Fiabilité et exhaustivité des informations relatives aux fournisseurs. Conformité des commandes aux ordres d achat

Transcription

1 CH3 - L'AVOIR POLE 1 Gestion administrative des relations externes Classe 1.1. Gestion administrative des relations avec les fournisseurs Tenue des dossiers fournisseurs et sous-traitants Compétences Actualiser une base de données fournisseurs Critère d évaluation Fiabilité et exhaustivité des informations relatives aux fournisseurs Résultats attendus Les dossiers fournisseurs et soustraitants sont mis à jour en permanence Traitement des ordres d achat, des commandes Compétences Passer commande à des fournisseurs Critère d évaluation Conformité des commandes aux ordres d achat Résultats attendus Le traitement des ordres d achat et des commandes est assuré dans le respect des délais impartis Traitement des livraisons, des factures et suivi des anomalies Compétences Suivre le processus commande-livraisonfacturation Critère d évaluation Qualité du contrôle de concordance entre la commande, la livraison, et la facturation Résultats attendus Le traitement et le suivi des livraisons et des factures sont assurés ; les anomalies sont traitées et/ou transmises au responsable. POLE 1 Gestion administrative des relations externes Classe 1.2. Gestion administrative des relations avec les clients et les usagers Tenue des dossiers clients, donneurs d ordre et usagers Compétences Actualiser une base de données clients Critère d évaluation Fiabilité des dossiers clients Résultats attendus La collecte et la mise à jour de l ensemble des informations relatives aux clients et usagers sont réalisées. CH3 - L'AVOIR Page 1 sur 17

2 Traitement des devis, des commandes Compétences Assurer le traitement de devis et de commandes Critère d évaluation Respect des contraintes techniques et commerciales liées à la demande du client Résultats attendus La gestion administrative des devis et des commandes clients est assurée dans le respect des délais et des règles, notamment celles fixées par les services techniques et commerciaux Traitement des livraisons et de la facturation Compétences Assurer le traitement administratif des livraisons et la facturation Critère d évaluation Qualité et fiabilité du traitement des livraisons et de la facturation Résultats attendus Le traitement et le suivi des livraisons et de la facturation sont effectués, les anomalies sont rectifiées dans le respect de la relation avec les clients et les usagers Mise en situation Aujourd'hui Monsieur Deblock vous demande travailler sur les relations avec les clients et les fournisseurs. Vous travaillerez en partenariat avec Monsieur Mibik et Madame Ziangcheng. Ils vous missionnent sur le dossier des avoirs CH3 - L'AVOIR Page 2 sur 17

3 1. L avoir pour retour de marchandises 1.1. Le contrôle Madame Ziangcheng vous transmet un message que nous avons envoyé au fournisseur Fiducial (document 1) ainsi que la facture correspondante (document 2). Vous venez de recevoir l avoir du fournisseur (document 3). A l aide des documents mis à votre disposition, vérifiez l exactitude de l avoir et répondez aux questions suivantes. Document 1 MESSAGE De : RALPH LAUREN FRANCE à : FIDUCIAL Date : 4/10/20-- Nb de page (celle-ci incluse) : 1 N message : N/R : SF/ST/01 V/R : facture 1578 du 2/10/20-- Madame, Objet : Retour marchandises Comme convenu par téléphone, nous vous retournons ce jour l article suivant : 1 classeur à levier bleu Motif : article non commandé S.ZIANGCHENG Document 2 Document 3 Reçu le 4 oct PARIS PARIS SIRET SIRET N TVA FR N TVA FR Tél. : FACTURE N 1578 Tél. : AVOIR N A1578 RALPH LAUREN 2 Place de la Madeleine Paris BL N 557 BL N 557 le 2/10/20-- le 5/10/20-- RALPH LAUREN 2 Place de la Madeleine Paris DESIGNATION P.U.H.T. MONTANT DESIGNATION P.U.H.T. MONTANT 5 POCHETTE ELASTIQUE AVEC RABATS ROUGE 1,67 8,35 1 CLASSEUR A LEVIER BLEU 4,18 4,18 3 BOITE DE 50 BICS CRISTAL NOIR 16,72 50,16 3 CLASSEUR A LEVIER NOIR 4,18 12,54 3 CLASSEUR A LEVIER BLEU 4,18 12,54 8 ROULEAU DE RUBAN ADHESIF 0,44 3,52 5 CORRECTEUR "ROLLER PRITT" 1,67 8,35 10 BLOC POST-IT 60 X 60 1,67 16,70 Reçu le 7 oct 20-- TOTAL MARCHANDISES 112,16 TOTAL MARCHANDISES 4,18 REMISE 5% - 5,61 REMISE 5% - 0,21 TOTAL HT 106,55 TOTAL HT 3,97 TVA 20 % 21,31 TVA 20 % 0,79 Port franco Port franco Échéance le 30/11/20-- NET A PAYER 127,86 NET A DEDUIRE 4,77 CH3 - L'AVOIR Page 3 sur 17

4 Contrôle de l avoir reçu : Quel est l objet de l avoir reçu? Pour quel motif? AVOIR POUR RETOUR MARCHANDISES // Nous avions commandé 2 classeurs à levier bleu et nous en avons reçu 3. Un classeur est donc facturé en trop. Le fournisseur nous envoie un avoir pour le déduire du prochain paiement. Que représentent les 4.18 euros figurant sur la facture d avoir? Justifiez votre réponse euros est le montant du classeur que nous avons retourné (montant brut) Les conditions de vente pratiquées sur la facture sont-elles reprises sur la facture d avoir? Si oui, quelles sont-elles? Oui, nous retrouvons bien la remise et le franco de port. Quel sera le montant à payer au fournisseur après réception de l avoir? 122,69 euro = solde = facture - avoir 1.2. L établissement de l avoir pour retour de marchandises Au courrier d hier, nous avons reçu une lettre d un de nos clients. Il nous retourne un pantalon. A l aide de ce courrier (document 4) et de la facture (document 5) Monsieur Mibik vous demande d établir la facture d avoir n A (document 6). Document 4 document 5 20% 263,56 52,71 316,27 316,20 CH3 - L'AVOIR Page 4 sur 17

5 Document 6 2 Pl Madelaine PARIS Tel. : Fax. : : contact@rl.com DOIT ARTICLES QTE PU HT MONTANT TOTAL HT TVA 19,60% 20% TTC SAS au Capital de ,00 RCS Paris B N TVA FR Précisez la nature du document Quel est le montant de notre nouvelle créance sur le client Territoire d homme? 304,73 = 315,18-10,45 CH3 - L'AVOIR Page 5 sur 17

6 2. L avoir pour réduction commerciale 2.1. Le contrôle de l avoir pour réduction commerciale (rabais et remise) Madame Ziangchen vous transmet un message que nous avons envoyé au fournisseur MOBILIER DE FRANCE (document 7) ainsi que la facture correspondante (document 8). Vous venez de recevoir l avoir du fournisseur (document 9). A l aide des documents mis à votre disposition, vérifiez l exactitude de l avoir et répondez aux questions suivantes. Document 7 MESSAGE De : RL à : MOBILIER DE FRANCE Date : 6/10/20-- Nb de page (celle-ci incluse) : 1 N FAX : N/R : SF/ST/01 V/R : facture 5697 du 3/10/20-- Objet : Réclamation Madame, Dans nos relations commerciales habituelles, vous nous faites bénéficier d une remise commerciale de 10% (conformément à vos conditions de vente). Sur la facture n 5697 cette réduction n apparaît pas. Aussi nous vous saurions gré de nous faire parvenir un avoir pour de régularisation. Bien cordialement, Z. ZIANGCHEN CH3 - L'AVOIR Page 6 sur 17

7 Document 8 Document 9 FOURNISSEUR 2 rue des près 2 rue des près PARIS PARIS SIRET FACTURE N 5697 SIRET AVOIR N 6592 N TVA FR N TVA FR Tél. : Tél. : CLIENT RL RL BL N PL MADELAINE FACT PL MADELAINE PARIS PARIS le 3/10/ le 5/10/ REF DESIGNATION QTE P.U.H.T. MONTANT REF DESIGNATION QTE P.U.H.T. MONTANT TABLE DE PRESENTATION 5 400, , BANC 5 300, ,00 remise 10% sur facture , , FAUTEUIL CUIR , , PORTE MANTEAU 5 100,00 500, GUERIDON 3 150,00 450, TOTAL MARCHANDISES ,00 TOTAL MARCHANDISES 1 045,00 TOTAL HT ,00 TOTAL HT 1 045,00 TVA 19,6 20% % 22090,00 048,20 TVA 19,6 20% % 209,00 204,82 Port franco Port franco Échéance le 30/11 NET A PAYER ,20 540,00 NET A DEDUIRE 1249,82 254,00 Contrôle de l avoir reçu : Quel est l objet de l avoir reçu? Pour quel motif? AVOIR POUR REMISE OUBLIÉ // Nous n avons pas eu la remise habituelle. Le fournisseur nous envoie un avoir pour la déduire du prochain paiement. Que représentent les euros figurant sur la facture d avoir? Justifiez votre réponse. C est 10% du net commercial de la facture d origine, = la remise oubliée Les conditions de vente pratiquées sur la facture sont-elles reprises sur la facture d avoir? Si oui, quelles sont-elles? Oui, nous retrouvons bien le franco de port. Quel sera le montant à payer au fournisseur après réception de l avoir? = euros solde = facture - avoir CH3 - L'AVOIR Page 7 sur 17

8 2.2. L établissement de l avoir pour réduction commerciale (rabais et remise) Dans votre mission, vous êtes assisté d un stagiaire (Eliot). Vous lui avez demandé de réaliser un avoir pour rabais au magasin Véro situé à Lille. Pour ce faire vous lui avez donné les documents 10 et 11). Celui-ci vous remet son travail (document 12). Vérifiez s il est correctement réalisé, et répondez aux questions de M. Mibik. Document 10 Document 11 20% 167,58 33,52 201,10 201,10 CH3 - L'AVOIR Page 8 sur 17

9 Document 12 20% 11,40 2,28 13,68 13,68 Qu est ce qu un rabais? C est une réduction commerciale du fait d'un défaut de qualité, de la non conformité du produit ou d'un retard de livraison Quel est le montant de notre nouvelle créance sur le client Véro? = CH3 - L'AVOIR Page 9 sur 17

10 3. l avoir pour réduction commerciale (la ristourne) 3.1. Le contrôle de l avoir pour réduction commerciale (ristourne) Madame Ziangchen vous transmet une facture d avoir que nous venons de recevoir de notre fournisseur PERRIN (document 13). Elle vous demande d analysez le document et de répondre aux questions. Document 13 20% 953, ,85 CH3 - L'AVOIR Page 10 sur 17

11 Contrôle de l avoir reçu : Quel est l objet de l avoir reçu? Pour quel motif? C est un avoir pour ristourne. Levis nous fait une réduction car nous sommes bon client Que représentent les euros figurant sur la facture d avoir? Justifiez votre réponse. C est 2% du chiffre d affaires HT de l année écoulée. Les conditions de vente pratiquées sur la facture sont-elles reprises sur la facture d avoir? Si oui, quelles sont-elles? Oui, nous retrouvons bien le franco de port L établissement de l avoir pour réduction commerciale (ristourne) M. Mibik vous informe que cette année, nous allons attribuer une ristourne à notre meilleur client. Elle vous transmet sa fiche (document 14) l état de notre chiffre d affaires avec lui (document 15) et les informations nécessaires pour établir l avoir pour ristourne (document 16). Après avoir répondu à la question, établissez l avoir n pour ristourne. Document 14 FICHE CLIENT CODE : 411PAL RAISON SOCIALE ADRESSE TEL LIVRAISON EXPEDITION CONDITIONS DE PAIEMENT REDUCTIONS Document 16 : LA PALAIS DU JEANS : 5 RUE GAMBETTA 93 AUBERVILLIERS : : SOUS 48H : PAR ROUTE : 60J FDM : RISTOURNE TRIMESTRIELLE Document 15 CHIFFRE D'AFFAIRES CLIENT CLIENT : 411PAL PALAIS DU JEANS DATE CA HT CA CUMULÉ 25/ , ,24 10/ , ,48 16/ , ,39 24/ , ,54 09/ , ,78 13/08-483, ,66 18/ , ,13 26/ , ,41 11/ , ,88 19/ , ,33 22/09-857, ,92 30/ , ,00 Quel est le Chiffre d Affaires HT de notre client pour le troisième trimestre? = CH3 - L'AVOIR Page 11 sur 17

12 Établissez l avoir ci-dessous (document 17) PALAIS DU JEAN 5 RUE GAMBETTA AUBERVILLIERS 20% CH3 - L'AVOIR Page 12 sur 17

13 4. L Avoir pour réduction financière (escompte) 4.1. L établissement d un avoir pour réduction financière Le 15 octobre dernier, nous avons adressé une facture à notre client «La cité des Dieux» magasin spécialisé dans la vente polos aux particuliers (document 18). Le 25 octobre il nous envoi un cheque pour régler sa facture (document 19). Monsieur Mibik vous demande d analyser la situation et de répondre à ses questions. Document 18 LA CITE DES DIEUX 5 RUE DU BRESIL SAINT 20% Analyse de la situation : Quel est le montant de la facture? Quel est le montant du cheque? La facture fait euros le cheque fait euros y-a-t-il une différence entre les deux? si oui, pourquoi, si non pourquoi? Oui, c est le montant de l escompte, % => x 0.98 Que doit-on faire pour régulariser la situation Un avoir pour réduction financière CH3 - L'AVOIR Page 13 sur 17

14 Monsieur Mibik vous demande de réaliser l avoir n qui sera envoyé au client. 20% CH3 - L'AVOIR Page 14 sur 17

15 Fiche Technique CH3 - L'AVOIR Page 15 sur 17

16 CH3 - L'AVOIR Page 16 sur 17

17 CH3 - L'AVOIR Page 17 sur 17