Tâche 1. Préévaluation 411 BORDEREAU DE DÉPÔT. Caisse Populaire. Montant Effets: Chèques, coupons, etc. Dollars. Bijouterie Hamolton inc.

Transcription

1 Préévaluation 411 Tâche 1 Effets: Chèques, coupons, etc. Bijouterie Hamolton inc. Montant Bijouterie Pierre André Joaillerie Artisanale enr Bijouterie Lucie enr Caisse Populaire BORDEREAU DE DÉPÔT Nom du membre Bijouterie L'écrin d'or Nom de la caisse du membre Folio N o d'identification de la caisse A M J Détails additionnels au service, s'il y a lieu Espèces Dollars 2 x x x x x x Monnaie TOTAL 690 Effets: Chèques, coupons, etc. Dollars Cents Cents Montant brut Moins commission MONTANT NET (à reporter) Total partiel Moins: Espèces reçues DÉPÔT NET Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens. Signature du déposant Paraphe du préposé

2 412 Préévaluation Tâche 2 Feuille de temps Nom : Émilie Lussier Période finissant le : 12 juin 1999 Dimanche Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi Samedi A. M. E S 8 h h 59 7 h 59 8 h 00 7 h h h h 59 8 h h 56 P. M. E S 12 h h h h h h h h h h 59 Soir E S Total Total rég Total suppl Feuille de temps Nom : André Simard Période finissant le : 12 juin 1999 Dimanche Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi Samedi A. M. E S 8 h h 58 7 h 59 8 h 00 7 h h h h 56 8 h h 59 P. M. E S 12 h h h h h h h h h h 59 Soir E S Total Total rég Total suppl

3 Préévaluation 413 Tâche 3 REGISTRE DE PETITE CAISSE 1 juin au 30 juin Date Détails No Ventilation des déboursés Montant Montant chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ Reçu Payé P.J. Bureau Atelier Répresent. Divers 7,0% 7,5% 31-mai-99 Petite caisse ,00 02-juin-99 Transport colis 12,06 10,49 0,73 0,84 08-juin-99 Timbres 25,28 21,98 1,54 1,76 12-juin-99 Sucre et café 15,75 15,75 17-juin-99 Frais de représentation 40,55 37,89 1,24 1,42 20-juin-99 Agrafes 6,28 5,46 0,38 0,44 25-juin-99 Fournitures d'atelier 28,76 25,00 1,75 2,01 28-juin-99 Crayons 11,21 9,75 0,68 0,78 29-juin-99 Fournitures d'atelier 65,41 56,87 3,98 4,56 30-juin-99 Total 250,00 205,30 15,21 81,87 37,89 48,22 10,31 11,82 30-juin-99 En main 60,00 30-juin-99 Surplus (15,30) 30-juin-99 Total 250,00 250,00 30-juin-99 En main 60,00 30-juin-99 Renflouement ,00 Note : En comptabilisant le renflouement de petite caisse dans Simple comptable, il se peut que le logiciel enregistre 190,02 $ au lieu de 190,00 $. Cet écart est dû au calcul des taxes.

4 414 Préévaluation Tâche 4 Pièce 1 Pièce 2

5 Préévaluation 415 Pièce 3 Pièce 4

6 416 Préévaluation Pièce 5 (Bulletin de vente) Pièce 6 (Bulletin de vente)

7 Préévaluation 417 Pièce 5 (Facture) Pièce 6 (Facture)

8 418 Préévaluation Tâche 5 Bijouterie L écrin d or 270, rue Ste-Catherine Montréal (Québec) H2X 3M8 Tél. : (514) Le 22 juin 1999 Bijoux Mode inc. 1622, rue Ste-Anne Montréal (Québec) H3G 2Z4 Objet : Conditions de paiement Madame, Monsieur, Nous achetons vos produits depuis maintenant deux ans et sommes très satisfaits de vos services. Nous prévoyons passer une commande importante dans les prochains mois. Ayant toujours réglé nos factures dans les délais prescrits, nous aimerions bénéficier de meilleures conditions de paiement pour nos prochains achats. délais. Nous vous serions reconnaissants de nous informer de votre décision dans les plus brefs Veuillez agréer, Madame, Monsieur, nos salutations distinguées. Le directeur, JCL/xx Jean-Claude Lacasse

9 Préévaluation 419 Tâche 6 Bijouterie L'écrin d'or Toutes les écritures de journal du au juin-99 J1 4 Bijouterie Hamolton inc Encaisse 1 328, Comptes clients 1 328,47 12-juin-99 J2 5 Bijouterie Pierre André 1050 Encaisse 1 748, Comptes clients 1 748,33 12-juin-99 J3 6 Joaillerie Artisanale enr Encaisse 1 587, Comptes clients 1 587,30 12-juin-99 J4 7 Bijouterie Lucie enr Encaisse 1 299, Comptes clients 1 299,72 12-juin-99 J5 comptant Atelier du Bijoux inc Encaisse 690, Comptes clients 690,10 12-juin-99 J6 Dépôt Dépôt à la banque des chèques reçus 1060 Banque TD 6 653, Encaisse 6 653,92 12-juin-99 J Lussier, Emilie 5300 Salaires et vacances 665, Assurance-emploi 21, RRQ 22, FSS 20, Banque Salaires 435, Vacances à payer 25, A-E à payer 36, Impôt fédéral à payer 71, RRQ à payer 44, Impôt du Québec à payer 95, FSS à payer 20,61 12-juin-99 J Simard, André 5300 Salaires et vacances 1 164, Assurance-emploi 37, RRQ 41, FSS 36, Banque Salaires 666, Vacances à payer 44, A-E à payer 64, Impôt fédéral à payer 174, RRQ à payer 82, Impôt du Québec à payer 211, FSS à payer 36,06

10 420 Préévaluation 12-juin-99 J9 Ch 1026 Renflouement de la petite caisse 1220 Fournitures de bureau 15, Fournitures d'atelier 81, Frais de représentation 37, Frais de transport 10, Courrier 21, Frais divers 15, TPS à recevoir sur achats 10, TVQ à recevoir sur achats 11, Surplus ou déficit de petite caisse 15, Banque TD 190,02 07-juin-99 J , ABC Ameublement et Accessoires 1700 Mobilier et agencement 1 299, TPS à recevoir sur achats 90, TVQ à recevoir sur achats 104, Banque TD 1 494,75 08-juin-99 J11 2 Bijouterie de L'Est 1050 Encaisse 2 392, Comptes clients 2 392,46 09-juin-99 J Hydro-Québec 2410 TPS à recevoir sur achats 32, TVQ à recevoir sur achats 36, Électricité 459, Fournisseurs 528,43 10-juin-99 J Bijoux Elite enr Alliances 1 140, TPS à recevoir sur achats 79, TVQ à recevoir sur achats 91, Fournisseurs 1 311,29 20-juin-99 J Bijouterie Pierre André 1200 Comptes clients 960, CMV : montres 49, CMV : colliers 125, CMV : bijoux pour hommes 140, Montres 49, Colliers 125, Bijoux pour homme 140, TPS à payer sur ventes 58, TVQ à payer sur ventes 67, Ventes de bijoux 834,95 20-juin-99 J Joaillerie Artisanale enr Comptes clients 1 098, CMV : alliances 80, CMV : montres 37, CMV : colliers 200, CMV : bijoux pour hommes 110, Alliances 80, Montres 37, Colliers 200, Bijoux pour homme 110, TPS à payer sur ventes 66, TVQ à payer sur ventes 76, Ventes de bijoux 954, , ,50

11 Préévaluation 421 Bijouterie L'écrin d'or Balance de vérification au Débits Crédits 1040 Petite caisse 200, Encaisse 2 392, Banque TD , Banque Salaires 1 101, Comptes clients 2 058, Fournitures de bureau 1 001, Fournitures d'atelier 3 756, Alliances 3 980, Montres 2 806, Colliers 5 490, Bijoux pour homme 3 690, Mobilier et agencement , Équipement de bijouterie 5 355, Équipement de bureau 2 000, Équipement d'atelier , Emprunt bancaire , Fournisseurs , Vacances à payer 70, A-E à payer 101, Impôt fédéral à payer 246, RRQ à payer 126, Impôt du Québec à payer 307, FSS à payer 56, TPS à payer sur ventes 675, TPS à recevoir sur achats 1 556, TVQ à payer sur ventes 774, TVQ à recevoir sur achats 1 784, Capital J.-C. Lacasse , Apport J.-C. Lacasse , Ventes de bijoux 9 654, CMV : alliances 960, CMV : montres 1 033, CMV : colliers 1 010, CMV : bijoux pour hommes 1 310, Frais de transport 60, Frais de représentation 37, Électricité 459, Courrier 21, Surplus ou déficit de petite caisse 15, Frais divers 15, Salaires et vacances 1 830, Assurance-emploi 59, RRQ 63, FSS 56, , ,03

12 422 Préévaluation