Gestion des liquiditøs ElØments pratiques et conseils

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1 Gestion des liquiditøs ElØments pratiques et conseils PrØsentation au Petit døjeuner du SELT Yverdon le

2 Trésor...erie

3 Liquid..ité

4 1 er cas La bonne vieille méthode de mon père Patron d une entreprise de distribution de produits alimentaires (env. 10 mios de chiffre d affaires) il était un vrai patron et un excellent vendeur, connaissait tous ses clients qu il respectait, mais n avait aucune notion de comptabilité. Sa méthode : Payer ses fournisseurs à jours en obtenant le maximum d escompte Avoir un stock permanent stable et optimisé en travaillant avec des fournisseurs capables de livrer les marchandises à court terme en fonction des besoins saisonniers Faire payer les débiteurs en grande partie au comptant, au maximum à 30 jours Offrir un service irréprochable et une disponibilité permanente Ne pas utiliser de ligne de crédit et investir que lorsque la liquidité était suffisante >> thermomètre du résultat : solde du compte courant à la banque<<

5 Quelques signaux précurseurs des crises de liquidités Allongement du délai de paiement des fournisseurs Lignes de crédit utilisées en plein Charges sociales et fiscales pas provisionnées Remboursements des dettes pas effectués aux échéances prévues Retard dans le paiement de la TVA Pas de suivi systématique des paiements des clients Premières poursuites Facturation pas à jour

6 A ne pas faire Accorder des délais de paiement à ses clients supérieurs à ceux obtenus de ses fournisseurs Autofinancement trop important des investissements Produire sans commande et augmenter les stocks Penser que demain ira mieux Se voiler la face et se donner bonne conscience en se concentrant sur l opérationnel

7 Conséquences d une mauvaise gestion des liquidités Utilisation importante des lignes de crédit et diminution de la rentabilité par la charge d intérêts Crise de confiance des fournisseurs Plaintes de la clientèle Mauvaise ambiance au sein du personnel et démotivation Les impacts négatifs agissent sur la performance Jacques R MEYER - Consultant Adlatus

8 Comment gérer efficacement la crise? Pas de panique Identifier rapidement les causes Gérer au mieux les achats et les stocks Adapter les ressources (locaux, personnel, etc) Rééchelonner les échéances financières, éventuellement matérialiser (ou vendre) des actifs pour créer de la trésorerie Offrir des escomptes aux clients pour paiements plus rapides Avoir un système de reporting simple et adapté permettant de suivre la liquidité, les ventes, les paiements et les encaissements Jacques R MEYER - Consultant Adlatus

9 2 e cas : La faillite par accroissement trop rapide des ventes Chiffre d'affaires PRAMVet charges Bénéfice Solde de liquidités

10 2e cas : La faillite par accroissement trop rapide des ventes L augmentation des ventes provoque l accroissement des besoins en fonds de roulement L autofinancement n est pas suffisant à combler le manco de trésorerie Les fournisseurs ne veulent plus livrer à crédit Les lignes de crédit sont complètement utilisées La production s arrête, les clients ne sont plus livrés, l entreprise entre en crise.

11 Budget de Budget de trésorerie indispensable outil 1er mois2ème mois 3ème mois Encaissements des débiteurs (en milliers) /. Paiements des fournisseurs /. Salaires /. Autres frais d'exploitation Surplus brut (manco) opérationnel Autres produits ordinaires 0

12 Remarques finales Si la vieille méthode de gestion de mon père n est certainement pas totalement dépassée, il est indispensable pour une entreprise de disposer d un plan de trésorerie maintenu à jour, permettant des simulations rapides et des actions immédiates à entreprendre. La trésorerie est souvent un atout dans des périodes conjoncturelles plus difficiles. Bien plus qu une assurance sur la vie de l entreprise, elle permet aux acteurs de donner confiance, ce qui est un avantage concurrentiel incalculable.

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