FONDS DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ UNE OPTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR LES PLACEMENTS NON ENREGISTRÉS

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1 FONDS DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ UNE OPTION FISCALEMENT AVANTAGEUSE POUR LES PLACEMENTS NON ENREGISTRÉS

2 GAMME DE Les fonds de catégorie de société de Placements mondiaux Sun Life offrent une gamme complète de catégories d actif et donnent accès à de nombreuses équipes de gestion de portefeuilles de sociétés réputées comme BlackRock, MFS Investment Management et Sentry Investissements. CATÉGORIES GÉRÉES GRANITE SUN LIFE : Catégorie prudente Granite Sun Life Catégorie modérée Granite Sun Life Catégorie équilibrée Granite Sun Life Catégorie croissance équilibrée Granite Sun Life Catégorie croissance Granite Sun Life FONDS GÉRÉS PAR DES SOUS-CONSEILLERS : Catégorie équilibrée canadienne BlackRock Sun Life Catégorie d actions canadiennes BlackRock Sun Life Catégorie d actions canadiennes Composée BlackRock Sun Life Catégorie d actions productives de revenus Dynamique Sun Life Catégorie de rendement stratégique Dynamique Sun Life Catégorie d actions canadiennes Franklin Bissett Sun Life Catégorie du marché monétaire Sun Life Catégorie revenu de dividendes MFS Sun Life Catégorie d actions canadiennes MFS Sun Life Catégorie croissance américaine MFS Sun Life Catégorie croissance mondiale MFS Sun Life Catégorie croissance internationale MFS Sun Life Catégorie valeur Sentry Sun Life Catégorie d actions canadiennes à petite capitalisation Sionna Sun Life Catégorie Trimark canadienne Sun Life Parlez à votre conseiller dès aujourd hui pour découvrir des options fiscalement avantageuses pour vos placements non enregistrés.

3 PLUS DE CE QUE VOUS VOULEZ MOINS DE CE DONT VOUS NE VOULEZ PAS Les REER et les CELI sont des solutions fiscalement avantageuses qui vous aident à faire croître vos placements. Mais existe-t-il une option fiscalement avantageuse pour vos placements non enregistrés? Les fonds de catégorie de société peuvent offrir des avantages pour les placements qui ne sont pas dans un régime enregistré. TRANSFERTS ENTRE FONDS AVEC REPORT D IMPÔT Au fur et à mesure que vous franchirez différentes étapes de la vie, vous voudrez sans doute apporter des changements à votre portefeuille. Un organisme de placement collectif traditionnel est structuré comme une fiducie. Si vous détenez des parts de fiducies de fonds communs de placement dans le cadre d un régime non enregistré, vous devrez payer de l impôt sur vos gains en capital chaque fois que vous ferez des transferts entre fonds. Dans le cadre d un fonds de catégorie de société, tant que vous effectuez des transferts entre des fonds de la même société, l impôt que vous devrez payer sera reporté jusqu à ce que le placement soit encaissé hors de la structure de catégorie de société. Cela signifie que vous pouvez rajuster ou rééquilibrer votre portefeuille au besoin, sans avoir à vous préoccuper des incidences fiscales immédiates. Canadian NO Canadian NO Fixed income MUTUAL FUND TRUST STRUCTURE Global Fixed income CORPORATE CLASS STRUCTURE Global Balanced NO Balanced NO

4 DISTRIBUTIONS AVANTAGEUSES La structure des fonds de catégorie de société est telle qu il est probable que ces fonds versent moins de distributions qu une fiducie de fonds commun de placement. Toutefois, s il y a distribution, celle-ci sera imposée à un taux plus favorable. PLUS D ARGENT DANS LE MARCHÉ Grâce aux transferts entre fonds avec report d impôt, les fonds de catégorie de société vous permettent de garder plus de capital investi, où il pourra continuer de bénéficier des effets de la capitalisation. Ce tableau montre le rendement hypothétique supérieur d un placement de $ dans un fonds de catégorie de société, comparativement à celui d un placement effectué dans une fiducie de fonds commun de placement, sur 20 ans ,00 $ ,00 $ ,11 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,02 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ $ Portefeuille de catégorie Portefeuille de fiducie Après impôt, la croissance du portefeuille de fonds de catégorie de société s élève à près de $ de plus que celle du portefeuille de fiducie de fonds commun de placement. 2 Ce scénario hypothétique suppose un placement initial de $. Le portefeuille se compose à 100 % d actions. Un horizon de 20 ans a été utilisé avec une projection de rendement annuel de 8 %. Les gains en capital ont été imposés à 49,53 % avec un taux d inclusion de 50 %. Aucune distribution n a été faite durant la période de 20 ans. Le portefeuille de fonds commun de placement traditionnel (portefeuille de fiducie) est rééquilibré tous les 3 ans pour cristalliser les gains alors que le portefeuille de fonds de catégorie de société (portefeuille de catégorie) a permis les transferts entre fonds au sein de la société et le report des gains imposables tout au long de la période de 20 ans. Si nous devions liquider les deux portefeuilles après 20 ans, les valeurs après impôt pour les portefeuilles de catégorie et de fiducie seraient respectivement de ,11 $ et de ,02 $. Ainsi, le portefeuille de catégorie aurait accumulé ,09 $ (14,35 %) de plus que le portefeuille de fiducie et l impôt est payable en fonction du prix de base initial de ces actions (dans ce cas-ci, le prix de base est de $). Ce scénario repose sur un certain nombre d hypothèses et par conséquent les résultats réels seront différents.

5 LES SONT-ILS FAITS POUR VOUS? QUI PEUT PROFITER DES FONDS DE CATÉGORIE DE SOCIÉTÉ? Personnes qui se trouvent dans les tranches d'imposition supérieures Retraités Sociétés, ordres professionnels et sociétés de portefeuille Fiducies entre vifs : Fiducies familiales Fiducies de conjoint Fiducies en faveur de soi-même Fiducies pour enfants Fiducies Henson POURQUOI? Les taux d'imposition marginaux élevés peuvent retrancher jusqu'à 50 % du rendement d'un placement. La prestation de la Sécurité de la vieillesse versée par l'état est liée au revenu. Une récupération fiscale de 15 % s'applique si le revenu imposable est supérieur au seuil de $ 1 et la prestation sera entièrement récupérée si le revenu imposable est supérieur à $ 1. Les intérêts et les autres revenus passifs sont imposés à un taux de 46 % 2. Ce taux élevé d'imposition peut réduire les rendements de 46 % 2. Les revenus passifs gagnés dans ces fiducies sont imposés au taux d imposition personnel le plus élevé. COMMENT? Les fonds de catégorie de société peuvent réduire les distributions imposables. La croissance en report d'impôt signifie qu'il reste davantage d'argent à faire fructifier dans votre compte, ce qui permet d'en accroître la valeur. Même si les fiducies de fonds commun de placement et les fonds de catégorie de société bénéficient tous deux d'un traitement fiscal privilégié, au moment du rachat, les fonds de catégorie de société donneront lieu à des gains en capital imposables plus élevés. Il est possible d'effectuer, en report d'impôt, des transferts entre fonds de différentes catégories au sein d'une même structure de catégorie de société, ce qui permet aux investisseurs de modifier la répartition de l'actif de leur portefeuille comme ils le jugent opportun. Le report d'impôt vous permet de garder une plus grande partie de votre actif placée et de la faire croître à un taux annuel composé. La réduction des distributions imposables fait en sorte que les investisseurs puissent gérer leur revenu imposable de façon à ce qu'il soit inférieur au seuil de récupération. Les fonds de catégorie de société peuvent réduire les distributions imposables et reporter l'impôt et ainsi accroître la valeur du compte. Au moment du rachat, les fonds de catégorie de société donneront lieu à des gains en capital imposables plus élevés. Vous pouvez profiter de gains en capital efficaces sur le plan fiscal et retirer des dividendes libres d impôt à partir de votre compte de dividendes en capital, grâce à la partie non imposable des gains en capital. Les fonds de catégorie de société peuvent réduire les distributions imposables. Comme nous l avons indiqué, cela peut permettre au revenu différé de produire une croissance annuelle composée et ainsi accroître la valeur du compte. Cette caractéristique est particulièrement intéressante pour les fiducies assorties d un barème de distribution différée. Au moment du rachat, les fonds de catégorie de société donneront lieu à des gains en capital imposables plus élevés. 1 Revenu net avant rajustements (ligne 234 de votre déclaration de revenus) pour la période allant de juillet 2015 à juin Taux d imposition national moyen des sociétés sur les intérêts, à effet de mars 2014.

6 METTEZ DE LA LUMIÈRE SUR UN MONDE DE PLACEMENTS PLUS RADIEUX. Placements mondiaux Sun Life offre aux Canadiens une gamme diversifiée de fonds de communs de placement et de solutions portefeuilles novatrices qui leur donnent la capacité d atteindre leurs objectifs financiers à toutes les étapes de leur vie. Nous allions la solidité de l une des marques les plus respectées du Canada en matière de services financiers à certains des meilleurs gestionnaires d actif du globe en vue d offrir une plateforme de placements vraiment mondiale. Placements mondiaux Sun Life gère un actif de plus de 12 milliards de dollars pour le compte d investisseurs institutionnels et d épargnants individuels d un océan à l autre, et elle est membre du groupe Financière Sun Life. Communiquez dès maintenant avec votre directeur des ventes de produits de gestion de patrimoine à la Financière Sun Life L information contenue dans le présent document vise à fournir des renseignements généraux uniquement et provient de sources considérées comme fiables, mais aucune garantie, explicite ou implicite, n est donnée quant à son exactitude. Le matériel contenu dans le présent document ne doit en aucun cas tenir lieu de conseils particuliers d ordre financier, fiscal, juridique ou comptable ni en matière d assurance et de placement. Il ne doit pas être considéré comme une source d information à cet égard et ne constitue pas une offre d achat ou de vente de valeurs mobilières. Les organismes de placement collectif de Catégorie de société Placements mondiaux Sun Life représentent chacun une catégorie distincte d actions de Catégorie de société Placements mondiaux Sun Life inc., société de placement à capital variable. Les placements dans des organismes de placement collectif peuvent donner lieu à des courtages, à des commissions de suivi, à des frais de gestion et à d autres frais. Veuillez lire le prospectus avant d investir. Les organismes de placement collectif ne sont pas garantis, leur valeur fluctue souvent et leur rendement antérieur ne constitue pas une indication de leur rendement futur. Les investisseurs devraient consulter des conseillers professionnels avant de prendre une décision en fonction des renseignements qui figurent dans le présent document. Le 29 juillet 2015, le mot «géré» a été supprimé du nom de chaque Solution gérée Granite Sun Life et le mot «Granite» a été ajouté. Placements mondiaux Sun Life (Canada) inc., Placements mondiaux Sun Life (Canada) inc. est membre du groupe Financière Sun Life