ASP-Yvelines RAPPORT FINANCIER. Année 2015

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1 Accompagnement en soins de Support et soins Palliatifs dans les Yvelines dans le soutien au développement d une culture palliative ASP-Yvelines RAPPORT FINANCIER Année 2015 Les ressources Les charges Compte de Produits et Charges Bilan au 31 décembre 2015 Budget 2016 ASP-Yvelines 24, rue du Maréchal Joffre Versailles Tél. / rép. : Courriel : aspyvelines@gmail.com - site internet : SIRET :

2 Exercice 2015 L'exercice 2015 se termine avec une perte de 414. Les charges sont en net retrait par rapport aux prévisions ( soit -11,2%). Ceci est dû en grande partie à la diminution des charges de formation continue : stages en régression, regroupement de certaines équipes pour les groupes de parole. Diminution aussi des frais de déplacement des bénévoles et des dépenses de manifestations prévues pour la promotion des soins palliatifs et pour le recrutement. Le budget 2015 était équilibré grâce à une importante reprise de provisions faites en 2013 et 2014 (6 745 ). La diminution des charges, a permis de diminuer cette reprise de provision à La structure des ressources et des charges 2015 est détaillée ci-après. 1. Les ressources Des organismes et administrations territoriales qui ont soutenu financièrement notre Association les années précédentes ont continué à le faire en 2014 : - la CNAMTS/SFAP ( ), en baisse de 23%. Cette baisse est liée en particulier à la baisse du taux de remboursement de la CNAM qui est passée de 60% à 50% entre 2014 et le Conseil général des Yvelines en baisse de 50%. - la Communauté d agglomération de Saint-Quentin-en-Yvelines en légère baisse. - les Villes d Andrésy, Buc, Carrières-sur-Seine, Chambourcy, Chatou, Coignières, Conflans-Sainte- Honorine, Élancourt, Fontenay-le-Fleury, Guyancourt, Houilles, Le Pecq, Marly-le-Roi, Marnes la Coquette, Maurepas, Montigny-le-Bretonneux, Noisy-le-Roi, Poissy, Port Marly, Sartrouville, Vélizy, Versailles et Voisins-le-Bretonneux. En 2015, de nouvelles municipalités ont également soutenu financièrement l association : - Louveciennes, Plaisir, Rambouillet Le montant total octroyé par les administrations territoriales s établit ainsi à Le total des subventions comptabilisées en 2015 est de Ceci représente pour la deuxième année consécutive, une baisse substantielle de nos ressources (-5% en 2014, -13% en 2015). Le nouveau réseau de soins palliatifs à domicile REPY qui a regroupé en 2015 Epsilon et Le Pallium a participé aux dépenses liées aux groupes de parole des bénévoles des équipes de domicile et à leurs accompagnements. Des contributions significatives ont été apportées par - l association de bienfaisance de la CFAO (ABCFAO), - la Caisse primaire d assurance maladie de Versailles (CPAM), Le don de reçu du Crédit Agricole d'île de France et de ses caisses locales des Yvelines, est réparti sur les exercices 2014 à 2016 pour le développement du recrutement et de la formation des nouveaux accompagnants bénévoles. Il a ainsi contribué pour aux ressources de Enfin il y a lieu de mentionner les ressources apportées par : - Les cotisations de deux établissements hospitaliers : la Clinique de l'europe et la clinique de Saint Germain. AG 31 mars 2016 Page 1 sur 5

3 - La participation de la clinique de l'europe aux groupes de parole des bénévoles attachés à cet établissement en Les cotisations, d un montant de pour 97 adhérents. Ce niveau est identique à celui de 2013 et Les dons en progression sur 2014 bien qu'inférieurs au budget. - La participation des bénévoles aux frais de stages (en baisse sur trois années consécutives). - Les intérêts du livret A. L'année 2014 avait bénéficié de ressources exceptionnelles. Le total des ressources comptabilisées en 2015 hors reprise de provisions est de , soit une baisse de 23 % par rapport à Les charges Le montant des charges pour 2015 est de Les charges liées aux entretiens préalables et à la formation initiale sont en forte augmentation tant par rapport à 2014, que par rapport au budget qui anticipait pourtant un effort important sur ce point : respectivement +59% et + 28%. Ceci a permis à la fois de compenser les départs, d'augmenter significativement le nombre de bénévoles et de démarrer une nouvelle équipe à la clinique de la Porte Verte. La formation continue (groupes de parole, stages) représente une charge de Elle est inférieure de 29 % au budget prévu. Ceci est dû aux regroupements de certaines équipes sur un même groupe de parole et à la diminution des frais de stages par rapport à la prévision. Le budget congrès était en nette diminution par rapport à Il a cependant été dépassé et les dépenses de congrès ont été à peine inférieures à celles de Les achats ont été réduits. Le reste des dépenses est conforme au budget. 3. Conclusion Le résultat de l exercice 2015 est négatif : En conclusion, nous retenons de l exercice 2015 les faits principaux suivants : - Des ressources en baisse pour la deuxième année consécutive. - Des dépenses de recrutements en hausse correspondant à des recrutement effectifs importants. - Des dépenses de groupes de parole en baisse liée plus au regroupement des équipes qu'à la diminution de la participation des bénévoles. - Des dépenses de stages en baisse due à la diminution de la participation des bénévoles. - Des dépenses de fonctionnement globalement stables. En page suivante, sont présentés les tableaux financiers récapitulatifs de l exercice AG 31 mars 2016 Page 2 sur 5

4 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES 2015 Réalisé Budget Réalisé Budget Charges Montant Montant Montant Produits Montant Montant Montant Recrutement, sélection, formation initiale 2 981, , ,00 Formation continue , , ,00 Actions de communication 2 210,45 518, ,00 Investissements et frais d'installation 1 098,70 187,90 250,00 Fonctionnement et gestion 4 709, , ,00 Personnel salarié , , ,00 Cotisations 1 455, , ,00 Subventions , , ,00 Produits financiers 689,03 591,23 500,00 Participation aux frais de formation 3 276, , ,00 Dons et legs 8 498, , ,00 Loyer et charges locatives 6 037, , ,00 Produits exceptionnels 7 700,00 Déplacements 3 857, , ,00 Provisions 8 070,00 166,00 150,00 Reprise de provisions 2 400, , ,00 Excédent de l'exercice 170,86 Perte de l'exercice 413,59 TOTAUX , , ,00 TOTAUX , , ,00 BILAN au 31 décembre 2015 ACTIF PASSIF Liquidités au 31 décembre : Réserve de fonds de roulement 7 624, , ,90 Banques (BNP) 2 198, , ,31 Livret A , , ,23 Fonds de réserve , , ,63 Produits à recevoir 2 060,00 30,30 950,00 Charges à payer 9 847, , ,60 Associés - Compte d'apport 500,00 Provisions sur salaires 650, , ,00 Provisions sur risques 3 600, , ,00 Produits perçus d'avance 15, , ,00 Excédent ou perte de l'exercice 489,29 170,86-413,59 TOTAUX , , ,54 TOTAUX , , ,54 AG 31 mars 2016 Page 3 sur 5

5 Budget prévisionnel Hypothèses pour les charges Le budget 2016 est bâti sur les hypothèses suivantes : - maintien et renforcement des 11 équipes de bénévoles en place (9 en institution, dont certaines partagent le même groupe de parole, et 2 à domicile) - respect des étapes de formation initiale et continue - poursuite de l organisation de stages de formation continue - poursuite des efforts de promotion et de communication sur les soins palliatifs, en particulier conférences grand public, et de recrutement - organisation d ateliers sur les directives anticipées et sur les personnes de confiance - organisation d une session de formation pour les coordinateurs de l association - les coûts de location des locaux, du salaire et des charges sociales relatives à l assistante étant désormais stabilisés, poursuite de l effort commun pour maintenir les dépenses de fonctionnement au niveau le plus bas possible. S agissant de la formation initiale, le budget de 2016 est basé sur les chiffres suivants : - premiers entretiens : 20 - deuxièmes entretiens avec un psychologue : 14 - stages IFS : 12 - stages FIP : 10 Pour la formation continue : - 9 groupes de parole suivront en moyenne 11 sessions par an - participation individuelle à un stage de formation continue : 51 (31 en stages extérieurs et 20 en stages ASP Yvelines) 2. Hypothèses pour les ressources Le budget global 2016 se monte à Comme chaque année à cette date, le niveau de ressources nécessaire n est pas certain à ce stade et de nouvelles ressources de financement sont à rechercher. En particulier, compte tenu d'une nouvelle baisse de subvention annoncée par la CNAM, on est obligé à ce stade de prévoir qu'une partie du financement de 2016 se fera sur la reprise de provisions constituées en Ce point est préoccupant et des solutions doivent être trouvées à court terme pour pérenniser les activités de l'association. * * * * * * AG 31 mars 2016 Page 4 sur 5

6 BUDGET 2016 Comptes Libellés Charges Comptes Libellés Produits 60 ACHATS SUBVENTIONS Equipements de bureau 500 Etat Fournitures administratives Subvention CNAMTS SERVICES EXTERIEURS Département Frais de formation intiale Subventions du département des Yvelines Frais de formation continue : stages Communes Loyers Collectivités territoriales, mairies Charges locatives Autres organismes publics ou privés Primes d'assurance Autres organismes publics ou privés Achat de documentation form continue DONS Achat de documentation hors formation 70 Collectes 62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS Collectes Honoraires formation initiale Cotisations Honoraires formation continue Cotisations des membres actifs Publicité et publications (forums, internet ) Cotisation des membres partenaires Organis. ou particip. à des manif. hors formation Libéralités Frais de dép. bénévoles : formation Dons des personnes physiques Frais de déplacements bénévoles : accompagnemen Dons des personnes morales Frais de déplacements psy form initiale 450 Part. des bénévoles aux frais de form Frais de déplacement psy GP/stages Participat. des bénévoles aux frais de FI Congrès form continue Participat. des bénévoles aux frais de FC Frais de repas : congrès et manif. diverses Particip. des partenaires aux frais de FC Frais de télécommunications Subventions des réseaux de santé Frais postaux PRODUITS FINANCIERS Frais bancaires Produits financiers CHARGES DE PERSONNEL Produits exceptionnels Salaire assistante Autres produits exceptionnels Charges sociales assistante RECETTES DIVERSES AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE Reprise sur provisions pour risque d'expl Cotisations payées Reprise sur provisions pour risque/salaire 68 DOTATION AUX AMORTISSEMENTS & PROVISIONS Provision pour risques d'exploitation Provision pour risques sur salaires 170 TOTAL CHARGES TOTAL RECETTES SOLDE 0 AG 31 mars 2016 Page 5 sur 5