Analyse financière et plan de financement des établissements sociaux et médico-sociaux

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1 Analyse financière et plan de financement des établissements sociaux et médico-sociaux Formation présentielle Formation 3 jours - 21 h HT Réf. GI24 Parcours Abonnement inclus Petit-déjeuner d accueil et repas du midi offerts Découvrez la formation complémentaire de deux jours "Maitriser les exigences comptables, budgétaires et financières" (code:gi20): programme complet en cliquant ici Pour toute inscription au Parcours Finance, bénéficiez d'un tarif préférentiel : 2945 pour les 5 jours à Paris et 3240 HT dans les DOM-TOM! Offert pour toute inscription : 1 an d'abonnement au magazine Direction(s)!

2 Objectifs Acquérir une méthodologie d'analyse financière Réaliser le diagnostic financier de votre établissement ou service Mener les prévisions d'investissements et le plan de financement Prérequis Cette formation présente une méthodologie pour mener à bien l'analyse financière dans les établissements sociaux et médico-sociaux et plus particulièrement : comment mener l'analyse financière à partir du bilan financier réaliser le diagnostic financier de votre établissement établir des décisions à court terme et à moyen/long termes concernant les investissements réaliser un plan de financement et le tableau des surcoûts Pour quel public? Au sein d'une institution sociale ou médico-sociale, d'une association, d'un CCAS, d'une collectivité territoriale, d'un service d'aide à domicile, vous êtes : Directeur, Responsable financier, Chef de service, Responsable action sociale ou toute autre personne impliquée dans la gestion d'un établissement social ou médico-social. Les plus 3 jours de pratique et méthodologie avec des exercices sur ordinateur! Les stagiaires sont invités à apporter une clé USB afin de récupérer l'ensemble des documents traités pendant la formation.

3 Programme détaillé JOUR 1 DE LA FORMATION Introduction : rappel des objectifs de la nouvelle réglementation Mieux partager les ressources dans un contexte d'enveloppes limitatives Etre plus cohérent entre les établissements comparables par le biais de la convergence tarifaire Améliorer l'efficience des ressources en donnant des outils plus performants aux gestionnaires Favoriser des contrôles plus poussés et plus efficaces Présentation du bilan comptable Pourquoi un bilan comptable Présentation des 4 masses du bilan comptable : actif immobilisé, actif circulant, capitaux permanents, passif circulant ETUDE DE CAS : A l'aide d'un exemple, le formateur présentera les règles de cohérence entre les 4 masses du bilan comptable Du bilan comptable au bilan financier Pourquoi un bilan financier : définition et objectifs Présentation du schéma du bilan financier : quelles différences avec le bilan comptable? Règles de retraitement du Bilan Comptable Présentation des concepts de FRI (Fonds de Roulement d'investissements), FRE (Fonds de Roulement d'exploitation), BFR (Besoin en Fonds de Roulement), FR (Fonds de Roulement) Cas pratique: les règles de retraitement du Bilan Comptable A l'aide d'un exemple, le formateur expliquera les règles de retraitement du Bilan Comptable et insistera notamment sur le calcul de l'équilibre de trésorerie JOUR 2 DE LA FORMATION Du bilan financier au diagnostic financier La méthodologie du Diagnostic Financier : le calcul et l'interprétation des ratios pour déterminer la situation de votre établissement à un instant T Qu'est-ce qu'un ratio : la construction d'un ratio, les différentes familles de ratio? ETUDE DE CAS : A l'aide d'un exemple de bilan financier choisi en fonction du profil des stagiaires, les participants travailleront sur l'élaboration du diagnostic financier de cet établissement et détermineront la situation financière de cette entreprise à un instant T Comment monter un Plan Pluriannuel d'investissements (PPI)

4 Le plan d'investissement met en jeu : les prévisions d'investissement de renouvellement, les prévisions d'investissements de développement Monter un Plan d'investissements : calculer les renouvellements, les nouveaux investissements, le chiffrage, la ventilation par année ETUDE DE CAS : Le formateur présentera un exemple de plan d'investissement, tiré de sa propre expérience Elaborer votre plan de financement : les facteurs clés de succès Le plan pluriannuel de financement : la confrontation des futurs besoins et des futures ressources à rechercher pour équilibrer les futures sections d'investissements Les besoins : investissements nouveaux, remboursements d'emprunts, les autres besoins Les ressources : les amortissements, les nouveaux emprunts, les autres ressources Comment interpréter les soldes annuels et cumulés Les décisions à prendre ETUDE DE CAS : Le formateur présentera un exemple de plan d'investissement, tiré de sa propre expérience Affectation des résultats Proposer l'affectation des résultats en fonction de la situation financière déterminée par le diagnostic financier : par rapport à l'état actuel et futur de la Section d'investissements par rapport à l'état de la Réserve de Trésorerie à ajuster au BFR JOUR 3 DE LA FORMATION ELABORER LES BASES DE VOTRE PROPRE DIAGNOSTIC FINANCIER Le troisième jour sera consacré à un cas pratique - basée sur les données réelles des participants - dans le but d'élaborer une ébauche du diagnostic financier et du plan de financement de chaque participant. A ce titre, chaque participant est invité à amener, sur au moins deux années consécutives : - le compte de résultat - le bilan comptable - le détail des comptes de bilan et le détail des comptes de gestion (compte de résultats) - l'affectation des résultats Le cas pratique se fera en partie sur des postes informatiques Etape 1 : Tranformer votre bilan comptable en bilan financier Réaliser l'analyse du haut du bilan Les investissements acquis à ce jour ont-ils été financés? Le Fonds de Roulement d'investissements est-il excédentaire ou déficitaire? Qu'en est-il de l'indépendance financière de votre établissement et comment évoluera t'elle dans les années à venir? Le rôle du Fonds de Roulement d'investissements (FRI), du Fonds de Roulement d'exploitation (FRE), et du Fonds de Roulement Net Global (FRNG)

5 Réaliser l'analyse du bas du bilan Analyser les résultats de la section d'exploitation et mesurer votre capacité à fabriquer de la trésorerie pour faire face aux dettes Calcul de votre besoin en Fonds de Roulement (BFR) et analyse de ce que cela implique Etape 2 : Réaliser la diagnostic financier de votre établissement Calcul des ratios issus de l'analyse du bilan financier Interprétation de ces ratios Etape 3 : De votre plan d'investissements à votre plan de financement Déterminer les prévisions d'investissements de renouvellement : analyser l'état d'amortissement Déterminer les prévisions d'investissement de développement : analyser le projet institutionnel Etape 4 : Tableau des surcoûts et conclusion Prévisions pluriannuelles : déterminer vos économies et surcoûts d'exploitation

6 Intervenant Jean-Pierre ROUCHAUD Directeur Administratif et financier d Associations dans le secteur social et médico-social depuis 10 ans après un parcours dans le secteur marchand au sein de filiales de groupes européens cotés en bourse. Diplômé d études supérieures comp... Liste des sessions Du 15 au 17 mars 2017 Paris Du 14 au 16 juin 2017 Paris Du 04 au 06 octobre 2017 Paris Du 13 au 15 décembre 2017 Paris

7 Retrouvez le programme de la formation sur indiquez la référence de la formation dans le moteur de recherche : GI24 GI24 Bulletin d'inscription Merci de bien bouloir nous renvoyer un bulletin par personne et par stage. Par courrier : Comundi Pôle Inscriptions Formation Immeuble Pleyad 1 39 boulevard Ornano Saint-Denis Cedex Par fax : Par inscription@comundi.fr Inscription à la formation "Analyse financière et plan de financement des établissements sociaux et médico-sociaux" Participant Dates sélectionnées Prénom - Nom : Fonction : Du 15 au 17 mars 2017 (Paris) Du 14 au 16 juin 2017 (Paris) Du 04 au 06 octobre 2017 (Paris) Du 13 au 15 décembre 2017 (Paris) Service : Journées Formation (3 jours - 21 h) HT Tél : Fax : Mode d inscription : Site Comundi Bulletin imprimé referer=

8 Powered by TCPDF ( Retrouvez le programme de la formation sur indiquez la référence de la formation dans le moteur de recherche : GI24 GI24 Responsable Suivi Inscription Adresse de facturation (si différente) ou prise en charge par organisme collecteur Prénom - Nom : Prénom - Nom : Fonction : Société / Etablissement : Service : Adresse : Société / Etablissement : Code Postal : Adresse : Ville : Code Postal : Tél : Ville : Fax : N TVA intra communautaire : SIRET : NAF / Activité : En signant ce bulletin, j'accepte les conditions générales de ventes disponibles sur le site internet Cachet et signature : Nb salariés / Habitants : Tél : Fax : Mode d inscription : Site Comundi Bulletin imprimé referer=