LE PETIT BANQUE DE LA. Les données clés en 21 fiches. Philippe Monnier

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1 LE PETIT DE LA 2016 BANQUE Les données clés en 21 fiches Philippe Monnier

2 Dunod, Paris, , rue Laromiguière Paris ISBN

3 Table des matières Le compte bancaire Fiche 1 Le compte bancaire : de l ouverture à la clôture Fiche 2 La connais sance du client Fiche 3 Les incidents liés au fonctionnement du compte Fiche 4 Les inci dents liés à l utilisation des moyens de paie ment L épargne bancaire Fiche 5 Les pro duits d épargne à vue (1) Fiche 6 Les pro duits d épargne à vue (2) Fiche 7 Les pro duits d épargne à terme Fiche 8 Les outils de calculs financiers Les crédits Fiche 9 Les crédits immobiliers (1) Fiche 10 Les crédits immobiliers (2) Fiche 11 Les crédits à la consommation Fiche Construire et exploiter un tableau d amortissement Fiche 13 Le surendettement L épargne financière Fiche 14 Les actions Fiche 15 Les obligations Fiche 16 Les OPCVM Fiche 17 Le Plan d Épargne en Actions (PEA) Fiche 18 L assurance-vie La fiscalité du particulier Fiche 19 La fiscalité des revenus : le calcul de l impôt Fiche 20 La fiscalité du patrimoine : donation, succession Fiche 21 Fiscalité du patrimoine : l ISF 3

4 les outils de calculs financiers 8 Les intérêts simples On parle d intérêt simple quand les intérêts sont calculés uniquement sur le capi tal ini tial. En d autres termes les inté rêts ne pro duisent pas eux-mêmes des intérêts contrairement aux intérêts composés. I = C t n (avec C le capital, t le taux d inté rêt et n la durée) Dans cer tains cas (livret A, livret Bleu, livret jeune ), le cal cul des intérêts s effectue par quinzaines. Le prin cipe de cal cul implique que les sommes pla cées ne pro curent des inté rêts que si elles demeurent sur le compte au moins 15 jours consécutivement. Pour les retraits : Un retrait le 14 du mois sera comptabilisé en date de valeur le 1 er du mois. Un retrait le 18 sera lui comp ta bi lisé en date de valeur du 16 du mois courant. Pour les dépôts : Un dépôt effec tué le 13 du mois pro duira des intérêts à comp ter du 16 du même mois, un dépôt effectué le 20 pro duira des inté rêts à comp - ter du 1 er du mois sui vant. Exemple de calcul : un livret A rému néré 2,25 % enre gistre les opé - rations suivantes Date Opération Inté rêts rétrogrades Intérêts anti ci pés 20 4 mars Retrait de , % = 375, juin Versement de , % = 675, 24 Les intérêts composés À chaque période, le capi tal est aug menté des intérêts qui euxmêmes pro duisent à leur tour des intérêts. Inté rêts composés Recherche d une durée n C = (1 + t ) n C : Capital fin : Capi tal de début de période t : taux d intérêt n : durée C log n = log( 1 + t ) Recherche du taux t Recherche du capi tal de départ connaissant le capi tal de fin 1/ n C t = 1 Cd = C (1 + t ) n Les taux proportionnels (intérêts simples) Taux annuel / 4 = 1 % Un taux tri mestriel de 1 % est équi va lent en inté rêt simple à un taux annuel de 4 % 21

5 8 le Petit de la banque Taux équivalent ou taux actuariel (intérêts composés) Deux placements sont équivalents s ils produisent le même montant d intérêts mais avec des périodes de capitalisation différentes. Ainsi, pla cés pen dant 1 an au taux annuel de 5 % avec une capitalisation mensuelle donnent : 5 % = 1 051, 16 Pour obte nir le même mon tant d inté rêt, soit 51,16, mais avec une capitalisation annuelle, le taux d intérêt devrait être de 5,116 %. Le taux actua riel de 5,116 % est équi va lent au taux pério dique men - suel de 0,41666 %. Soit t a le taux actua riel, t p le taux pério dique équivalent et d la durée de la période. On a les relations sui vantes : t p = (1 + t a ) 1/d 1 = (1 + 5 %) 1/ 1 = 0,40744 % t a = (1 + t p ) d 1 = (1+ 0,40744 %) 1 = 5 % Un taux mensuel de 0,40744 % est équivalent en intérêts composés à un taux annuel de 5 %. TAUX DE L USURE ET TAUX EFFECTIF GLOBAL (TEG) Le taux d usure Selon l article L du Code de la consommation : «Constitue un prêt usuraire tout prêt conventionnel consenti à un taux effectif global qui excède, au moment où il est consenti, de plus du tiers, le taux effectif moyen pratiqué au cours du trimestre précédent par les établissements de crédit pour des opérations de même nature comportant des risques analogues». Catégories Taux au 1 er octobre 2015 Prêt immobilier À taux fixe 3,92 % À taux variable 3,63 % Prêt-relais 4,19 % Prêt à la consommation Prêt ,97 % Prêt compris entre et ,45 % Prêt > ,84 % 22 Le taux effectif global C est un taux calculé pour rendre compte du coût réel d un crédit. Outre le taux nominal, il intègre les frais de dossier, d assurance et de garanties. Il s obtient en résolvant l équation égalisant le capital emprunté au coût total du crédit calculé avec le TEG périodique. La résolution se fait par interpolation linéaire.