RAPPORT D ANALYSE FINANCIERE. Pyrus

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1 RAPPORT D ANALYSE FINANCIERE Pyrus

2 1. DESCRIPTION DE L ENTREPRISE : L objet de financement : Financer une phase technique pour valoriser des vieux arbres fruitiers issus de vergers afin de les transférer dans des formes plus petites (un mètre sur un mètre). Les arbres sont ensuite présentés dans des salons ou vendus à des Particuliers pour orner des jardins. Fiche d identité : RAISON SOCIALE TAXIS DU GRAND ORANGE SIRET (NAF/APE) 0130Z ACTIVITE DE Transports de voyageurs par taxis L ENTREPRISE Capital social Euros Date de création 06/2012 Date d'immatriculation 06/2012 Effectif 1 à 5 salariés ADRESSE Adresse postale 26 LA PETITE GORGE Ville CHAVANAY Site internet COMPLEMENTAIRE Nom du dirigeant M. FRENDO DAVID JOAQUIN Date de naissance 13/12/1973 Actionnaire Etat de collecte des privilèges Cette société n'est pas sous suivi privilège

3 Répartition du capital : Le Capital societé est fixé à mille cinq cents euros (7500 euros) Il est divisé en cent (750) parts sociales de 10,00 euros chacune, numérotées de 1 à 750, entièrement libérées. Suite à la cession de parts sociales intervenue en date du 13 Avril 2015, les parts sociales attribuées aux associées en proportion de leurs apports, savoir : - A Monsieur David FRENDO : Trois cents quatre-vingt dix parts 390 parts Numérotées de 391 à 750 Trois cents soixante parts, ci 360 parts Numérotées de 391 à 750 TOTAL EGALE AU NOMBRE DE PARTS COMPOSANT LE CAPITAL SOCIAL : SEPT CENTS CINQUANTE parts, ci 750 parts Il est précisé que Monsieur David FRENDO est associé exploitant et détient plus de 50% du capital social. La typologie des clients de la societé : Professionnels Particuliers Implantations de l entreprise : Nationale, la société est implantée entre Saint Etienne et Lyon

4 Géolocalisation de l entreprise sur Google maps

5 Vue d ensemble des principaux indicateurs financiers chiffre d'affaire EBE 9695,00 valeur ajoutée 15695,00 résultat net 8236, capitaux propres delais de remboursement 0, Ratio d'endettement (gearing) 0,

6 L ANALYSE DE L ACTIVITE : o Analyse du Chiffre d affaire : La croissance du chiffre d affaire de 75% entre 2013 et 2014 Chiffre d'affaire 69089, ,00 évolution 73% CA export 0,00 0,00 Taux d'export (%) 0,00 CA en France , ,00 Taux de CA en France (%) 2261% Couverture des principaux indicateurs financiers : EBE /chiffre d'affaire 27,71% 24,31% résultat net / chiffre d'affaire 19,58% 20,65% CAF/ chiffre d'affaire 23,67% 20,65% Valeur ajoutée / chiffre d'affaire 45,36% 39,36%

7 o Analyse de la valeur ajoutée : La valeur ajoutée s élève à 31k en 2014 soit une amélioration de 100%, par rapport à l année dernière (15k ), malgré une augmentation des autres achats et charges externes. Marge global 71339, ,00 Evolution de la marge globale 84% Autres achats et charges externes , ,00 Valeur ajoutée Evolution de la valeur ajoutée 100% o Analyse des charges de personnels : Les charges de personnels ne représentent que 39% de la valeur ajoutée en 2014, avec une hausse de 2% par rapport à 2013 (38%). Frais de personnel/valeur ajouté 39% 38% Evolution 2% Charges de personnel , ,00 Evolution des frais de personnel % 103% Salaires et traitements 12159, ,00 Charges sociales 35,00 0,00

8 o Analyse de l EBE : L EBE s est amélioré de 97% en 2014 en rapport a l an dernier, il représente respectivement 19K. Valeur Ajoutée de l entreprise 31340, ,00 Evolution de la valeur ajoutée 100% Subventions d exploitation 0,00 0,00 impôts et taxes et versements assimilés 0,00 0,00 Charges de personnel , ,00 Evolution des frais de personnel % 103% Salaires et traitements 12159, ,00 Charges sociales 35,00 0,00 EBE 19146, ,00 evolution 97% o Analyse des charges financières : Une augmentation des charges financières de 4614% entre les deux exercices. Intérêts et charges assimilées 330,00 7,00 Evolution 4614% EBE 19146, ,00 Intérêts et charges assimilées/ebe 2% 0%

9 o Analyse du résultat : Le résultat de l entreprise est en augmentation de 64%. Résultat net Comptable 13525, ,00 evolution 64% o Analyse du capital économique : = amortissement immobilisations corporelles et incorporelles brutes taux d'amortissement 13% amortissement 2824,00 immobilisation corporelles et incorporelles brutes 21726,00 Le taux d amortissement est de 13% ce qui signifie que les moyens de productions ne sont pas encore amortit totalement = immobilisations corporelles et incorporelles valeur ajoutée

10 2014 taux d'investissement 60% immobilisations corporelles et incorporelles 18902,00 valeur ajoutée 31340,00 La valeur ajoutée a permis le financement de 60% des immobilisations en o L analyse du BFR :!" #$%"%&$' ()* +#é"'+)* +,&)'% = créance client CA TTC Le délai moyen d encaissement des créances clients est de 65 jours en 2014, et de 20 jours en Délai rotation créances clients 65,29 20,15 Créance client 15037, ,00 CA TTC 82906, ,60!" #$%"%&$' ()* ()%%)* 4$5#'&**)5#* = dettes aux fournisseurs total achats TTC 360 Le délai moyen de paiement des fournisseurs est de 34 jours en 2014, 23 jours en 2013.

11 Délai rotation créances fournisseurs 34,53 23,82 Dettes aux fournisseurs et compte rattachés 5390, ,00 Total achats TTC 56192, ,60 Le délai moyen de rotation de stock est de 320 jours en 2014, contre 473 jours en Délai rotation stocks 320,50 473,31 Stocks et travaux en cours 61508, ,00 CA HT 69089, ,00 o Analyse de liquidité : La capacité à faire face à son passif exigible de court terme avec son actif circulant est estimé à 1,56% en 2014 La capacité à faire face à son passif exigible de court terme avec ses créances est estimé à 0,39% en 2014 La trésorerie elle seule ne peut pas couvrir la totalité des dettes à court termes car cette dernière, ne représente que 0.07 en 2014 contre 0,00 en Liquidité générale 1,56 1,40 Liquidité réduite 0,39 0,16 trésorerie immédiate 0,07 0,00

12 L ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE : Ratio d'endettement ou Gearing : L endettement de l entreprise représente 0,85 des capitaux propres. endettement financier / capitaux propres 0, , endettement total net / capitaux propres 3 2, endettement financier capitaux propres retraité o Le poids de l endettement sur le passif : Le poids de L endettement global de l entreprise représente 72% du capital financier en 2014, contre 73% l an dernier. Endettement total / passif 72% 73% total dette Prêt PretUp + coinvestisseurs actif de trésorerie produit de placement 0 0 endettement net capitaux propres retraité Capital financier

13 o Analyse de la caf et de la capacité de remboursement : La capacité d autofinancement de l entreprise est bonne sur les deux périodes, chose qui a impacté positivement sa capacité de remboursement en 2014, cette dernière est estimé a 1 ans et 6 mois. Capacité de remboursement de l'entreprise (endett/caf) 1, , Endettement financier + prêt PretUp capacité d'autofinancement (CAF) Excédent (ou insuffisance) brute d'exploitation Transferts de charges d'exploitation 0 0 Autres produits d'exploitation (Autres charges d'exploitation) 0 1 +/- Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun 0 0 Produits financiers (sauf reprises sur dépréciations et provisions 0 0 (charges financières sauf dot) Produits exceptionnels (opérations de gestion) 0 0 (Charges exceptionnelles) (opérations de gestion) (Participation des salariés aux résultats) 0 0 (Impôts sur les bénéfices)

14 L ANALYSE DE LA RENTABILITE: o Analyse de la profitabilité : o :;<é = C HJFGA F=GC?AHGI KDIC?D ratio profitabilité 16% 22% Rex après impôt 10886, ,33 production vendue o Analyse de la rentabilité économique : Nous remarquons une dégradation de la rentabilité économique (ROCE), cette dernière est estimée à 24%. Rentabilité économique 24% 54% Rex après impôt 10886, ,33 actif économique Actif immobilisé BFRE

15 o Analyse de la rentabilité financière : La rentabilité financière de l entreprise est estimée à 46%. Rentabilité Financière 46,22% 52,34% Résultat net capitaux propres

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