bf Beaudet Fontaine CPA s.a.

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1 bf Beaudet Fontaine CPA s.a. Société de comptables professionnels agréés et services fiscaux ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES ET RAPPORT FINANCIER (NON AUDITÉ) 1065, route de l'église, Québec (Québec) GlV 3W Sans frais: I Téléc.: bfaqc.aira.com beaudetfontaine.com 1 Skypc: beaudetfontainecpasa

2 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES EU RAPPORT FINANCIER (NON AUDITÉ) SOMMAIRE Pagç Rapport de mission d'examen Résultats et évolution des actifs nets Flux de trésorerie Bilan Notes complémentaires Renseignements complémentaires

3 Page 3 RAPPORT DE MISSION D'EXAMEN Aux membres de Association Professionnelle des Techniciennes et Techniciens en Documentation du Québec "APTDQ" Nous avons procédé à l'examen du bilan de l'association Professionnelle des Techniciennes et Techniciens en Documentation du Québec "APTDQ" au 31 décembre 2015 ainsi que des états des résultats et évolution des actifs nets et des flux de trésorerie de l'exercice clos à cette date. Notre examen a été réalisé conformément aux normes d'examen généralement reconnues du Canada et a donc consisté essentiellement en demandes d'informations, procédures analytiques et entretiens portant sur les informations qui nous ont été fournies par la société. Un examen ne constitue pas un audit et, par conséquent, nous n'exprimons pas une opinion d'audit sur ces états financiers. Au cours de notre examen, nous n'avons rien relevé qui nous porte à croire que ces états financiers ne sont pas conformes, dans tous leurs aspects significatifs, aux Normes comptables canadiennes pour les organismes sans but lucratif. (là ' Québec, Québec Le 8 février CPA auditrice, CMA, permis de comptabilité publique n A00021

4 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES [I RÉSULTATS ET ÉVOLUTION DES ACTIFS NETS EXERCICE CLOS LE (non audité) Page 4 PRODUITS (annexe A) $ $ CHARGES Frais d'administration (annexe B) Formation (annexe C) Congrès (annexe D) Autres comités (annexe E) EXCÉDENT (INSUFFISANCE) DES PRODUITS SUR LES CHARGES D'EXPLOITATION (1 515) AUTRES PRODUITS Intérêts EXCÉDENT (INSUFFISANCE) DES PRODUITS SUR LES CHARGES (1 40) ACTIFS NETS AU DÉBUT ACTIFS NETS LA FIN $ $ Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers.

5 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES [I FLUX DE TRÉSORERIE EXERCICE CLOS LE (non audité) Page 5 ACTIVITÉS DE FONCTIONNEMENT Excédent (insuffisance) des produits sur les charges $ (1 440) $ Élément n'affectant pas la trésorerie: Amortissement des immobilisations corporelles (1 336) Variation nette d'éléments hors trésorerie liés au fonctionnement (note 3) (942) (1 813) AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE 221 (3 149) TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE AU DÉBUT TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE À LA FIN $ $ La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont constitués de l'encaisse. Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.

6 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES ET BILAN (non audité) Page 6 ACTIF ACTIF À COURT TERME Encaisse Placement temporaire (note 4) Sommes à recevoir de l'état 21768$ 21547$ IMMOBILISATIONS CORPORELLES (note 5) $ $ PASSIF PASSIF À COURT TERME Créditeurs - $ 211$ ACTIFS NETS Non affecté $ $ Pour le conseil d'administration, (ko, il t'i' / administrateur / administrateur Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.

7 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES E1 NOTES COMPLÉMENTAIRES (non audité) Page7 1. OBJECTIF DE L'ORGANISME L'Association professionnelle des techniciennes et techniciens en documentation du Québec est un organisme qui offre des programmes visant à regrouper des personnes dont l'occupation ou la profession est technicienne ou technicien en documentation. Elle favorise aussi le développement de la profession, défend les intérêts des membres et les représente auprès des autorités. Elle est constituée comme organisme sans but lucratif en vertu de la Loi sur les sociétés provinciales, et est un organisme de bienfaisance au sens de la Loi de l'impôt sur le revenu. 2. PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES La société applique les Normes comptables canadiennes pour les organismes sans but lucratif de la Partie III du Manuel de CPA Canada - Comptabilité. Constatation des produits Les cotisations des membres, qui sont fixées annuellement par le Conseil d'administration, sont constatées lorsqu'elles sont reçues. Les produits d'exploitation provenant des congrès et activités sont comptabilisés au moment de leur encaissement. Trésorerie et équivalents de trésorerie La politique de la société consiste à présenter dans la trésorerie et les équivalents de trésorerie les soldes bancaires. Instruments financiers Évaluation des instruments financiers La société évalue initialement ses actifs financiers et ses passifs financiers à la juste valeur, sauf dans le cas de certaines opérations entre apparentés qui sont évaluées à la valeur comptable ou à la valeur d'échange selon le cas. Elle évalue ultérieurement tous ses actifs financiers et ses passifs financiers au coût ou au coût après amortissement. Les actifs financiers évalués au coût après amortissement selon la méthode linéaire se composent de l'encaisse, du placement temporaire, des débiteurs.

8 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES El NOTES COMPLÉMENTAIRES (non audité) Page 8 2. PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (suite) Instruments financiers (suite) Les passifs financiers évalués au coût après amortissement selon la méthode linéaire se composent des comptes fournisseurs. Immobilisations corporelles L'immobilisation corporelle est comptabilisée au coût. Elle est amortie selon la méthode de l'amortissement dégressif au taux de 30 % 3. VARIATION NETTE D'ÉLÉMENTS HORS TRÉSORERIE LIÉS AU FONCTIONNEMENT Sommes à recevoir de l'état (731)$ - $ Créditeurs (211) (1 813) (942) $ (1 813) $ 4. PLACEMENT TEMPORAIRE Dépôt à terme, 0.85 % échéant le 30 mai $ $ 5. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Amortissement Valeur Valeur Coût cumulé nette nette Matériel informatique 710 $ 539 $ 171 $ 244 $

9 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES [I NOTES COMPLÉMENTAIRES (non audité) Page 9 6. INSTRUMENTS FINANCIERS Risques financiers La société, par le biais de ses instruments financiers, est exposée à divers risques, sans pour autant être exposée à des concentrations de risque. Les principaux sont détaillés ci-après. Risque de liquidité La société est exposée à ce risque principalement à l'égard de de ses comptes fournisseurs.

10 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES EU RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES EXERCICE CLOS LE (non audité) Page 10 ANNEXE A- PRODUITS Adhésions Cotisations membres réguliers (168 membres, 161 en 2014) Cotisations membres institutionelles (3 membres, 4 en 2014) Cotisations membres retraités (4 membres, 7 en 2014) Formation Dons Congrès inscriptions Congrès activités et commandite Ventes de documents et activités Autres revenus Congrès des milieux documentaires 1690$ 2340$ $ $ ANNEXE B - FRAIS D'ADMINISTRATION Assurances Bulletin Frais de déplacement Publicité et représentation Honoraires professionnels Loyer Télécommunications Site internet Dépenses de bureau et imprimerie Secrétariat Amortissement des immobilisation corporelles Intérêts et frais bancaires 1733$ 722$ $ $ ANNEXE C - FORMATION Activités 2006 $ $

11 ASSOCIATION PROFESSIONNELLE DES TECHNICIENNES ET RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES EXERCICE CLOS LE (non audité) Page 11 ANNEXE D - CONGRÈS Organisation et activités 1470$ $ ANNEXE E - AUTRES COMITÉS Organisation et activités 982 $ $