Rapport de l'auditeur indépendant sur les états financiers résumés

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1 Collins Barrow, Sudbury - Nipissing LLP/s.r.l Bond Unité/Unit A North Bay, Ontario P1B 4V6 Canada Rapport de l'auditeur indépendant sur les états financiers résumés Aux membres de la Caisse populaire de Bonfield limitée Les états financiers résumés ci-joints de la Caisse populaire de Bonfield limitée, qui comprennent l'état résumé de la situation financière au 31 décembre 2015 et les états résumés du résultat global et des variations de l'avoir des membres et le tableau résumé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015, ainsi que les notes annexes, sont tirés des états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre Nous avons exprimé une opinion non modifiée sur ces états financiers dans notre rapport daté du 29 février Les états financiers résumés ne contiennent pas toutes les informations requises par les Normes internationales d'information financière (IFRS). La lecture des états financiers résumés ne saurait par conséquent se substituer à la lecture des états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée. Responsabilité de la direction pour les états financiers résumés La direction est responsable de la préparation d'un résumé des états financiers audités, sur la base des critères décrits dans la note 1 des états financiers résumés. Responsabilité de l'auditeur Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers résumés, sur la base des procédures que nous avons mises en oeuvre conformément à la Norme canadienne d'audit (NCA) 810, «Missions visant la délivrance d'un rapport sur des états financiers résumés». Opinion À notre avis, les états financiers résumés tirés des états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 constituent un résumé fidèle de ces états financiers, selon la base des critères décrits dans la note 1 des états financiers résumés. North Bay, Ontario Le 29 février 2016 COMPTABLES PROFESSIONNELS AGRÉÉS, EXPERTS-COMPTABLES AUTORISÉS Les marques déposées de Collins Barrow sont utilisées en vertu d une licence. Ce cabinet est la propriété et est géré de façon indépendante par Collins Barrow, Sudbury - Nipissing s.r.l. The Collins Barrow trademarks are used under License. This office is independently owned and operated by Collins Barrow, Sudbury - Nipissing LLP.

2 État résumé de la situation financière Au 31 décembre 2015 Actif Note Liquidités et placements $ $ Prêts aux membres Immobilisations corporelles Actif d'impôts différés Autres éléments d'actif Total de l'actif $ $ Passif Dépôts des membres $ $ Passif net au titre du régime à prestations définies Autres éléments de passif Capital-actions Total du passif Avoir des membres Résultats non distribués Cumul des autres éléments du résultat global (7 037) (6 941) Total de l'avoir des membres Total du passif et de l'avoir des membres $ $ Événement subséquent (note 3)

3 État résumé du résultat global Pour l'exercice terminé le 31 décembre Revenu d'intérêts $ $ Frais d'intérêts Revenu net d'intérêts Charge liée à la provision et pertes sur prêts Revenu net d'intérêts après la charge liée à la provision et pertes sur prêts Autres revenus Autres frais Salaires et avantages sociaux Cotisations à L'Alliance Amortissement des immobilisations corporelles Informatique Dépenses d'immeuble Administration et frais généraux Résultat avant distributions aux membres et impôts sur le résultat Distributions aux membres Résultat avant impôts sur le résultat Impôts sur le résultat Résultat net de l'exercice Autres éléments du résultat global (nets des impôts) Réévaluation du passif net au titre du régime à prestations définies (96) Résultat global de l'exercice $ $

4 État résumé des variations de l'avoir des membres Pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 Résultats non distribués Cumul des autres éléments du résultat global Total de l'avoir des membres Solde au 31 décembre $ (8 352) $ $ Résultat net de l'exercice Autres éléments du résultat global pour l'exercice Solde au 31 décembre (6 941) Résultat net de l'exercice Autres éléments du résultat global pour l'exercice - (96) (96) Solde au 31 décembre $ (7 037) $ $

5 Tableau résumé des flux de trésorerie Pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation Résultat net de l'exercice $ $ Ajustements en vue de déterminer le flux de trésorerie : Charge liée à la provision et pertes sur prêts Amortissement des immobilisations corporelles Impôts différés (804) (451) Charge d'avantages sociaux postérieurs à l'emploi Variations des actifs et passifs d'exploitation Intérêts courus à recevoir (1 832) (2 296) Intérêts courus à payer Variation nette des prêts aux membres ( ) ( ) Variation nette des dépôts des membres ( ) Autres variations (15 182) ( ) ( ) Flux de trésorerie liés aux activités de financement Variation nette du capital-actions 285 (100) Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement Variation nette du capital social à L'Alliance (8 085) (5 281) Acquisition d'immobilisations corporelles (6 199) (9 078) (14 284) (14 359) Diminution de la trésorerie ( ) ( ) Trésorerie au début de l'exercice Trésorerie à la fin de l'exercice $ $

6 Notes annexes 31 décembre Base de présentation Ces états financiers résumés ont été préparés selon les méthodes comptables et les modalités de calcul identiques à celles utilisées dans les états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre Ces états financiers résumés ne contiennent pas toutes les informations et les notes afférentes requises par les Normes internationales d'information financière (IFRS). Les états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 sont disponibles à la caisse populaire. 2. Prêts aux membres Prêts et provisions 2015 Particuliers Entreprises Total Prêts bruts ni dépréciés ni en souffrance $ $ $ Prêts bruts en souffrance mais non dépréciés Prêts dépréciés bruts Total des prêts bruts Provision individuelle Provision collective Total des prêts nets $ $ $ 2014 Particuliers Entreprises Total Prêts bruts ni dépréciés ni en souffrance $ $ $ Prêts bruts en souffrance mais non dépréciés Prêts dépréciés bruts Total des prêts bruts Provision individuelle Provision collective Total des prêts nets $ $ $

7 Notes annexes 31 décembre Événement subséquent L Alliance des caisses populaires de l Ontario limitée, dont la Caisse est membre, a signé un contrat d impartition de ses services informatiques avec la Fédération des caisses Desjardins du Québec. Cette entente permet à la Caisse d utiliser la plate-forme informatique du Mouvement Desjardins. Cette entente est venue à échéance le 31 décembre L Alliance est présentement en négociations avec la Fédération des caisses Desjardins du Québec pour le renouvellement du contrat. 4. Gestion du capital La Caisse doit maintenir un capital réglementaire minimal correspondant à 4 % de son actif total. La Caisse est également soumise à un ratio de capital minimal en fonction des risques de 8 %. Ce ratio est calculé en assignant des valeurs à risques pondérés pour tous les éléments d actifs de la Caisse et les risques opérationnels et risques de taux d intérêt applicables. La Caisse présente des ratios supérieurs à ceux requis par les exigences réglementaires. Elle respecte donc les exigences minimales de capitalisation au 31 décembre 2015, tout comme lors de l exercice antérieur. Au 31 décembre 2015, les ratios atteints par la Caisse sont 24,13 % ( 23,64 % en 2014 ) de ses actifs pondérés en fonction des risques et 12,47 % ( 11,59 % en 2014 ) de son actif total.