BILAN AU 31/12/2008. Nom de l'établissement : SALAFIN. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service 5 16 des chèques postaux

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1 Nom de l'établissement : SALAFIN BILAN ACTIF 31/12/ /12/2007 Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service 5 16 des chèques postaux Créances sur les établissements de crédit et assimilés A vue A terme Créances sur la clientèle Crédits de trésorerie et à la consommation Crédits à l'équipement 0. Crédits immobiliers 0. Autres crédits Créances acquises par affacturage 0 Titres de transaction et de placement Bons du Trésor et valeurs assimilées Autres titres de créance 0. Titres de propriété Autres actifs Titres d'investissement 0 0. Bons du Trésor et valeurs assimilées 0. Autres titres de créance 0 Titres de participation et emplois assimilés Créances subordonnées 0 Immobilisations données en crédit-bail et en location Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Total de l'actif

2 Nom de l'établissement : SALAFIN BILAN PASSIF 31/12/ /12/2007 Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 0 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés A vue A terme Dépôts de la clientèle 0. Comptes à vue créditeurs. Comptes d'épargne. Dépôts à terme. Autres comptes créditeurs 0 Titres de créance émis Titres de créance négociables Emprunts obligataires 0. Autres titres de créance émis Autres passifs Provisions pour risques et charges 0 Provisions réglementées Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie Dettes subordonnées Ecarts de réévaluation Réserves et primes liées au capital Capital Actionnaires. Capital non versé (-) Report à nouveau (+/-) Résultats nets en instance d'affectation (+/-) 0 Résultat net de l'exercice (+/-) Total du Passif

3 Nom de l'établissement : SALAFIN COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES DU 01/01/ /12/ /12/2007 PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements 0 0 de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 0 0 Produits sur titres de propriété 32 0 Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service Autres produits bancaires CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 0 0 Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires PRODUIT NET BANCAIRE Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire 0 0 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION Charges de personnel Impôts et taxes Charges externes Autres charges générales d'exploitation 7 0 Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

4 Nom de l'établissement : SALAFIN COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES DU 01/01/ /12/ /12/2007 DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables 0 0 Autres dotations aux provisions REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties 0 0 Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS SUR LES RESULTATS Impôts sur les résultats RESULTAT NET DE L'EXERCICE

5 Nom de l'établissement : SALAFIN ETAT DES SOLDES DE GESTION DU 01/01/2008 I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS Code ligne 31/12/ /12/2007 P011 + Intérêts et produits assimilés C011 - Intérêts et charges assimilées T007 MARGE D'INTERET P013 + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location C013 - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location T008 Résultat des opérations de crédit-bail et de location P015 + Commissions perçues C015 - Commissions servies T009 Marge sur commissions T010 + Résultat des opérations sur titres de transaction 0 0 T011 + Résultat des opérations sur titres de placement T012 + Résultat des opérations de change 0 0 T013 + Résultat des opérations sur produits dérivés 0 0 T014 Résultat des opérations de marché P017 + Divers autres produits bancaires C017 - Diverses autres charges bancaires T015 PRODUIT NET BANCAIRE T016 + Résultat des opérations sur immobilisations financières 0 0 P019 + Autres produits d'exploitation non bancaire C019 - Autres charges d'exploitation non bancaire 0 0 C021 - Charges générales d'exploitation T017 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION T018 + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créance et engagements par signature en souffrance T019 + Autres dotations nettes des reprises aux provisions T020 RESULTAT COURANT T021 RESULTAT NON COURANT C023 - Impôts sur les résultats T022 RESULTAT NET DE L'EXERCICE

6 Code ligne Nom de l'établissement : SALAFIN II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ETAT DES SOLDES DE GESTION DU 01/01/ /12/ /12/2007 T023 + RESULTAT NET DE L'EXERCICE C025 + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles C027 + Dotations aux provisions pour dépréciation des 0 0 immobilisations financières C029 + Dotations aux provisions pour risques généraux 0 0 C031 + Dotations aux provisions réglementées C033 + Dotations non courantes 0 0 P025 - Reprises de provisions P027 - Plus-values de cession sur immobilisations 6 6 incorporelles et corporelles C035 + Moins-values de cession sur immobilisations 0 0 incorporelles et corporelles P029 - Plus-values de cession sur immobilisations financières C037 + Moins-values de cession sur immobilisations financières 0 0 P031 - Reprises de subventions d'investissement reçues 0 0 T024 + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT T025 - Bénéfices distribués T026 + AUTOFINANCEMENT

7 Nom de l'établissement : SALAFIN HORS BILAN HORS BILAN 31/12/ /12/2007 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés Engagements de garantie d'ordre de la clientèle Titres achetés à réméré Autres titres à livrer ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés Engagements de garantie reçus de l'etat et d'organismes de garantie divers Titres vendus à réméré Autres titres à recevoir

8 Nom de l'établissement : SALAFIN TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DU 01/01/2008 en millier de DH 31/12/ /12/2007 Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées Impôts sur les résultats versés Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de transaction et de placement Autres actifs Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION

9 Nom de l'établissement : SALAFIN TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DU 01/01/ /12/ /12/2007 Produit des cessions d'immobilisations financières 32 1 Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

10 ETAT A1 PRINCPALES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT Les méthodes d'évaluation appliquées par SALAFIN sont celles requises par le nouveau plan comptable des établissements de crédit (PCEC)

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12 ETAT DES DEROGATIONS ETAT A 2 INDICATIONS DES DEROGATIONS JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux II. Dérogations aux méthodes d'évaluation III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

13 ETAT A 3 ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES NATURE DES CHANGEMENTS I. Changements affectant les méthodes d'évaluation Deux principaux changements ont été opérés durant l'année 2008 et ont concené les produits et charges générés par le Produit Crédit Immédiat lancé en 04/2007. Changement 1 Ce changement de méthode concerne la comptabilisation des commissions de vente servies sur le produit crédit immédiat lancé en 04/2007. A compter de 2008, ces commissions de vente sont étalées sur la durée du crédit au lieu d'être comptabilisée en une seule fois parmis les charges de l'exercice. JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS Ce changement de méthode est motivé principalement par les points suivants : 1- Annualisation des produits et charges liés au produit crédit immédiat sur la maturité du crédit accordé 2- Intégration des règles IFRS préconisant l'étalement économique de la charge sur la maturité du crédit. INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS Impact sur le résultat 2008 : KDhs Changement 2 Ce changement de méthode concerne la comptabilisation des commissions de vente perçues (Frais dossiers) sur le produit crédit immédiat lancé en 04/2007. A compter de 2008, ces frais de dossiers sont étalées sur la durée du crédit au lieu d'être comptabililisée en une seule fois parmis les produits de l'exercice. Ce changement de méthode est motivé principalement par les points suivants : 1- Annualisation des produits et charges liés au produit crédit immédiat sur la maturité du crédit accordé 2- Intégration des règles IFRS préconisant l'étalement économique du produit sur la maturité du crédit. Impact sur le résultat 2008 : KDhs Soit un impact global negatif de: KDhs

14 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES ETAT B1 CREANCES Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux Banques au Maroc Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc Etablissements de crédit à l'étranger Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL Commentaires:

15 CREANCES SUR LA CLIENTELE ETAT B2 Secteur privé CREANCES Secteur public Entreprises financières Entreprises non financières Autre clientèle Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE Créances pré-douteuses Créances douteuses Créances compromises 0 0 TOTAL Commentaires: CREANCES EN SOUFFRANCE Nettes des Agios et des Provisions

16 ETAT B3 VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D'INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D'EMETTEUR Etablissemen ts de crédit et assimilés Emetteurs publics financiers Emetteurs privés non financiers Encours total 31/12/2008 TITRES COTES BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE TITRES DE PROPRIETE TITRES NON COTES BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE TITRES DE PROPRIETE TOTAL Commentaires:

17 VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D'INVESTISSEMENT ETAT B 4 Valeur comptable brute Valeur actuelle Valeur de remboursement Plus-values latentes Moins-values latentes Provisions TITRES DE TRANSACTION BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE TITRES DE PROPRIETE TITRES DE PLACEMENT BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE TITRES DE PROPRIETE TITRES D'INVESTISSEMENT BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE Commentaires:

18 ETAT B 5 LE DÉTAIL DES AUTRES ACTIFS Eléments 31/12/ /12/2007 DEBITEURS DIVERS Etat débiteur Débiteurs Divers Compte de régul Actif Total

19 TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILES ETAT B 6 Dénomination de la société émettrice Participations dans les entreprises liées Secteur d'activité Capital social Participation au capital en % Prix d'acquisition global Valeur comptable nette Extrait des derniers états de synthèse de la société émetttrice Date de clôture de l'exercice Situation nette Résultat net Produits inscrits au CPC de l'exercice Autres titres de participation 300,00 303,12 302,86 Divers Ste. de Crédit à la consommation Crédit à la consommation 0,00 NS 3,12 2,86 31/12/2008 ORUS Services SA Informatique 300,00 100% 300,00 300,00 31/12/ TOTAL 303,12 302,86 0,00

20 TABLEAU DES CRÉANCES SUBORDONNÉES ETAT B 7

21 IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL, EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE ETAT B8 Nature Montant brut au début de l'exercice Montant des acquisitions au cours de l'exercice Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice Montant brut à la fin de l'exercice Dotations au titre de l'exercice Amortissements Cumul des amortissements Dotations au titre de l'exercice Provisions Reprises de provisions Cumul des provisions Montant net à la fin de l'exercice IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CREDIT-BAIL MOBILIER Crédit-bail mobilier en cours - Crédit-bail mobilier loué Crédit-bail mobilier non loué après résiliation CREDIT-BAIL IMMOBILIER - Crédit-bail immobilier en cours - Crédit-bail immobilier loué - Crédit-bail immobilier non loué après résiliation LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES CREANCES EN SOUFFRANCE IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES LOYERS EN SOUFFRANCE Total

22 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES Etat B9 AU Amortissements et/ou provisions Immobilisations Montant brut au début de l'exercice Montant des acquisitions au cours de l'exercice Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice Montant brut à la fin de l'exercice Montant des amortissements et/ou provisions au début de l'exercice Dotations au titre de l'exercice Montant des amortissement s sur immobilisation s sorties Cumul Montant net à la fin de l'exercice IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Droit au bail Immobilisations en recherche et développement Autres immobilisations incorporelles d'exploitation Immobilisations incorporelles hors exploitation Autres Immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMEUBLES D'EXPLOITATION Terrain d'exploitation Immeubles d'exploitation. Bureaux Immeubles d'exploitation. Logements de fonction MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION Mobilier de bureau d'exploitation Matériel de bureau d'exploitation Matériel Informatique Matériel roulant rattaché à l'exploitation Autres matériels d'exploitation AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES D'EXPLOIT IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS EXPLOITATI Terrains hors exploitation Immeubles hors exploitation Mobilier et matériel hors exploitation Autres immobilisations corporelles hors exploitation Total

23 PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS ETAT B 9 bis DU 01/01/2008 Date de cession ou de retrait Libellé de la rubrique Montant brut Amortissement s cumulés Valeur comptable nette Produits de cession Plus-values de cession Moinsvalues de cession

24 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES ETAT B10 Etablissements de crédit et assimilés au Maroc DETTES Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux Banques au Maroc Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc Etablissements de crédit à l'étranger Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS VALEURS DONNEES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER TOTAL Commentaires:

25 DEPOTS DE LA CLIENTELE ETAT B11 Secteur privé DEPOTS Secteur public Entreprises financières Entreprises non financières Autre clientèle Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 COMPTES A VUE CREDITEURS COMPTES D'EPARGNE DEPOTS A TERME AUTRES COMPTES CREDITEURS INTERETS COURUS A PAYER TOTAL Commentaires:

26 ETAT B12 LES TITRES DE CRÉANCE ÉMIS 31/12/ /12/2007 OPERATIONS SUR TITRES TITRES DE CREANCE EMIS CERTIFICATS DE DEPOT EMIS BONS DE SOCIETES DE FINANCEMENT EMIS EMPRUNTS OBLIGATAIRES EMIS 0 0 AUTRES TITRES DE CREANCE EMIS OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES COMPTES DE REGLEMENT D'OPERATIONS SUR TITRES DETTES SUR TITRES VERSEMENTS A EFFECTUER SUR TITRES NON LIBERES DIVERSES AUTRES OPERATIONS SUR TITRES INTERETS COURUS A PAYER

27 ETAT B13 LE DÉTAIL DES AUTRES PASSIFS Eléments Créditeurs Divers Etat créditeurs Autres créditeurs Compte de régul Passif Autres Passif

28 PROVISIONS ETAT B 14 DU 01/01/2008 PROVISIONS Encours 31/12/2007 Dotations Reprises Autres Encours variations 31/12/2008 PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées TOTAL GENERAL Commentaires:

29 ETAT B 15 LE TABLEAU DES SUBVENTIONS, FONDS PUBLICS AFFECTÉS ET FOND SPÉCIAUX DE GARANTIE

30 LE TABLEAU DES DETTES SUBORDONNÉES ETAT B 16

31 CAPITAUX PROPRES ETAT B17 DU 01/01/2008 CAPITAUX PROPRES Encours 31/12/2007 Affectation du résultat Autres variations Encours 31/12/2008 Ecarts de réévaluation Réserve légale Autres réserves Primes d'émission, de fusion et d'apport Capital Capital appelé Capital non appelé Certificats d'investissement Fonds de dotations Actionnaires. Capital non versé Report à nouveau (+/-) Résultats nets en instance d'affectation (+/- Résultat net de l'exercice (+/-) Total Commentaires:

32 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES ETAT B18 31/12/ /12/ Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit et assimilés Crédits documentaires import Acceptations ou engagements de payer Ouvertures de crédit confirmés Engagements de substitution sur émission de titres Engagements irrévocables de crédit-bail Autres engagements de financement donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle Crédits documentaires import Acceptations ou engagements de payer Ouvertures de crédit confirmés Engagements de substitution sur émission de titres Engagements irrévocables de crédit-bail Autres engagements de financement donnés Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés Crédits documentaires export confirmés Acceptations ou engagements de payer Garanties de crédits données Autres cautions, avals et garanties donnés Engagements en souffrance Engagements de garantie d'ordre de la clientèle Garanties de crédits données Cautions et garanties en faveur de l'administration publique Autres cautions et garanties données Engagements en souffrance ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés Ouvertures de crédit confirmés Engagements de substitution sur émission de titres Autres engagements de financement reçus Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés Garanties de crédits Autres garanties reçues Engagements de garantie reçus de l'etat et d'organismes de garantie divers Garanties de crédits Autres garanties reçues

33 LE TABLEAU DES ENGAGEMENTS SUR TITRES ETAT B19

34 OPERATIONS DE CHANGE A TERME ET ENGAGEMENTS SUR PRODUITS DERIVES ETAT B20 Opérations de couverture Autres opérations Opérations de change à terme Devises à recevoir Devises à livrer Dirhams à recevoir Dirhams à livrer 31/12/ /12/ /12/ /12/2007 Dont swaps financiers de devises Engagements sur produits dérivés Engagements sur marchés réglementés de taux d'intérêt Engagements sur marchés de gré à gré de taux d'intérêt Engagements sur marchés réglementés de cours de change Engagements sur marchés de gré à gré de cours de change Engagements sur marchés réglementés d'autres instruments Engagements sur marchés de gré à gré d'autres instruments

35 VALEURS ET SURETES RECUES ET DONNEES EN GARANTIE ETAT B21 Valeurs et sûretés reçues en garantie Valeur comptable nette Rubriques de l'actif ou du hors bilan enregistrant les créances ou les engagements par signature donnés Montants des créances et des engagements par signature donnés couverts Bons dutrésor et valeurs assimilées Autres titres Hypothèques Autres valeurs et sûretés réelles TOTAL Valeurs et sûretés données en garantie Valeur comptable nette Rubriques du passif ou du hors bilan enregistrant les dettes ou les engagements par signature reçus Montants des dettes ou des engagements par signature reçus couverts Bons du Trésor et valeurs assimilées Autres titres Hypothèques Autres valeurs et sûretés réelles TOTAL

36 VENTILATION DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES SUIVANT LA DUREE RESIDUELLE ETAT B22 ACTIF Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de créance Créances subordonnées Crédit-bail et assimilé TOTAL PASSIF Dettes envers les établissements de crédit et assimilés Dettes envers la clientèle (*) Titres de créance émis Emprunts subordonnés TOTAL D< 1 mois 1 mois<d< 3 mois 3 mois<d< 1 an 1 an <D< 5 ans D> 5 ans TOTAL Commentaires: (*) Relatif aux opérations de LOA

37 LE TABLEAU DE CONCENTRATION DES RISQUES SUR UN MÊME BÉNÉFICIAIRE ETAT B23

38 ETAT B24 LA VENTILATION DU TOTAL DE L'ACTIF, DU PASSIF ET DE L'HORS BILAN EN MONNAIE ÉTRANGÈRE

39 ETAT B25 LE TABLEAU DE MARGE D'INTÉRÊT.Produits sur opérations avec la clientèle Intérêts sur comptes à vue débiteurs de la clientèle - Intérêts sur crédits de trésorerie - Intérêts sur crédits à l'équipement - Intérêts sur crédits à la consommation Intérêts sur crédits immobiliers - Intérêts sur créances acquises par affacturage - Intérêts sur autres créances sur la clientèle. Intérêts sur valeurs reçues en pension. Intérêts sur prêts de trésorerie. Intérêts sur prêts financiers. Intérêts sur diverses autres créances - Commissions sur engagements de financement en faveur de la clientèle - Commissions sur engagements de garantie donnés d'ordre de la clientèle - Autres produits d'intérêts sur opérations avec la clientèle. Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location avec option d'achat Loyers Reprises de provisions des immobilisations en crédit-bail. Plus-values de cession sur immobilisations en crédit-bail Autres produits sur immobilisations en crédit-bail - Produits sur immobilisations en location simple. Loyers. Reprises de provisions des immobilisations en location simple. Plus-values de cession sur immobilisations en location simple. Autres produits sur immobilisations en location simple.charges sur opérations avec les établissements de crédit et assimilés Intérêts sur comptes des Banques centrales, du Trésor public et du Service des chèques postaux - Intérêts sur comptes ordinaires des établissements de crédit et assimilés Intérêts sur valeurs données en pension, emprunts et autres comptes créditeurs. Intérêts sur valeurs données en pension. Intérêts sur comptes et emprunts de trésorerie. Intérêts sur emprunts financiers. Intérêts sur autres comptes créditeurs - Intérêts sur opérations internes au réseau doté d'un organe central - Intérêts sur opérations avec le siège, les succursales et les agences à l'étranger - Commissions sur engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés - Commissions sur engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés - Autres charges d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit et assimilés.charges sur opérations sur titres Pertes sur titres de transaction - Etalement de la prime sur titres de placement - Etalement de la prime sur titres d'investissement - Charges sur titres de créance émis Moins-values de cession sur titres de placement - Autres charges sur opérations sur titres 24.Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location avec option d'achat Dotations aux amortissements des immobilisations en crédit-bail Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations en crédit-bail. Moins-values de cession sur immobilisations en crédit-bail. Autres charges sur immobilisations en crédit-bail MARGE D'INTERET

40 ETAT B26 PRODUITS SUR TITRES DE PROPRIÉTÉ.Produits sur titres de propriété 32 - Produits sur titres de placement. Titres de propriété - Produits sur titres de participation et emplois assimilés 32

41 ETAT B27 LE TABLEAU DES COMMISSIONS. Commissions sur prestations de service Commissions sur fonctionnement de comptes - Commissions sur moyens de paiement Commissions sur opérations sur titres - Commissions sur titres en gestion ou en dépôt - Commissions sur prestations de service sur crédit Commissions sur activités de conseil et d'assistance - Commissions sur ventes de produits d'assurance - Autres commissions sur prestations de service 2 019

42 ETAT B28 TABLEAU DES RÉSULTAT DES OPÈRATIONS DE MARCHÉ - Gains sur titres de transaction - Intérêts sur titres de placement. Titres de créance - Etalement de la décote sur titres de placement - Intérêts sur titres d'investissement - Etalement de la décote sur titres d'investissement - Produits sur titres de créance émis - Plus-values de cession sur titres de placement 32 - Produits sur créances subordonnées - Produits sur engagements sur titres. Gains sur engagements sur titres. Commissions sur engagements sur titres - Produits sur engagements sur produits dérivés. Gains sur produits dérivés de taux d'intérêts. Gains sur produits dérivés de cours de change. Gains sur produits dérivés d'autres instruments. Commissions sur produits dérivés - Produits sur opérations de change. Gains sur opérations de change. Commissions sur opérations de change - Charges sur produits dérivés. Pertes sur produits dérivés de taux d'intérêts. Pertes sur produits dérivés de cours de change. Pertes sur produits dérivés d'autres instruments. Commissions sur produits dérivés - Charges sur opérations de change. Pertes sur opérations de change. Commissions sur opérations de change RÉSULTAT DES OPÈRATIONS DE MARCHÉ 32

43 ETAT B29 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION Charges de personnel Salaires et appointements Charges d'assurances sociales Charges de retraite Charges de formation 35 - Autres charges de personnel 24. Impôts et taxes 695. Charges externes Loyers de crédit-bail et de location Frais d'entretien et de réparation Loyers de location simple 669 Rémunération d intermédiaires et honoraires Primes d assurance 47 Frais d actes et de contentieux Frais d électricité, d eau, de chauffage et de combustible 730 Mission et réception 603 Frais postaux et de télécommunications Frais de recherche et de documentation 46 Frais de conseil et d assemblée Dons et cotisations 524 Fournitures de bureau et imprimés Rémunérations d'intermédiaires et honoraires Transports et déplacements Publicité,publications et relations publiques Autres charges externes Autres charges générales d'exploitation 7 - Frais préliminaires - Frais d'acquisitions des immobilisations Pénalités et dédits 7 - Autres charges réparties sur plusieurs exercices - Dons, libéralités et lots - Diverses autres charges générales d'exploitation. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorpore et corporelles - Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles - Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles

44 ETAT B30 AUTRES PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION NON BANCAIRE Produits sur valeurs et emplois divers. Produits sur immobilisations acquises par voie d'adjudication. Produits sur immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière. Autres produits sur valeurs et emplois divers - Plus-values de cession sur immobilisations financières 1 - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 6 - Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même - Produits accessoires Subventions reçues - Autres produits d'exploitation non bancaire 75 CHARGES D'EXPLOITATION NON BANCAIRE - Charges sur valeurs et emplois divers. Charges sur immobilisations acquises par voie d'adjudication. Charges sur immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière. Autres charges sur valeurs et emplois divers - Moins-values de cession sur immobilisations financières - Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances en souffrance Récupérations sur créances amorties - Reprises de provisions pour dépréciation des titres de placement - Reprises de provisions pour dépréciation des immobilisations financières - Reprises de provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles - Reprises de provisions pour risques d'éxécution d'engagements par signature - Reprises de provisions pour autres risques et charges - Reprises de provisions réglementées Reprises des autres provisions DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables - Dotations aux provisions pour dépréciation des titres de placement Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières - Dotations aux provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature - Dotations aux provisions pour autres risques et charges - Dotations aux provisions réglementées Dotations aux autres provisions PRODUITS NON COURANTS Reprises non courantes des amortissements - Reprises non courantes de provisions - Autres produits non courants 112 CHARGES NON COURANTES Dotations non courantes aux amortissements - Dotations non courantes aux provisions - Autres charges non courantes 348

45 ETAT B32 PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL INTITULES MONTANTS MONTANTS I - RESULTAT NET COMPTABLE. Bénéfice net 101. Perte nette II - REINTEGRATIONS FISCALES Courantes * Fraction non déductible des redevances de CB 13 * Provision pour Risque & charges 0 * Autres élèments non déductibles Non courantes * Impôt sur les sociétés * Rappel d'impôt - - III - DEDUCTIONS FISCALES Courantes * Reprise de la provision pour investissements * Reprise de la provision pour risques généraux 0 * Provisions pour investissements 2- Non courantes 0 TOTAL IV - RESULTAT BRUT FISCAL. Bénéfice brut si T1 > T2 (A) Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B) V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) 0. Exercice n-4.. Exercice n-3.. Exercice n-2. Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL. Bénéfice net fiscal ( A - C) OU. Déficit net fiscal (B) VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER. Exercice n-4.. Exercice n-3.. Exercice n-2. Exercice n-1 (1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A).

46 ETAT B33 DETERMINATION DU RESULTAT COURANT APRES IMPOTS I.DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT. Résultat courant d'après le compte de produits et charges 161. Réintégrations fiscales sur opérations courantes (+) Déductions fiscales sur opérations courantes (-) Résultat courant théoriquement imposable (=) Impôt théorique sur résultat courant (-) Résultat courant après impôts (=) II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES

47 DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE ETAT B34 DU 01/01/2008 NATURE Solde au début de l'exercice 1 Opérations comptables de l'exercice 2 Déclarations TVA de l'exercice 3 Solde fin d'exercice (1+2-3=4) A. TVA collectée B. TVA à récupérer Sur charges Sur immobilisations C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B)

48 REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL ETAT C1 Montant du capital: ,00 Montant du capital social souscrit et non appelé : Valeur nominale des titres : 1 00,00 Dhs Nom des principaux actionnaires ou associés Adresse Nombre de titres détenus Exercice Exercice actuel précédent Part du capital détenue BMCE BANK 140, avenues hassan II. Casa, % autres %

49 AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE ETAT C2 Montants Montants A- Origine des résultats affectés B- Affectation des résultats Décision de l'ago du 31/05/2008 Réserve légale Report à nouveau Dividendes Résultats nets en instance d'affectation Autres affectations Résultat net de l'exercice Prélèvement sur les bénéfices Autres prélèvements TOTAL A TOTAL B

50 RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS DES TROIS DERNIERS EXERCICES ETAT C CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE 1- Produit net bancaire Résultat avant impôts Impôts sur les résultats Bénéfices distribués Résultats non distribués ( mis en réserve ou en instance d'affectation) RESULTAT PAR TITRE (en dirhams) Résultat net par action ou part sociale Bénéfice distribué par action ou part sociale PERSONNEL Montants des rémunérations brutes de l'exercice Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice

51 ETAT C4 DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS I. DATATION. Date de clôture (1) 31/12/2008. Date d'établissement des états de synthèse (2) 09/03/2009 (1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse. II. EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE Dates Indications des événements. Favorables - Enregistrement des règlements subséquents et encaissements sur créances en souffrances.défavorables - Baisse continue du TEG - Retours d'impayées et détérioration de la situation des créances en souffrances en terme de nombre d'impayés et de classification des créances et leurs provisions.

52 EFFECTIFS ETAT C6 (en nombre) EFFECTIFS 31/12/ /12/2007 Effectifs rémunérés 0 0 Effectifs utilisés Effectifs équivalent plein temps Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) Effectifs affectés à des tâches bancaires ( équivalent plein temps) Cadres ( équivalent plein temps) Employés ( équivalent plein temps) dont effectifs employés à l'étranger 0 0

53 TITRES ET AUTRES ACTIFS GERES OU EN DEPOTS ETAT C7 TITRES Titres dont l'établissement est dépositaire Titres gérés en vertu d'un mandat de gestion Titres d'opcvm dont l'établissement est dépositaire Titres d'opcvm gérés en vertu d'un mandat de gestion Autres actifs dont l'établissement est dépositaire Autres actifs gérés en vertu d'un mandat de gestion Montants en milliers de Nombre de comptes DH 31/12/ /12/ /12/ /12/2007

54 RESEAU ETAT C8 (en nombre) RESE 31/12/2007 Guichets permanents Guichets périodiques Guichets automatiques de banque Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger

55 COMPTES DE LA CLIENTELE ETAT C9 Comptes courants Comptes chèques, hors MRE Comptes MRE Comptes d'affacturage Comptes d'épargne Comptes à terme Bons de caisse COMPTES DE LA CLIENTELE (en nombre) 31/12/ /12/2007