La croissance de l activité permet d augmenter l essentiel des salariés toutefois pas dans les mêmes proportions!

7 Gestion Prévisionnelle des Emplois et des Compétences : Préconisation Sextant : La mise en place d une GPEC nous semble être une priorité RH pour répondre aux enjeux à venir de Amadeus SAS. Le groupe en a les moyens et dispose sans doute du temps nécessaire

8 La politique de rémunération : Une augmentation en valeur qui s accroît légèrement avec les levels (mais reste stable en %), mais explose au level 13. Ce level concentre 1% des effectifs, mais 5% du budget d augmentation à lui seul! L attribution des bonus ne fait que renforcer ces écarts au profit des levels les plus élevés L attribution des bonus ne fait que renforcer les discriminations salariales : 11% des salariés permanents perçoivent 22% de l augmentation globale de la masse salariale (bonus et salaires) Le level 13 représente moins de 2% des salariés, mais a concentré 5% de l enveloppe globale

9 Malgré l absence d une grille des salaires en interne, les salaires de base évoluent de manière cohérente entre les levels en Moins promues, les femmes sont aussi moins bien rémunérées pour un même level, et ce malgré une expérience plus importante

10 L Epargne salariale : Pour autant, la participation ne reflète pas l activité et les résultats croissants en raison de la dé corrélation entre les résultats norme IFRS et les résultats fiscaux, qui s accroît à mesure de la progression des dépenses capitalisées La dé corrélation entre les résultats économiques de Amadeus SAS et ses résultats fiscaux ne cessent de s accroître Cette dé corrélation vient de la prise en compte des amortissements dérogatoires qui minorent le résultat fiscal et la participation Préconisation Sextant : un accord de participation dérogatoire ne tenant pas compte du solde des dotations et reprises d amortissement dérogatoire, ce qui permettrait : de rétablir la corrélation entre résultats et RSP, et l esprit de tels accords de participation. La participation serait donc croissante et bien plus significative tout en maintenant les économies d impôts pour la Direction (33% du solde net des amortissements dérogatoires), bien plus importantes que le surcroît de RSP à verser

11 L évolution des lois sur la fiscalisation fait que notre participation ne peut que décroitre (en 2013 le CIR sera réintégré dans le calcul *) ce qui va donné en 2013, si il n y a pas de correction un montant global d environ 5 millions d Euros et en appliquant la modification du CIR environ 2,5 millions d Euros, soit une catastrophe : L équipe CFDT a donc fait des propositions pour une négociation sur la compensation de la perte de Participation.. 1. Participation : Les évolutions de la loi sur la participation (en 2013 intégration dans le revenu fiscal du CIR) fait que notre Participation ne peut que chuter. Nous proposons plutôt de revenir à une pratique «morale» de ne pas capitaliser en France les projets développés hors de France, car pour cela l entreprise fait de l «optimisation» fiscale en profitant des failles de la législation. (ce qui permettra, au moins, d absorber la baisse de 35% en 2013) 2. Mise en place d un Intéressement (compte tenu des formalités nécessaires, cet intéressement ne portera ces fruits que pour 2015) : pour les salariés de 3 mois d ancienneté Basé sur les résultats de l entreprise. Dans ce cas, il est défini par rapport à des indicatifs financiers ou comptables. Dans tous les cas, les éléments pris en compte pour le calcul de l intéressement doivent être objectivement mesurables. Enveloppe globale de 20 % des salaires bruts versés aux salariés au cours de l'exercice. Avec un plafond au montant de la prime individuelle fixé à la moitié du plafond annuel de Sécurité sociale (PASS, 37032E), soit en Pour l année 2013 : Versement d un Bonus exceptionnel de 1000 qui permettra d alimenter le PEE. Modification du PEE pour un versement de 988, qui sera abondé 3 fois par l entreprise jusqu au plafond de 2 962, Pour l année 2014 : Versement d un Bonus exceptionnel de qui permettra d alimenter le PEE. Modification du PEE pour un versement de 1000 qui sera abondé 3 fois par l entreprise jusqu au plafond de 8% du PASS pour *Pour l instant le CIR est inclus dans le RSP, un projet de loi prévoit de le déduire, ce qui va donc réduire le RSP et donc faire chuter le montant de participation d environ 1/3.

12 Budget du CE : Le principe : la masse salariale comptable (compte 641) sert de référence pour déterminer les budgets du CE C est pourquoi nous préconisons que la direction prenne en compte la totalité du compte 641. Les subventions au CE seraient dès lors sur la seule année 2011 supérieures de 64 K à ce qui a été versé L expert estime que l entreprise n utilise pas les bons éléments pour calculer le budget de subvention du CE, Cette estimation est basée sur les dernières jurisprudences. La Direction n accepte pas cette conclusion, elle rétorque que cette façon de calculer est une année défavorable au CE, une autre année favorable au CE. L expertise de cette année va montrer quelle est la réalité.