Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Financial Information Strategy (FIS) Glossary

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1 Bureau de la traduction Translation Bureau Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Financial Information Strategy (FIS) Glossary Bureau de la traduction / Translation Bureau Pages liminaires / Introductory Pages Lexique anglais-français / English-French Glossary Lexique français-anglais / French-English Glossary Bibliographie / Bibliography Autres publications du Bureau de la traduction / Other Translation Bureau Publications TERMIUM Ò Commentaires / Comments Bulletin de terminologie 249 Terminology Bulletin Travaux publics et Services gouvernementaux Canada Public Works and Government Services Canada

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3 Bureau de la traduction Le Bureau de la traduction offre un large éventail de services à des clients du gouvernement qui doivent communiquer dans plusieurs langues ou organiser des événements à l intention de participants de langues différentes. Le Bureau est renommé pour la grande qualité de ses services, qu il s agisse de traduction, d interprétation, de services linguistiques ou de terminologie. Bureau de la traduction Services à la clientèle Immeuble Richelieu, 5 e étage 975, boul. Saint-Joseph Gatineau (Québec) K1A 0S5 CANADA Téléphone : (819) TERMIUM ( ) (Canada et É.-U.) Télécopieur : (819) Translation Bureau The Translation Bureau offers a wide range of services to government clients who have to communicate in more than one language or organize events in which participants do not share the same languages. The Bureau has a solid reputation for providing high-quality services including translation, interpretation, linguistic services and terminology. Translation Bureau Client Services Richelieu Building, 5th Floor 975 St. Joseph Blvd. Gatineau, Quebec K1A 0S5 CANADA Telephone: (819) TERMIUM ( ) (Canada and U.S.) Fax: (819) Internet : Courrier électronique : bureau@tpsgc.gc.ca Site : Compuserve : ,601 Internet: bureau@pwgsc.gc.ca Site: Compuserve : ,601

4 Conception graphique / Graphic Design Services de publication électronique Direction de la terminologie et de la normalisation Bureau de la traduction Travaux publics et Services gouvernementaux Canada Electronic Publishing Services Terminology and Standardization Directorate Translation Bureau Public Works and Government Services Canada Ministre des Travaux publics et Services gouvernementaux Canada 2002 Minister of Public Works and Government Services Canada 2002

5 Données de catalogage avant publication de la Bibliothèque nationale du Canada National Library of Canada cataloguing in publication data Drolet, Sylvie, Lexique de la SIF [ressource électronique] = FIS glossary (Bulletin de terminologie = Terminology bulletin ; 249) SIF: Stratégie d information financière. Texte en français et en anglais. Mode d accès: Site WWW du Bureau de la traduction. ISBN X No de cat. S52-2/ IN 1. Comptabilité ) Dictionnaires. 2. Finances ) Dictionnaires. 3. Comptabilité ) Dictionnaires anglais. 4. Finances ) Dictionnaires anglais. 5. Français (Langue) ) Dictionnaires anglais. 6. Anglais (Langue) ) Dictionnaires français. I. Canada. Bureau de la traduction. Direction de la terminologie et de la normalisation. II. Titre. III. Titre : FIS glossary. IV. Coll. : Bulletin de terminologie (Canada. Bureau de la traduction. Direction de la terminologie et de la normalisation) ; 249. HF5621.D C F Drolet, Sylvie, Lexique de la SIF [electronic ressource] = FIS glossary (Bulletin de terminologie = Terminology bulletin ; 249) FIS: Financial information strategy. Text in English and French. Mode of access: WWW site of the Translation Bureau. ISBN X Cat. No. S52-2/ IN 1. Accounting ) Dictionaries. 2. Finance ) Dictionaries. 3. Accounting ) Dictionaries ) French. 4. Finance ) Dictionaries ) French. 5. English language ) Dictionaries ) French. 6. French language ) Dictionaries ) English. I. Canada. Translation Bureau. Terminology and Standardization Directorate. II. Title. III. Title : FIS glossary. IV. Series : Terminology bulletin (Canada. Translation Bureau. Terminology and Standardization Directorate) ; 249. HF5621.D C E v

6 Introduction Introduction Au gouvernement du Canada, la mise en œuvre intégrale de la Stratégie d'information financière (SIF) s'est achevée le 1 er avril Tous les ministères et organismes fédéraux ont donc adopté la comptabilité d'exercice et une terminologie qui, bien qu'elle présente beaucoup de similitudes avec celle de la comptabilité de caisse, comporte quelques différences. Le Lexique de la SIF est le résultat du dépouillement des versions électroniques de divers ouvrages traitant d'information financière utilisés à l'échelle du gouvernement, notamment le Manuel du receveur général et le Manuel de comptabilité selon la SIF. Le Lexique comprend environ 800 entrées, ainsi que quelques observations, et s'avère un outil fort utile pour toute personne appelée à traduire un document pour un ministère ou un organisme qui est conforme à la SIF. De plus, il convient de noter que tous les termes contenus dans le Lexique ont été versés dans TERMIUM, la banque de données linguistiques du gouvernement du Canada. Nous tenons à remercier nos collègues du Bureau de la traduction, Yolande Bernard, Louiselle Gagnon, Francine Labarre et Jean-Jacques Dromard pour leurs précieux commentaires, ainsi que Marguerite Diotte de Travaux publics et Services gouvernementaux Canada pour sa collaboration. The Financial Information Strategy (FIS) has been fully operational in the Government of Canada since April 1, All federal departments and agencies have now adopted the accrual basis of accounting and a terminology which while retaining many similarities to that of the cash basis of accounting presents some differences. The FIS Glossary was compiled by scanning the electronic editions of various financial publications used throughout the government, particularly the Receiver General Manual and the Financial Information Strategy Accounting Manual. The Glossary, which contains approximately 800 entries and a number of observations, should be very useful for anyone called upon to translate a document for a department or an agency operating under the FIS. Moreover, it should be noted that all the terms appearing in the Glossary have been incorporated into TERMIUM, the Government of Canada s linguistic data bank. We wish to thank our Translation Bureau colleagues Yolande Bernard, Louiselle Gagnon, Francine Labarre and Jean-Jacques Dromard for their helpful comments, and Marguerite Diotte of Public Works and Government Services Canada for her contribution. vii

7 Le lecteur est invité à nous faire part de ses observations : Par la poste : Direction de la terminologie et de la normalisation Bureau de la traduction Travaux publics et Services gouvernementaux Canada Ottawa (Ontario) K1A 0S5 CANADA Par téléphone : (819) Par télécopieur : (819) Par courriel : termino@tpsgc.gc.ca Your comments or suggestions are welcome and should be submitted: By mail: Terminology and Standardization Directorate Translation Bureau Public Works and Government Services Canada Ottawa, Ontario K1A 0S5 CANADA By telephone: (819) By fax: (819) By termino@pwgsc.gc.ca viii

8 Guide d'utilisation User's Guide Pour alléger la présentation du lexique et en faciliter la consultation, nous avons établi les règles suivantes : Les entrées sont classées suivant l'ordre alphabétique absolu. L indicatif de grammaire (par exemple, n.m., n.f., v.) se rapporte à l unité terminologique dans son ensemble. To streamline the glossary and facilitate its use, the following rules have been observed: Entries are classified in strict alphabetical order. Grammatical labels (for example, n., v.) refers to the terminology unit in its entirety. Abréviations et symboles ; sépare les synonymes, les variantes et les abréviations de la vedette principale, indique une inversion dans une vedette; sert aussi à séparer les vedettes masculines et féminines dans les titres de poste ( ) contiennent un élément facultatif de la vedette; servent aussi à indiquer la catégorie grammaticale, le genre et le nombre d un terme ou une marque d usage (adj.) (app. ant.) adjectif appellation antérieure Abbreviations and Symbols ; separates synonyms, variants and abbreviations from the main entry term, indicates an inversion in an entry term ( ) contain an optional element of the entry term; also indicate the part of speech or the number of a term (adj.) (f.c.) (n.) NOTE adjective formerly called noun introduces a comment on the meaning or use of a term (n.f.) nom féminin (v.) verb nom masculin NOTA annonce une remarque sur le sens ou l'emploi d'un terme (v.) verbe ix

9 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) A ABC; account balance concept accountable advance account balance account balance concept; ABC account data base accounting accounting data Accounting Data Input System; ADIS Accounting Data Input System/Central Accounting System; ADIS/CAS Accounting Data Input System/Interdepartmental Settlement Sub-system; ADIS/ISS accounting date accounting entry accounting for concept de solde des comptes ; CSC ; principe du solde des comptes avance à justifier (n.f.); avance comptable (n.f.) (à éviter) solde de compte concept de solde des comptes ; CSC ; principe du solde des comptes base de données des comptes (n.f.) comptabilité (n.f.) donnée comptable (n.f.) Système d'entrée des données comptables ; SEDC Système d'entrée des données comptables/système central de comptabilité ; SEDC/SCC Système d'entrée des données comptables/sous-système de règlements interministériels ; SEDC-SRI date de l'arrêté des comptes (n.f.) écriture comptable (n.f.) comptabilisation (n.f.) 1

10 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Accounting Manual (f.c.); Financial Information Strategy Accounting Manual; FIS AM accounting month accounting period accounting period departments accounting period Receiver General accounting policy accounting principles accounting records accounting standards accounting transaction accounting treatment accounts of Canada accounts payable; AP; payables accounts payable and accrued liability accounts receivable; A/R; receivables Manuel de comptabilité selon la SIF ; MC SIF ; Manuel de comptabilité (app. ant.) mois comptable période comptable (n.f.) période comptable ministères (n.f.) période comptable receveur général (n.f.) convention comptable (n.f.) principes comptables comptes ; registres comptables normes comptables (n.f.) opération comptable (n.f.) traitement comptable comptes du Canada créditeurs ; comptes créditeurs ; CC ; fournisseurs ; comptes à payer (à éviter) créditeurs et charges à payer comptes débiteurs ; C/D ; comptes clients ; clients ; débiteurs 2

11 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) accrual; accruals accrual accounting; accrual basis of accounting; accrual basis accrual accounting entry accrual accounting policy accrual accounting transaction accrual basis; accrual accounting; accrual basis of accounting accrual basis of accounting; accrual basis; accrual accounting accruals; accrual accrue accrued amount; amount accrued accrued, be produit à recevoir ; charge à payer (n.f.); opération constatée par régularisation (n.f.); compte de régularisation NOTA On utilise produit à recevoir ou charge à payer selon qu'il s'agit d'une rentrée ou d'une sortie de fonds; en cas d'incertitude, on utilise opération constatée par régularisation ou compte de régularisation. comptabilité d'exercice (n.f.); méthode de la comptabilité d'exercice (n.f.) écriture de comptabilité d'exercice (n.f.) convention de comptabilité d'exercice (n.f.) opération comptabilisée selon la méthode de la comptabilité d'exercice (n.f.); opération de comptabilité d'exercice (n.f.) comptabilité d'exercice (n.f.); méthode de la comptabilité d'exercice (n.f.) comptabilité d'exercice (n.f.); méthode de la comptabilité d'exercice (n.f.) produit à recevoir ; charge à payer (n.f.); opération constatée par régularisation (n.f.); compte de régularisation NOTA On utilise produit à recevoir ou charge à payer selon qu'il s'agit d'une rentrée ou d'une sortie de fonds; en cas d'incertitude, on utilise opération constatée par régularisation ou compte de régularisation. comptabiliser montant comptabilisé comptabiliser, à 3

12 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) accrued benefit asset NOTE Pension. accrued benefit liability accrued benefit obligation accrued interest accrued interest payable accrued interest receivable accrued liability; accrued payable accrued loss accrued payable; accrued liability accrued pension benefits accrued salaries accrued vacation pay accumulated amortization; accumulated depreciation accumulated depreciation; accumulated amortization activity code ADIS; Accounting Data Input System actif au titre des prestations constituées NOTA Régimes de retraite. passif au titre des prestations constituées obligation au titre des prestations constituées (n.f.) intérêts courus intérêts à payer intérêts à recevoir charge à payer (n.f.) perte comptabilisée (n.f.) charge à payer (n.f.) prestations constituées (n.f.) salaires à payer vacances à payer (n.f.) amortissement cumulé ; amortissement accumulé (à éviter) amortissement cumulé ; amortissement accumulé (à éviter) code d'activité Système d'entrée des données comptables ; SEDC 4

13 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) ADIS/CAS; Accounting Data Input System/Central Accounting System ADIS/ISS; Accounting Data Input System/Interdepartmental Settlement Sub-system advance agency allocation allowance for doubtful accounts allowance for loan impairment amortization; depreciation amortization expense amount accrued; accrued amount amount owing AP; payables; accounts payable API; Application Program Interface Système d'entrée des données comptables/système central de comptabilité ; SEDC/SCC Système d'entrée des données comptables/sous-système de règlements interministériels ; SEDC-SRI avance (n.f.) organisme ; agence (n.f.) NOTA Le terme «agence» désigne les nouvelles agences créées par le gouvernement, p. ex. Agence des douanes et du revenu du Canada (ADRC), Agence canadienne d'inspection des aliments (ACIA), Agence Parcs Canada. répartition (n.f.); ventilation (n.f.); affectation (n.f.) provision pour créances douteuses (n.f.) provision pour prêt douteux (n.f.) amortissement charge d'amortissement (n.f.) montant comptabilisé montant dû ; somme due (n.f.); montant exigible créditeurs ; comptes créditeurs ; CC ; fournisseurs ; comptes à payer (à éviter) interface de programme d'application (n.f.); IPA (n.f.) 5

14 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Application Program Interface; API application software appropriation A/R; receivables; accounts receivable asset asset account asset category asset under construction attractive item authority authority accounting authority code authority code rationale; authority coding rationale; authority rationale authority coding rationale; authority rationale; authority code rationale authority rationale; authority code rationale; authority coding rationale interface de programme d'application (n.f.); IPA (n.f.) logiciel d'application crédit ; autorisation (n.f.) comptes débiteurs ; C/D ; comptes clients ; clients ; débiteurs actif compte d'actif catégorie d'actif (n.f.); catégorie de bien (n.f.) actif en construction ; immobilisation en cours (n.f.) NOTA Le terme «immobilisation en cours» est utilisé dans le contexte du SAP. article attrayant autorisation (n.f.) comptabilité des autorisations (n.f.) code d'autorisation justification du code d'autorisation (n.f.) justification du code d'autorisation (n.f.) justification du code d'autorisation (n.f.) 6

15 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) auto-load client control file; auto-load control file auto-load control file; auto-load client control file Automatic SPS IS Questioning Method fichier de contrôle d'autochargement du client ; fichier de contrôle d'autochargement fichier de contrôle d'autochargement du client ; fichier de contrôle d'autochargement contestation automatique du RI par le SNP (n.f.) B bad debt expense balance sheet Bank Facilities System; BFS Banking and Cash Management System; BCMS Bank of Canada; BC bargain purchase option bargain renewal option BC; Bank of Canada BCMS; Banking and Cash Management System bequest (n.) créances douteuses (n.f.) bilan Système de services bancaires ; SSB Système de la gestion bancaire et de la trésorerie ; SGBT Banque du Canada (n.f.); BC (n.f.) option d'achat à prix de faveur (n.f.) option de renouvellement à prix de faveur (n.f.) Banque du Canada (n.f.); BC (n.f.) Système de la gestion bancaire et de la trésorerie ; SGBT legs 7

16 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) betterment; improvement BFS; Bank Facilities System book value budgetary appropriation budgetary vote bulk input file amélioration (n.f.) Système de services bancaires ; SSB valeur comptable (n.f.) crédit budgétaire crédit budgétaire fichier de saisie globale ; fichier d'entrée par lot C CABR; Control Account Balance Report CAC; Central Accounts of Canada CAF; client action file CAI; control account information CAIS; Central Agencies Information System CAJV; Central Accounting Journal Voucher calendar month Canada Pension Plan; CPP Rapport sur le solde des comptes de contrôle ; RSCC Comptes centraux du Canada ; CCC fichier d'action du client ; FAC renseignements sur les comptes de contrôle ; RCC Système d'information des organismes centraux ; SIOC pièce de journal de la comptabilité centrale (n.f.); PJCC (n.f.) mois civil Régime de pensions du Canada ; RPC 8

17 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Canadian Government Financial System; CGFS capital addition capital assets capital lease; CL capital vote CARS; Central Accounting and Reporting Sector CAS; Central Accounting System CAS/CDB; Central Accounting System-Central Data Bank CASD; Central Accounting Systems Directorate cash account cash deposit control account; CDCA cash entitlement cash flow statement cash in hands of departments awaiting deposit to RG cash payment cash payment control account Système financier du gouvernement canadien ; SFGC rajout immobilier immobilisations (n.f.) contrat de location-acquisition ; CLA crédit pour dépenses en capital ; crédit pour dépenses d'immobilisations Secteur de la comptabilité centrale et des rapports ; SCCR Système central de comptabilité ; SCC Système central de comptabilité Banque de données centrale ; SCC-BDC Direction des systèmes de la comptabilité centrale (n.f.); DSCC (n.f.) encaisse (n.f.); compte de caisse compte de contrôle des dépôts en espèces droits de caisse état des flux de Trésorerie fonds détenus par les ministères pour dépôt au crédit du receveur général paiement en espèces compte de contrôle des paiements en espèces 9

18 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) CCC; Consolidated Crown Corporation CDCA; cash deposit control account CDF; control data file CDFS; Common Departmental Financial System CDO; client departmental office CDR; Control Data Report Central Accounting and Reporting Sector; CARS Central Accounting Journal Voucher; CAJV Central Accounting System; CAS Central Accounting System-Central Data Bank; CAS/CDB Central Accounting Systems Directorate; CASD central accounts Central Accounts of Canada; CAC Central Agencies Information System; CAIS central agency société d'état consolidée (n.f.); SEC (n.f.) compte de contrôle des dépôts en espèces fichier des données de contrôle ; FDC Système financier ministériel commun ; SFMC bureau du ministère client ; BMC Rapport sur les données de contrôle ; RDC Secteur de la comptabilité centrale et des rapports ; SCCR pièce de journal de la comptabilité centrale (n.f.); PJCC (n.f.) Système central de comptabilité ; SCC Système central de comptabilité Banque de données centrale ; SCC-BDC Direction des systèmes de la comptabilité centrale (n.f.); DSCC (n.f.) comptes centraux Comptes centraux du Canada ; CCC Système d'information des organismes centraux ; SIOC organisme central 10

19 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) central control account balance Central Financial Management Reporting System; CFMRS central system Central Working Capital Advance Fund; CWCAF certified trial balance; CTB CFMRS; Central Financial Management Reporting System CGFS; Canadian Government Financial System charged to chart of accounts; COA; government chart of accounts Cheque Redemption Control Directorate; CRCD CL; capital lease client action file; CAF client department client departmental office; CDO client input file closing balance solde du compte de contrôle central Système central de gestion des rapports financiers ; SCGRF système central fonds central des avances de fonds de roulement ; FCAFR balance de vérification validée (n.f.); BVV (n.f.) Système central de gestion des rapports financiers ; SCGRF Système financier du gouvernement canadien ; SFGC imputé à plan comptable ; PC Direction du contrôle du remboursement des chèques (n.f.); DCRC (n.f.) contrat de location-acquisition ; CLA fichier d'action du client ; FAC ministère client bureau du ministère client ; BMC fichier d'entrée du client solde de clôture 11

20 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) COA; government chart of accounts; chart of accounts coding block coding element coding rationale commercial off-the-shelf software; COTS Common Departmental Financial System; CDFS Compensation Sector; CS completed contract method composite asset conditionally repayable contribution; conditional repayable contribution; CRC conditional repayable contribution; CRC; conditionally repayable contribution Consolidated Crown Corporation; CCC consolidated financial statements Consolidated Revenue Fund; CRF constant dollars consulting fees contingency plan comptable ; PC bloc de codage élément de codage justification du code (n.f.) logiciel disponible sur le marché ; LDSM Système financier ministériel commun ; SFMC Secteur de la rémunération ; SR méthode de l'achèvement des travaux (n.f.) bien hétérogène contribution remboursable conditionnelle (n.f.); CRC (n.f.); contribution à remboursement conditionnel (n.f.) contribution remboursable conditionnelle (n.f.); CRC (n.f.); contribution à remboursement conditionnel (n.f.) société d'état consolidée (n.f.); SEC (n.f.) états financiers consolidés Trésor dollars constants honoraires d'expert(s)-conseil(s) ; honoraires de consultant(s) éventualité (n.f.) 12

21 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) contingent liability contingent recovery contract contractor-developed software contractual commitment contributed assets contribution agreement control account control account balance Control Account Balance Report; CABR control account information; CAI control data control data file; CDF Control Data Report; CDR controllable asset cost (n.) cost of goods sold cost-sharing agreement passif éventuel recouvrement éventuel contrat ; marché logiciel créé par l'entrepreneur engagement contractuel biens apportés ; apports accord de contribution compte de contrôle solde du compte de contrôle Rapport sur le solde des comptes de contrôle ; RSCC renseignements sur les comptes de contrôle ; RCC données de contrôle (n.f.) fichier des données de contrôle ; FDC Rapport sur les données de contrôle ; RDC actif contrôlable ; bien contrôlable coût coût des marchandises vendues entente de partage des coûts (n.f.) 13

22 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) COTS; commercial off-the-shelf software court award CPP; Canada Pension Plan Cr; credit (n.) CRC; conditionally repayable contribution; conditional repayable contribution CRCD; Cheque Redemption Control Directorate credit (v.) credit (n.); Cr credit entry credit entry offset; offset credit entry credit note creditor department CRF; Consolidated Revenue Fund CS; Compensation Sector CTB; certified trial balance current dollars; present dollars CWCAF; Central Working Capital Advance Fund logiciel disponible sur le marché ; LDSM montant adjugé par la cour Régime de pensions du Canada ; RPC crédit ; Ct contribution remboursable conditionnelle (n.f.); CRC (n.f.); contribution à remboursement conditionnel (n.f.) Direction du contrôle du remboursement des chèques (n.f.); DCRC (n.f.) créditer; porter au crédit crédit ; Ct écriture de crédit (n.f.) écriture de compensation de crédit (n.f.) note de crédit (n.f.) ministère créancier Trésor Secteur de la rémunération ; SR balance de vérification validée (n.f.); BVV (n.f.) dollars courants fonds central des avances de fonds de roulement ; FCAFR 14

23 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) D DA; deposit account Daily Report of Internal JV's Affecting FIS Control Accounts (f.c.); RG-GL Daily Report of Internal JVs (f.c.); Internal Journal Voucher Report; IJVR DAO; Departmental Accounting Office DASD; direct access storage device data data file DBA; Departmental Bank Account DBA cheque debit (n.); Dr debit (v.) compte de dépôt ; CD Rapport sur les pièces de journal internes ; RPJI ; Rapport journalier portant sur les pièces de journal internes se rapportant aux comptes de contrôle SIF (app. ant.); Rapport journalier des pièces de journal interne du GLG-RG (app. ant.) bureau comptable ministériel ; BCM unité de mémoire à accès direct (n.f.); UMAD (n.f.) données (n.f.) fichier de données compte bancaire ministériel ; CBM chèque de CBM débit ; Dt débiter; inscrire au débit de; porter au débit; imputer à NOTA On dit «débiter quelqu'un ou un compte d'une somme», «inscrire une somme au débit de quelqu'un ou d'un compte», «porter une somme au débit de quelqu'un ou d'un compte», «imputer une somme à/sur...». 15

24 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) debit entry debit offset entry; offset debit entry debtor department debtor IS request deferred charge deferred revenue; unearned revenue deferred revenue account deferred revenue SPA; deferred revenue special purpose account deferred revenue special purpose account; deferred revenue SPA DEP; deposit department; DEPT Departmental Accounting Office; DAO Departmental and Agency Financial Statements departmental appropriation écriture de débit (n.f.) écriture de compensation de débit (n.f.) ministère débiteur demande de RI débiteur (n.f.) charge reportée (n.f.); frais reportés produit comptabilisé d'avance ; revenu reporté ; revenu reçu d'avance ; produit reporté compte de produits comptabilisés d'avance ; compte de revenus reportés compte à fins déterminées pour revenus reportés ; CFD pour revenus reportés ; compte à fins déterminées pour produits comptabilisés d'avance ; CFD pour produits comptabilisés d'avance compte à fins déterminées pour revenus reportés ; CFD pour revenus reportés ; compte à fins déterminées pour produits comptabilisés d'avance ; CFD pour produits comptabilisés d'avance dépôt ; DEP ministère ; MIN bureau comptable ministériel ; BCM états financiers des ministères et organismes crédit ministériel 16

25 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Departmental Asset Management System Departmental Bank Account; DBA departmental control account Departmental Feed Validation Error Report; DFVER Departmental Financial Management System; DFMS departmental financial reporting account Departmental Financial Statement Presentation and Disclosure Requirements; Presentation and Disclosure Requirements (f.c.) departmental financial statements Departmental Reporting System; DRS departmental trial balance department number department's capital asset threshold Système de gestion des biens du Ministère compte bancaire ministériel ; CBM compte de contrôle ministériel Rapport sur les erreurs de validation des données des ministères ; REVDM Système ministériel de gestion financière ; SMGF compte de rapports financiers ministériels obligations d'information et de présentation relatives aux états financiers ministériels (n.f.); exigences relatives à l'information à fournir et à la présentation des états financiers ministériels (n.f.); obligations d'information (n.f.) (app. ant.) états financiers ministériels ; états financiers du ministère Système de rapports ministériels ; SRM balance de vérification ministérielle (n.f.) numéro de ministère seuil des immobilisations du ministère NOTA Pour la comptabilisation des immobilisations corporelles. 17

26 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) Department's Statement of Financial Position; statement of financial position department's vote structure deposit; DEP deposit account; DA deposit control account deposit control data deposit details depreciation; amortization DEPT; department designated assets designated contaminated site development development software DFMS; Departmental Financial Management System DFMS account balance DFMS control account balance DFMS recording DFVER; Departmental Feed Validation Error Report état de la situation financière ; état de la situation financière du ministère structure des crédits du ministère (n.f.) dépôt ; DEP compte de dépôt ; CD compte de contrôle des dépôts données de contrôle des dépôts (n.f.) détails des dépôts amortissement ministère ; MIN actifs inscrits à des comptes spéciaux lieu contaminé désigné développement logiciel de développement Système ministériel de gestion financière ; SMGF solde de comptes du SMGF solde des comptes de contrôle du SMGF enregistrement dans le SMGF Rapport sur les erreurs de validation des données des ministères ; REVDM 18

27 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) digital signature; DS direct access storage device; DASD direct financing lease disclosure requirements disposal of surplus Crown assets donation; gift doubtful account Dr; debit (n.) DRS; Departmental Reporting System DS; digital signature signature numérique (n.f.); SN (n.f.) unité de mémoire à accès direct (n.f.); UMAD (n.f.) bail de location-financement ; contrat de location-financement obligations d'information (n.f.); information(s) à fournir (n.f.) vente de biens excédentaires de l'état (n.f.) don ; cadeau créances douteuses (n.f.) débit ; Dt Système de rapports ministériels ; SRM signature numérique (n.f.); SN (n.f.) E EAA; electronic authorization and authentication easement ECON; economic object economic life NOTE Different from useful life cycle. autorisation et authentification électroniques (n.f.); AAE (n.f.) servitude (n.f.) article économique ; ECON durée économique (n.f.) NOTA Ne pas confondre avec durée de vie utile. 19

28 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) economic object; ECON EDI; electronic data interchange EI; Employment Insurance electronic authorization and authentication; EAA electronic data interchange; EDI electronic transfer of funds employee future benefits Employment Insurance; EI endowment fund entry equity account exchange rate executory costs expenditure basis of accounting expenditure data expenditure file expenditures expenses external restriction article économique ; ECON échange de données informatisées ; EDI assurance-emploi (n.f.); AE (n.f.) autorisation et authentification électroniques (n.f.); AAE (n.f.) échange de données informatisées ; EDI virement électronique de fonds avantages sociaux futurs assurance-emploi (n.f.); AE (n.f.) fonds de dotation écriture (n.f.) compte d'avoir taux de change frais accessoires méthode de comptabilité axée sur les dépenses (n.f.) données sur les dépenses (n.f.) fichier des dépenses dépenses (n.f.) charges (n.f.) affectation d'origine externe (n.f.) 20

29 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) extraordinary item élément extraordinaire F FAA; Financial Administration Act face value of a loan fair value FCABR; Final Control Account Balance Report FCB; financial coding block FDCA; foreign deposit control account FI; financial institution file transfer protocol; FTP FIN; on-line pay finance sub-system Final Control Account Balance Report; FCABR final physical completion NOTE One of the stages of project completion for assets under construction. Financial Administration Act; FAA Loi sur la gestion des finances publiques (n.f.); LGFP (n.f.) valeur nominale d'un prêt (n.f.) juste valeur (n.f.) Rapport final sur les soldes des comptes de contrôle ; RFSCC bloc de codage financier ; BCF compte de contrôle des dépôts en devises ; CCDD institution financière (n.f.); IF (n.f.) protocole de transfert de fichier ; PTF sous-système des finances pour la paye en direct ; FIN Rapport final sur les soldes des comptes de contrôle ; RFSCC achèvement concret final NOTA Un des stades de réalisation de projet pour les actifs en construction. Loi sur la gestion des finances publiques (n.f.); LGFP (n.f.) 21

30 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) financial assets financial coding financial coding block; FCB Financial Information Strategy; FIS Financial Information Strategy Accounting Manual; FIS AM; Accounting Manual (f.c.) Financial Information System Mark 1; FIS MK 1 financial institution; FI financial management financial reporting account; FRA financial reporting code; FRC financial statements FIS; Financial Information Strategy FIS AM; Accounting Manual (f.c.); Financial Information Strategy Accounting Manual FIS-CAIS I; FIS-CAIS Interface FIS-CAIS Interface; FIS-CAIS I fiscal month actifs financiers codage financier bloc de codage financier ; BCF Stratégie d'information financière (n.f.); SIF (n.f.) Manuel de comptabilité selon la SIF ; MC SIF ; Manuel de comptabilité (app. ant.) Système d'information financière Mark 1 ; SIF MK 1 institution financière (n.f.); IF (n.f.) gestion financière (n.f.) compte de rapports financiers ; CRF code d'information financière ; CIF états financiers Stratégie d'information financière (n.f.); SIF (n.f.) Manuel de comptabilité selon la SIF ; MC SIF ; Manuel de comptabilité (app. ant.) interface SIF-SIOC (n.f.); I SIF-SIOC (n.f.) interface SIF-SIOC (n.f.); I SIF-SIOC (n.f.) mois de l'exercice 22

31 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) fiscal year FIS compliant FIS control account FIS control account balance FIS creditor department FIS debtor department FIS department FIS Mailbox FIS MK 1; Financial Information System Mark 1 FIS TAP; FIS Transition Accounting Protocol FIS TP; FIS transition period FIS Transition Accounting Protocol; FIS TAP FIS transition period; FIS TP foreign currency foreign currency assets and liabilities foreign currency transaction exercice ; exercice financier ; année financière (n.f.) conforme à la SIF compte de contrôle de la SIF solde des comptes de contrôle de la SIF ministère créancier conforme à la SIF ministère débiteur conforme à la SIF ministère conforme à la SIF ; ministère SIF boîte aux lettres électroniques SIF (n.f.) Système d'information financière Mark 1 ; SIF MK 1 protocole de transition à la comptabilité selon la SIF ; PTC SIF période de transition à la SIF (n.f.); PT SIF (n.f.) protocole de transition à la comptabilité selon la SIF ; PTC SIF période de transition à la SIF (n.f.); PT SIF (n.f.) devises étrangères (n.f.) actif et passif en devises opération en devises (n.f.); opération conclue en devises étrangères (n.f.) 23

32 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) foreign deposit control account; FDCA foreign exchange transaction FRA; financial reporting account FRA coding FRA coding rationale; FRA rationale FRA rationale; FRA coding rationale FRC; financial reporting code FTP; file transfer protocol full accrual accounting funding department funds compte de contrôle des dépôts en devises ; CCDD opération de change (n.f.) compte de rapports financiers ; CRF code de CRF justification du code de CRF (n.f.) justification du code de CRF (n.f.) code d'information financière ; CIF protocole de transfert de fichier ; PTF comptabilité d'exercice intégrale (n.f.) ministère chargé du financement fonds G GAAP; generally accepted accounting principles GAPS; General Accounts Payment System GDS; GUS Distribution System principes comptables généralement reconnus ; PCGR Système de paiement des comptes généraux ; SPCG Système de distribution des SUG ; SDS 24

33 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) General Accounts Payment System; GAPS general ledger; GL generally accepted accounting principles; GAAP General Management Accounting and Control System; G/MAX generic interdepartmental settlement file generic payment file generic return file generic SPS control file Generic Utility Services; GUS gift; donation GL; general ledger G/MAX; General Management Accounting and Control System GOC; Government of Canada goods and services Goods and Services Tax; GST Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax; GST/HST Système de paiement des comptes généraux ; SPCG grand livre ; GL principes comptables généralement reconnus ; PCGR Système de comptabilité et de contrôle de gestion du gouvernement ; SCCGG fichier générique des règlements interministériels fichier générique des paiements fichier générique de retour fichier générique de contrôle du SNP services utilitaires génériques ; SUG don ; cadeau grand livre ; GL Système de comptabilité et de contrôle de gestion du gouvernement ; SCCGG gouvernement du Canada ; GDC biens et services taxe sur les produits et services (n.f.); TPS (n.f.) taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (n.f.); TPS/TVH (n.f.) 25

34 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) GOS; Government Operational Service government accounting government accounting principles government chart of accounts; chart of accounts; COA Government of Canada; GOC Government Operational Service; GOS Government Services Program; GSP Government's (lessee) rate for incremental borrowing government-wide coding; GWC Government-wide Coding Block; GWCB Government-wide Coding Structure; GWCS government-wide consolidation grants and contributions gross payroll Service opérationnel au gouvernement ; SOG comptabilité publique (n.f.); comptabilité dans le secteur public (n.f.); comptabilité gouvernementale (n.f.) (à éviter) principes comptables pour le secteur public plan comptable ; PC gouvernement du Canada ; GDC Service opérationnel au gouvernement ; SOG programme des services gouvernementaux ; PSG taux d'intérêt marginal du gouvernement (preneur) codage à l'échelle du gouvernement ; CEG bloc de codage à l'échelle du gouvernement ; BCEG structure du codage à l'échelle du gouvernement (n.f.); SCEG (n.f.) consolidation des états financiers à l'échelle du gouvernement (n.f.) subventions et contributions (n.f.) paye brute (n.f.) 26

35 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) GSP; Government Services Program GST; Goods and Services Tax GST/HST; Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax GST/HST refundable advance account GST refundable advance account GST tax revenue account GUS; Generic Utility Services GUS Distribution System; GDS GUS/FIS mailbox GWC; government-wide coding GWCB; Government-wide Coding Block GWCS; Government-wide Coding Structure programme des services gouvernementaux ; PSG taxe sur les produits et services (n.f.); TPS (n.f.) taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (n.f.); TPS/TVH (n.f.) compte des avances remboursables de la TPS/TVH compte des avances remboursables de la TPS compte de recettes fiscales de la TPS services utilitaires génériques ; SUG Système de distribution des SUG ; SDS boîte aux lettres SUG/SIF (n.f.) codage à l'échelle du gouvernement ; CEG bloc de codage à l'échelle du gouvernement ; BCEG structure du codage à l'échelle du gouvernement (n.f.); SCEG (n.f.) H hardware; informatics hardware matériel ; matériel informatique 27

36 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) harmonized sales tax; HST historical cost historical treasure HST; harmonized sales tax taxe de vente harmonisée (n.f.); TVH (n.f.) coût d'origine ; coût historique trésor historique taxe de vente harmonisée (n.f.); TVH (n.f.) I ICA; Intradepartmental Clearing Account IDFS; Integrated Departmental Financial System I/E; internal/external I/E I; internal/external indicator IFMS; Integrated Financial and Material Management System IJV; internal journal voucher IJVR; Daily Report of Internal JV's Affecting FIS Control Accounts (f.c.); RG-GL Daily Report of Internal JVs (f.c.); Internal Journal Voucher Report improvement; betterment inception of the lease compte provisoire intraministériel Système ministériel intégré de gestion des finances ; SMIGF interne/externe (adj.); I/E (adj.) indicateur interne/externe ; I I/E Système intégré de gestion des finances et du matériel ; SIFM pièce de journal interne (n.f.); PJI (n.f.) Rapport sur les pièces de journal internes ; RPJI ; Rapport journalier portant sur les pièces de journal internes se rapportant aux comptes de contrôle SIF (app. ant.); Rapport journalier des pièces de journal interne du GLG-RG (app. ant.) amélioration (n.f.) date d'entrée en vigueur du bail (n.f.) 28

37 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) informatics hardware; hardware information product initiator initiator department input payment and client control file intangible assets Integrated Departmental Financial System; IDFS Integrated Financial and Material Management System; IFMS interactive on-line control file; IOCF interdepartmental settlement; IS Interdepartmental Settlement Notification; ISN interdepartmental settlement process interdepartmental settlement reference number; ISRN; IS Reference Number interdepartmental transaction interest expense interest rate implicit in the lease interest revenue matériel ; matériel informatique produit d'information émetteur ministère émetteur fichier de saisie des paiements et de contrôle du client immobilisations incorporelles (n.f.) Système ministériel intégré de gestion des finances ; SMIGF Système intégré de gestion des finances et du matériel ; SIFM fichier de contrôle interactif en direct ; FCID règlement interministériel ; RI avis de règlement interministériel ; ARI processus de règlement interministériel numéro de référence du règlement interministériel ; NRRI ; numéro de référence du RI opération interministérielle (n.f.) intérêts débiteurs taux d'intérêt implicite du bail intérêts créditeurs 29

38 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) internal/external; I/E internal/external indicator; I/E I internal journal voucher; IJV Internal Journal Voucher Report; IJVR; Daily Report of Internal JV's Affecting FIS Control Accounts (f.c.); RG-GL Daily Report of Internal JVs (f.c.) internally developed software internally restricted entity internal order; I/O internal use software Intradepartmental Clearing Account; ICA intradepartmental settlement inventory account inventory control account inventory held for resale I/O; internal order IOCF; interactive on-line control file IS; interdepartmental settlement interne/externe (adj.); I/E (adj.) indicateur interne/externe ; I I/E pièce de journal interne (n.f.); PJI (n.f.) Rapport sur les pièces de journal internes ; RPJI ; Rapport journalier portant sur les pièces de journal internes se rapportant aux comptes de contrôle SIF (app. ant.); Rapport journalier des pièces de journal interne du GLG-RG (app. ant.) logiciel créé à l'interne entité visée par une affectation d'origine interne (n.f.) commande interne (n.f.); CI (n.f.) logiciel à usage interne compte provisoire intraministériel règlement intraministériel compte de stock compte de contrôle des stocks stock destiné à la revente commande interne (n.f.); CI (n.f.) fichier de contrôle interactif en direct ; FCID règlement interministériel ; RI 30

39 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) IS CCA; IS credit control account IS CD; IS control data IS control account IS control data; IS CD IS credit control account; IS CCA IS DCA; IS debit control account IS debit control account; IS DCA IS FIS Transition Cross Years Account IS generic input file ISN; Interdepartmental Settlement Notification IS ORG; recipient organization code; IS organization code IS organization code; IS ORG; recipient organization code IS REF; recipient reference code; IS reference code IS reference code; IS REF; recipient reference code compte de contrôle des crédits des RI ; CCC RI données de contrôle des RI (n.f.); DC RI (n.f.) compte de contrôle des RI ; CC RI données de contrôle des RI (n.f.); DC RI (n.f.) compte de contrôle des crédits des RI ; CCC RI compte de contrôle des débits des RI ; CCD RI compte de contrôle des débits des RI ; CCD RI compte de RI d'exercices réciproques de transition à la SIF fichier générique de saisie des demandes de RI avis de règlement interministériel ; ARI code de l'organisme destinataire ; code d'organisme RI ; ORG RI code de l'organisme destinataire ; code d'organisme RI ; ORG RI code de référence du destinataire ; code de référence RI ; REF RI code de référence du destinataire ; code de référence RI ; REF RI 31

40 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) IS Reference Number; interdepartmental settlement reference number; ISRN IS request IS requisition number IS Return/Notification File ISRN; IS Reference Number; interdepartmental settlement reference number IS transition period numéro de référence du règlement interministériel ; NRRI ; numéro de référence du RI demande de RI (n.f.) numéro de demande de RI fichier de retour/avis de RI numéro de référence du règlement interministériel ; NRRI ; numéro de référence du RI période de transition des RI (n.f.) J joint project agreement journal entry journal voucher entente relative à un projet conjoint (n.f.) écriture (n.f.); écriture de journal (n.f.) pièce de journal (n.f.) L land improvement cost Large Value Transfer System; LVTS leased property coûts d'amélioration foncière Système de transfert de paiements de grande valeur ; STPGV bien loué 32

41 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) leasehold improvements lease inducement lease obligation lease payment lease term liability liability account life-cycle management loan guarantee loan receivable LVTS; Large Value Transfer System améliorations locatives (n.f.) avantage incitatif relatif à un bail obligation découlant d'un bail (n.f.) paiement de location durée du bail (n.f.) passif compte de passif gestion du cycle de vie (n.f.) garantie d'emprunt (n.f.) prêt en cours Système de transfert de paiements de grande valeur ; STPGV M Main Estimates; ME master employee record; MER ME; Main Estimates MER; master employee record Budget principal des dépenses ; BPD fichier principal de l'employé ; FPE Budget principal des dépenses ; BPD fichier principal de l'employé ; FPE 33

42 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) monetary consideration month-end month-end trial balance Monthly Statement of Financial Operations; MSFO monthly trial balance MSFO; Monthly Statement of Financial Operations contrepartie monétaire (n.f.) fin du mois (n.f.) balance de vérification de fin du mois (n.f.) État mensuel des opérations financières ; EMOF balance de vérification mensuelle (n.f.) État mensuel des opérations financières ; EMOF N net assets net assets and liabilities net book value net change to accounts receivable net impact on cash accounts net increase or decrease to other liability accounts non-appropriated amount non-appropriated funds non-budgetary appropriation actif net actif net et passif net valeur comptable nette (n.f.) variation nette des débiteurs (n.f.) incidence nette sur l'encaisse (n.f.) augmentation ou diminution nette des autres comptes de passif (n.f.); augmentation ou diminution nette des autres passifs (n.f.) montant qui n'est pas voté NOTA Montant ne nécessitant pas de crédit parlementaire. fonds qui ne sont pas votés crédit non budgétaire 34

43 Financial Information Strategy (FIS) Glossary Lexique de la Stratégie d'information financière (SIF) non-fis department non-respendable revenue non-statutory expenditures non-statutory non-tax revenue non-tax revenues note disclosure ministère non conforme à la SIF revenus non disponibles dépenses non législatives (n.f.) recettes non fiscales non législatives (n.f.) recettes non fiscales (n.f.) présentation d'information(s) par voie de notes (n.f.) O OB; opening balance OBA; opening balance adjustment object object code; OC object coding object coding rationale; object rationale object information object of expenditure object rationale; object coding rationale OC; object code solde d'ouverture ; SO redressement du solde d'ouverture ; RSO article code d'article ; CA codage des articles justification du code d'article (n.f.) information sur les articles (n.f.) article de dépense justification du code d'article (n.f.) code d'article ; CA 35