Golden Share Mining Corporation (A Mining Exploration Company)
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- Flavie Gauvin
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1 Golden Share Mining Corporation (A Mining Exploration Company) Interim Financial Statements for the three-month and six-month periods ended June 30, 2010 and 2009 Financial Statements Balance Sheets 2 Deferred Exploration Expenses 3 Earnings and Comprehensive Loss 4 Deficit 5 Contributed Surplus 5 Cash Flows 6 Notes to Financial Statements 7-20
2 Golden Share Mining Corporation Balance sheets As at June 30, 2010 and December 31, (Unaudited) (Audited) $ $ ASSETS Current assets Cash 16,708 11,455 Accounts receivable 27,102 51,355 Prepaid expenses 14,754 5,194 58,564 68,004 Cash held for exploration work 135, ,014 Exploration plant and equipment 1,283 1,925 Mining properties (Note 2) 931, ,927 Deferred exploration expenses (Note 3) 3,385,092 3,136,053 4,512,188 4,289,923 LIABILITIES Current liabilities Account payables and accrued liabilities 75, ,094 Due to a shareholder company, SearchGold Resources Inc., without interest and repayment terms 79,754 64, , ,619 SHAREHOLDERS' EQUITY Capital stock (Note 4) 8,485,516 8,157,857 Contributed surplus 1,606,555 1,305,888 Deficit (5,735,222) (5,370,441) 4,356,849 4,093,304 4,512,188 4,289,923 2 The accompanying notes are an integral part of the interim financial statements. On behalf of the Board, /S/ Philippe Giaro Director /S/ Florent Baril Director
3 Golden Share Mining Corporation Deferred exploration expenses for the three-month and six-month periods ended June 30, 2010 and 2009 (Unaudited) 2nd quarter Year-to-date $ $ $ $ Balance, beginning of the period 3,236,338 3,543,272 3,136,053 3,269,188 Additions Salaries and employee benefits 27,809 27,106 55,331 53,714 Royalties 5,000 5,000 Drilling ,051 2, ,932 Field equipement 578 1,108 1,594 1,108 Laboratory analysis 4,021 30,045 4,356 35,289 Travel fees 6,979 3,874 10,702 9,783 Compilation 20,631 32,291 5,601 Stripping Geophysics 26,310 26,310 7,795 Geology 57,539 93,005 99, ,731 Equipment rental 1,275 1,275 Telecommunications ,339 1,219 Furnitures ,778 Permits 2,203 1,332 2,203 Insurance 3,468 7,106 Exploration plant and equipment amortization , , , ,563 Balance, end of period 3,385,092 3,853,751 3,385,092 3,853,751 3 The accompanying notes are an integral part of the interim financial statements.
4 Golden Share Mining Corporation Earnings and Comprehensive Income for the three-month and six-month periods ended June 30, 2010 and 2009 (Unaudited) 2nd quarter Year-to-date $ $ $ $ Administration expenses Salaries and employee benefits (a) 27,733 56,785 27, ,451 Consultants (a) 9,734 58,916 Management fees 11,250 2,500 22,500 25,000 Professional services 13,750 32,869 54,556 68,084 Advertising 10,948 13,764 1,469 Publicity 42,771 6,939 73,395 6,177 Télécommunication 2, ,418 2,788 Registration and listing fees 24,773 20,692 34,117 33,981 Rental expenses 4,918 10,155 9,902 Office supplies , Insurance 1,612 3,044 3,452 4,861 Equipment rental 725 Taxes and bank charges 418 1,590 1,202 9, , , , ,519 Other expenses (revenues) Exchange loss (gain) (5,371) 382 (5,698) 2,522 Net investments income (206) (402) Other revenues (1,467) (1,467) (6,838) 176 (7,165) 2,120 Loss before income taxes 144, , , ,639 Future income taxes (75,867) (281,252) Net loss (net earnings) and comprehensive income 144, , ,249 (1,613) Basic and diluted net loss (net earnings) per share Weighted average number of common share outstanding - basis and diluted 43,002,468 34,688,384 41,299,292 34,307,193 (a) The salaries and benefits include, for the option issued to directors, a stock-based compensation of $27,733 for the three-month and six-month periods ended June 30, 2010 and $56,785 and $113,569 for the three-month and six-month periods ended June 30, As for the consultants, it include a stock-based compensation of $9,734 and$58,916 for the three-month and six-month periods ended June 30, The accompanying notes are an integral part of the interim financial statements.
5 Golden Share Mining Corporation Deficit Contributed Surplus for the six-month periods ended June 30, 2010 and 2009 (Unaudited) $ $ DEFICIT Balance, beginning of period 5,370,441 3,198,235 Net loss (net earnings) 221,249 (1,613) Issuance cost of shareholders' equity instruments reduced by a future income tax asset of $1,134 in ,665 2,534 Effect of warrants modification 63,402 Effect of renouncing tax deductions relating to the flow-through investments 75, ,827 Balance, end of period 5,735,222 3,612,385 CONTRIBUTED SURPLUS Balance, beginning of period 1,305, ,725 Warrants issued to the broker 27,077 Warrants issued at the time of issuance of shareholder's equity instruments 186,941 Effect of warrants modification 63,402 Stock-based compensation 86, ,569 Balance, end of period 1,606, ,696 5 The accompanying notes are an integral part of the interim financial statements.
6 Golden Share Mining Corporation Cash Flows for the three-month and six-month periods ended June 30, 2010 and 2009 (Unaudited) 2nd quarter Year-to-date $ $ $ $ OPERATING ACTIVITIES Net earnings (net loss) (144,644) (125,060) (221,249) 1,613 Non-cash items Stock-based compensation 37,468 56,784 86, ,569 Future income taxes (75,867) (281,252) Changes in working capital items (Note 5) (126,916) 87,970 (27,377) 177,606 Cash flows from operating activities (234,092) 19,694 (237,844) 11,536 INVESTING ACTIVITIES Cash held for exploration work (2,714) 330,274 68, ,030 Mining properties (10,000) (10,000) (10,000) (10,000) Deferred exploration expenses (148,433) (384,662) (259,704) (849,769) Cash flows from investing activities (161,147) (64,388) (201,012) (68,739) FINANCING ACTIVITIES Due to a shareholder company (25,349) 37,439 15,229 (19,401) Issuance of shareholders' equity instruments 472, ,600 Issuance cost of shareholders' equity instruments (40,187) (43,720) (29,599) Cash flows from financing activities 407,064 37, ,109 (49,000) Net increase (decrease) in cash 11,825 (7,255) 5,253 (106,203) Cash, beginning of period 4,883 15,416 11, ,364 Cash, end of period 16,708 8,161 16,708 8,161 6 The accompanying notes are an integral part of the interim financial statements.
7 1 - PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES Les présents états financiers non vérifiés sont conformes aux principes comptables généralement reconnus du Canada applicables aux états financiers intermédiaires et ne comprennent pas toute l'information exigée pour des états financiers complets. Ces états financiers sont aussi conformes aux conventions comptables décrites dans les états financiers vérifiés de la société de l'exercice terminé le 31 décembre Les états financiers intermédiaires et les notes complémentaires doivent être lus en tenant compte des états financiers vérifiés de la société de l'exercice terminé le 31 décembre GÎTES MINIERS Solde au Solde au 31 décembre 30 juin 2009 Additions Dévaluation 2010 $ $ $ $ Québec Lac Fortune Ouest 1 1 Lac Chevrier 1 1 Blondeau-Guillet 1 1 Forsan Malartic Lakeshore Lutetium Vent d Or Ontario Elwood Elwood West Pistol Lake
8 2 - GÎTES MINIERS (suite) Solde au Solde au 31 décembre 31 décembre 2008 Additions Dévaluation 2009 $ $ $ $ Québec Lac Fortune Ouest ( ) 1 Lac Chevrier (39 999) 1 Blondeau-Guillet ( ) 1 Forsan Malartic Lakeshore Lutetium Ontario Elwood Elwood West Pistol Lake ( ) Vent D Or Le 22 janvier 2010, la société a conclu une convention d'option lui permettant d'acquérir, sur une période de deux ans, un intérêt de 100 % dans une propriété totalisant 29 claims sur une superficie totale de 16,2 km 2 située dans les villes de Druillettes et Hazeur dans la province de Québec lorsque l'ensemble des conditions suivantes seront satisfaites: - En émettant un total de actions ordinaires de la société, soit actions ordinaires à la signature et actions ordinaires à la première date d'anniversaire; - En engageant un total de $ en frais d'exploration, soit $ la première année et $ la deuxième année. Une tranche additionnelle de actions ordinaires devra être émise en tout temps si des ressources indiquées et mesurées de onces d'or ou plus peuvent être définies et validées et une tranche additionnelle de actions devra être émise en tout temps si des ressources indiquées et mesurées de onces d'or ou plus peuvent être définies et validées. La société sera tenue de verser au vendeur une redevance de 2 % du produit net d'affinage. Si la production commerciale est amorcée sur ce gîte minier, la société aura le droit d'acheter la redevance du produit net d'affinage détenue par les vendeurs pour une somme de $ par tranche de 1%.
9 3 - FRAIS D'EXPLORATION REPORTÉS Solde au Solde au 31 décembre 30 juin 2009 Additions Radiation 2010 $ $ $ $ Québec Lac Fortune Ouest Lac Chevrier Blondeau-Guillet Forsan Malartic Lakeshore Lutetium Vent d Or Ontario Elwood Elwood West Pistol Lake Solde au Solde au 31 décembre 31 décembre 2008 Additions Radiation 2009 $ $ $ $ Québec Lac Fortune Ouest (8 531) Lac Chevrier (1 899) ( ) Blondeau-Guillet ( ) Forsan Malartic Lakeshore Lutetium Ontario Elwood Elwood West Pistol Lake ( )
10 4 - CAPITAL-ACTIONS Capital-actions autorisé Nombre illimité d'actions ordinaires Capital-actions émis et payé Nombre (vérifié) Nombre d'actions Montant d'actions Montant $ $ Solde au début Placements privés en contrepartie d'espèces Placements accréditifs en contrepartie d'espèces Acquisitions de gîtes miniers Solde à la fin En septembre 2009, la société a conclu un placement privé d'un montant de $. La société a émis 145 unités comprenant chacune actions ordinaires de la société au prix de 0,08 $ par action et bons de souscription de la société. Chaque bon de souscription permet à son détenteur de souscrire à une action ordinaire de la société au prix 0,15 $ par action, échéant 24 mois suivant l'émission. Un montant de $ relatif aux bons de souscription émis a été porté en augmentation du surplus d'apport. En octobre 2009, la société a conclu un placement accréditif d un montant total de $. La société a émis 474 unités comprenant chacune actions ordinaires accréditives de la société et 750 actions ordinaires de la société au prix de 0,14 $ par action et bons de souscription de la société. Chaque bon de souscription permet à son détenteur de souscrire à une action ordinaire de la société au prix 0,25 $ par action pour les douze premier mois suivant l'émission et 0,30 $ par action du 13ième au 24ième mois suivant l'émission. Un montant de $ relatif aux bons de souscription émis a été porté en augmentation du surplus d'apport. En avril 2010, la société a conclu un placement accréditif d un montant total de $. La société a émis 208 unités comprenant chacune actions ordinaires accréditives de la société et actions ordinaires de la société au prix de 0,12 $ par action et bons de souscription de la société. Chaque bon de souscription permet à son détenteur de souscrire à une action ordinaire de la société au prix 0,20 $ par action pour les douze premier mois suivant l'émission et 0,25 $ par action du 13ième au 24ième mois suivant l'émission. Un montant de $ relatif aux bons de souscription émis a été porté en augmentation du surplus d'apport.
11 4 - CAPITAL-ACTIONS (suite) En mai 2010, la société a finalisé une première tranche d un placement privé pour un montant de $. La société a émis 173 unités comprenant chacune actions ordinaires de la société au prix de 0,10 $ par action et bons de souscription de la société. Chaque bon de souscription permet à son détenteur de souscrire à une action ordinaire de la société au prix 0,15 $ par action, échéant 24 mois suivant l'émission. Un montant de $ relatif aux bons de souscription émis a été porté en augmentation du surplus d'apport. En juin 2010, la société a conclu la dernière tranche d un placement privé d un montant total de $. La société a émis 50 unités comprenant chacune actions ordinaires de la société au prix de 0,10 $ par action et bons de souscription de la société. Chaque bon de souscription permet à son détenteur de souscrire à une action ordinaire de la société au prix 0,15 $ par action échéant 24 mois suivant l'émission. Un montant de $ relatif aux bons de souscription émis a été porté en augmentation du surplus d'apport. Bons de souscription Les bons de souscription en circulation permettent à leur détenteur de souscrire à un nombre équivalent d'actions ordinaires comme suit : (vérifié) Prix moyen Prix moyen Nombre pondéré Nombre pondéré de bons d'exercice de bons d'exercice $ $ Solde au début , ,28 Émis , ,19 Expirés ( ) 0,21 ( ) 0,32 Solde à la fin , ,22
12 4 - CAPITAL-ACTIONS (suite) Au cours de la période de six mois terminée le 30 juin 2010, la société a émis ( bons de souscription incluant bons de souscription au courtier au cours de l exercice terminé le 31 décembre 2009) bons de souscription incluant bons de souscription au courtier. La juste valeur moyenne pondérée de 0,05 $ des bons de souscription accordés a été établie, à la date d'octroi, à l'aide du modèle Black et Scholes et selon les hypothèses moyennes pondérées suivantes : Taux de rendement des dividendes - % - % Volatilité moyenne prévue 186 % 184 % Taux d'intérêt moyen sans risque 1,77 % 1,25 % Durée moyenne prévue 24 mois 24 mois Au cours de la période de six mois terminée le 30 juin 2010, la société a constaté un montant de $ (2 883 $ au cours de l exercice terminé le 31 décembre 2009) comme frais d'émission d'instruments de capitaux propres lors de l'octroi des bons de souscription au courtier, et ce montant a été porté au surplus d'apport. Le nombre de bons de souscription en circulation pouvant être exercés pour un nombre équivalent d'actions ordinaires s'établit comme suit : Date d'expiration Nombre Prix de levée Nombre Prix de levée $ $ 30 juin ,10 30 juin ,30 7 juillet , ,30 2 mars , ,08 2 septembre , ,15 2 novembre ,25/0, ,25/0,30 7 avril ,20/0,25 7 avril ,12 7 mai ,15 7 mai ,10 17 mai ,15 17 mai ,
13 4 - CAPITAL-ACTIONS (suite) Plan de rémunération à base d'actions La société a adopté un plan de rémunération à base d'actions ordinaires selon lequel les membres du conseil d'administration peuvent attribuer aux administrateurs, aux dirigeants, aux employés et aux consultants des options permettant d'acquérir des actions ordinaires. En mai 2010, le conseil d'administration de la société a adopté une résolution modifiant le plan afin d'augmenter à le nombre maximum d'actions pouvant être émises en vertu dudit plan. Le prix d'exercice de chaque option est établi par les membres du conseil d'administration et ne peut être inférieur à la valeur marchande des actions ordinaires la veille de l'attribution, et la date d'échéance ne peut excéder cinq ans. Les options peuvent être exercées dès l octroi. Toutefois, selon la politique établie par la Bourse de croissance, lorsque les actions réservées au régime d'options d'achat d'actions ordinaires excèdent 10% des actions en circulation, les options attribuées aux administrateurs, aux dirigeants, aux employés et aux consultant doivent être exercées proportionnellement sur une période minimale de 18 mois suivant la date de l'octroi. Cette politique a été levée par la Bourse de croissance au cours de l exercice. Les options d'achat d'actions de la société se détaillent comme suit: (vérifié) Prix moyen Prix moyen Nombre pondéré Nombre pondéré d'options de levée d'options de levée $ $ Solde au début , ,15 Attribuées , ,31 Expirées ( ) 0,17 ( ) 0,15 Solde à la fin , ,19
14 4 - CAPITAL-ACTIONS (suite) Au cours de la période de six mois terminé le 30 juin 2010, la société a octroyée ( pour l exercice terminé le 31 décembre 2009) options d'achat d'actions. La juste valeur moyenne pondérée de ces options de 0,09 $ (0,09 $ pour l exercice terminé le 31 décembre 2009) a été estimée au moyen du modèle d'évaluation d'options Black et Scholes et selon les hypothèses moyennes pondérées suivantes : Taux de rendement des dividendes - % - % Volatilité moyenne prévue 155 % 153 % Taux d'intérêt moyen sans risque 2,46 % 2,39 % Durée moyenne prévue 5 ans 5 ans Le tableau suivant résume l'information relative aux options d'achat d'actions: Nombre Nombre Prix Durée moyenne d'options d'options d'exercice résiduelle en circulation exerçables moyen prévu prévue $ (années) ,10 4, ,11 4, ,12 4, ,15 2, ,20 4, ,22 4, ,50 4, ,00 4, ,17 3,41
15 4 - CAPITAL-ACTIONS (suite) Nombre Nombre Prix (vérifié) Durée moyenne d'options d'options d'exercice résiduelle en circulation exerçables moyen prévu prévue $ (années) ,10 4, ,11 4, ,15 3, ,20 4, ,22 4, ,50 4, ,00 4, ,19 3, INFORMATIONS SUR LES FLUX DE TRÉSORERIE Les variations d éléments du fonds de roulement se détaillent comme suit : e trimestre Cumulatif 2e trimestre Cumulatif $ $ $ $ Débiteurs Frais payé d'avance (8 426) (9 560) (3 212) Comptes fournisseurs et charges à payer ( ) (42 070) ( ) (27 377)
16 5 - INFORMATIONS SUR LES FLUX DE TRÉSORERIE (suite) Informations supplémentaires relatives aux flux de trésorerie et n'ayant pas entraîné de sorties de fonds : e trimestre Cumulatif 2e trimestre Cumulatif $ $ $ $ Gîtes miniers Émission d'instruments de capitaux propres Frais d'exploration reportés Comptes fournisseurs et charges à payer Amortissement des immobilisation d'exploration (321) (642) (321) (642) Capital-actions Bons de souscription émis lors de l'émission de capital-actions Frais d'émission d'instruments de capitaux propres Bons de souscription émis au courtier
17 6 - OPÉRATIONS CONCLUES AVEC DES APPARENTÉS Dans le cours normal des affaires En plus des opérations entre apparentés divulguées ailleurs dans les états financiers, la société a conclu les opérations entre apparentés suivantes: e trimestre Cumulatif 2e trimestre Cumulatif $ $ $ $ Société contrôlée par le Président Frais d'exploration reportés Société contrôlée par le Vice-président Honoraires de gestion Vice-présidente finances Services professionnels Ces opérations sont mesurées à la valeur d'échange, soit la valeur établie et acceptée par les parties. 7 - INFORMATIONS À FOURNIR SUR LE CAPITAL Le capital de la société est constitué des capitaux propres de $ au 30 juin 2010 ( $ au 31 décembre 2009). En matière de gestion du capital, les objectifs de la société sont de préserver sa capacité de poursuivre son exploitation ainsi que ses programmes d acquisitions et d exploration de propriétés minières. Au besoin, la société lève des fonds par des placements privés. Il n y a pas de politique de versement de dividendes. La société n a aucune exigence en matière de capital à laquelle elle est soumise en vertu de règles extérieures, exigences réglementaires ou contractuelles, à moins qu elle complète un placement accréditif, dans quel cas, les fonds sont réservés aux travaux d exploration.
18 8 - OBJECTIFS ET POLITIQUES EN MATIÈRE DE GESTION DES RISQUES FINANCIERS, ET RISQUES FINANCIERS La société est exposée à divers risques financiers qui résultent à la fois de ses opérations et de ses activités d investissement. La gestion des risques financiers est effectuée par la direction de la société. La société ne conclut pas des contrats visant des instruments financiers, incluant des dérivés financiers, à des fins spéculatives. Risques financiers Les principaux risques financiers auxquels la société est exposée ainsi que les politiques en matière de gestion des risques financiers sont détaillés ci-après. Risque de crédit Le risque de crédit est le risque qu une des parties à un instrument financier manque à l une de ses obligations et amène de ce fait l autre partie à subir une perte financière. La société est assujettie à des risques de crédit par son encaisse. La société réduit le risque de crédit en maintenant son encaisse dans des instruments financiers garantis par et détenus chez une banque à charte canadienne. Au 30 juin 2010, l'encaisse et l'encaisse réservée pour des travaux d'exploration sont déposées auprès d'une seule banque à charte canadienne. En règle générale, la valeur comptable au bilan des actifs financiers de la société exposés au risque de crédit, après déduction des provisions applicables pour perte représente le montant maximum du risque de crédit auquel la société est exposée. Risque de prix La société est exposée au risque de prix relativement au prix de l or. Risque de liquidité La gestion du risque de liquidité vise à maintenir un montant suffisant de trésorerie et d'équivalents de trésorerie et à s'assurer que la société dispose de sources de financement sous la forme de financements privés et publics suffisants. Au cours de la dernière année, la société a financé ses engagements de dépenses d'exploration, ses besoins en fonds de roulement et ses acquisitions au moyen de financements privés et accréditifs. Les comptes fournisseurs et charges à payer d'un montant de $ sont exigibles 30 jours suivant la réception des factures.
19 8 - OBJECTIFS ET POLITIQUES EN MATIÈRE DE GESTION DES RISQUES FINANCIERS, ET RISQUES FINANCIERS (suite) Risque de change La société est exposée au risque de change en raison de ses achats effectués en euros. En date du 30 juin 2010, une variation à la hausse ou à la baisse de l'euro comparativement au dollars canadien n'aurait pas eu d'impact significatif sur les résultats. La société ne conclut pas de contrats visant à couvrir le risque de change auquel elle est exposée. Risque de taux d'intérêt La société n'est pas exposée à un risque de taux d'intérêts important puisqu'elle n'a aucune entente de crédit. Seuls les revenus d'intérêts sur le solde des comptes bancaires sont assujettis aux fluctuations des taux d'intérêts. Selon les soldes détenus au cours de l'exercice terminé le 30 juin 2010, une augmentation ou une diminution de 1% des taux d'intérêts n'aurait pas eu de répercussion importante sur les résultats. 9 INSTRUMENTS FINANCIERS Sommaire des actifs et passifs financiers par catégorie Les valeurs comptables des actifs et des passifs financiers par catégorie sont les suivantes : (vérifié) Valeur Juste Valeur Juste comptable valeur comptable valeur Actifs financiers détenus à des fins de transaction Encaisse Encaisse réservée pour des travaux d'exploration
20 9 INSTRUMENTS FINANCIERS (suite) (vérifié) Valeur Juste Valeur Juste comptable valeur comptable valeur Prêts et créances Avance à un employé Passifs financiers Comptes fournisseurs et charges à payer Dû à une société actionnaire Juste valeur Les méthodes et hypothèses suivantes ont été utilisées pour déterminer la juste valeur estimative de chaque catégorie d'instruments financiers : - La juste valeur de l avance à un employé et des comptes fournisseurs et charges à payer est comparable à leurs valeurs comptables en raison des courtes échéances; - La juste valeur du dû à une société actionnaire se rapproche de sa valeur comptable. 10 ÉVÈNEMENT SUBSÉQUENT En juillet 2010, la société a conclu un placement privé d'un montant de $. La société a émis 40 unités comprenant chacune actions ordinaires de la société au prix de 0,10 $ par action et bons de souscription de la société. Chaque bon de souscription permet à son détenteur de souscrire à une action ordinaire de la société au prix 0,15 $ par action, échéant 24 mois suivant l'émission.
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