Module 25 : Principes de modélisation

Transcription

1 Module 25 : Principes de modélisation 25.0 Introduction Ce module combine des techniques enseignées ailleurs dans ce cours pour apprendre les bonnes pratiques en matière de développement d affaires et de modèles financier dans Excel Qu entendons-nous par modélisation? Par modélisation, nous voulons simplement dire la mise en place d un ensemble d hypothèses sur la manière dont quelque chose (par exemple une société) se comportera face à une série de circonstances, et la reproduction de ces hypothèses sous la forme de calculs dans Excel. Généralement, les hypothèses sont conçues pour simplifier la situation sans affecter le résultat outre mesure. Par exemple, si je jette une balle depuis une falaise, la loi du mouvement de Newton me dit que sa vitesse au bout de t secondes sera de 10 x t. Il y a beaucoup d hypothèses simplifiées dans cet exemple (par exemple, ceci ignore l effet de la résistance de l air, et le multiplicateur devrait être plus proche de 9,8 que de 10). Mais si les hypothèses simplifiées sont bonnes (plus de détails à ce sujet plus loin), le «modèle» est suffisamment bon et j ai réduit le problème à quelque chose de facilement calculable dans Excel. Voici ce modèle dans une feuille de calcul. La multiplication par 10 est traitée via une cellule d entrée contenant l hypothèse (ici en vert ombré). D autres entrées (en gris) constituent quelques exemples de temps écoulé depuis le lâché de la balle. Le calcul du modèle se trouve à la ligne 8, multipliant la cellule C3 par la durée Excel with Business 1 Module 25 : Principes de modélisation

2 Ce «modèle» est bien sûr extrêmement simple mais même là, il y a des avantages à construire les calculs dans Excel plutôt que sur papier avec une calculatrice. À l évidence, nous pouvons ajouter des durées de temps écoulé différentes. Nous pourrions aussi, en changeant simplement la valeur en C3, calculer la vitesse de la balle si elle était lâchée depuis une falaise sur la Lune. En bref, nous pouvons facilement adapter le calcul à des changements dans nos hypothèses Principes Étapes d analyse distinctes Votre modèle sera plus simple à construire et plus aisément compris si vous pouvez le décomposer en fonction des composants suivants. Données d entrée Hypothèses Calculs intermédiaires Résultats Cette approche traite le modèle comme une «machine à saucisses» : les entrées et les hypothèses d un côté, une formule Excel appliquant des calculs au milieu et les résultats sortant sous la forme de séries du côté droit. Les flèches représentent des liens ou des recherches sélectionnant des données du côté droit. Dans une certaine mesure, c est à vous de décidez de ce que vous appelez données d entrée ou hypothèses, mais les données d entrée proviennent généralement de sources indépendantes (par ex. les infos brutes de la base de données des ventes de votre société) et les hypothèses demandent un jugement personnel (par ex. le taux de croissance des ventes d un nouveau produit sur les quelques années à venir). En pratique, quand le modèle n est absolument pas complexe, c est souvent une bonne idée que d utiliser des feuilles séparées pour chacune des étapes ci-dessus, comme ceci : Vous devriez également penser aux titres, à ombrager, etc. vos entrées et vos calculs pour que la relecture suive un cheminement clair à travers le modèle. Par ex., ombragez les cellules d entrée en gris, les hypothèses en jaune, les calculs en blanc et les résultats en vert Excel with Business 2 Module 25 : Principes de modélisation

3 Vous pourriez avoir besoin d un système de couleur plus compliqué si vous avez des sources multiples pour les données d entrée, par exemple. Planifiez à l avance sur papier Les modèles peuvent devenir complexes et détaillés. Il est plus facile de conserver de l ordre et de la logique dans ces détails si vous savez où vous allez. Planifiez donc d abord les grandes lignes du modèle sur papier en utilisant la structure distinguant les étapes d analyse décrite ci-dessus. Quelles sont les données d entrée : quels ensembles de données vont devoir être incorporés, où ai-je besoin d émettre des hypothèses? Quelles étapes de calcul sont nécessaires pour passer de l une à l autre? Quelles parties du modèle vont devoir être présentées à d autres personnes (juste les résultats, ou les données d entrée aussi)? Vous voudrez être sûr qu elles sont imprimées automatiquement ou facilement voir Module 32 : Paramètres de mise en page et d impression). Conseils Excel with Business pour la sélection et l utilisation des fonctions Excel Simplifiez Pensez au niveau de précision dont vous avez besoin dans les résultats de votre modèle et à quelles données d entrée sont la plus grande cause d incertitude. Par exemple, si vous faites les prévisions des coûts de carburant pour votre flotte de livraison, il n y a pas d intérêt à modéliser de légères différences dans la consommation de carburant de véhicules d âges différents si ailleurs dans votre modèle il y a 30 % d incertitude quant au coût à venir du diesel. Choisissez la formule la plus simple possible pour chaque étape donnée. Décomposez chaque étape complexe. Ainsi, vous êtes moins susceptibles de faire des erreurs et plus 2010 Excel with Business 3 Module 25 : Principes de modélisation

4 à-même de mettre le doigt sur celles que vous faites. Évitez les fonctions qui sont difficile à contrôler (INDIRECT, DECALER) Excel with Business 4 Module 25 : Principes de modélisation

5 Misez sur le bon cheval Considérez des manières différentes de réaliser chaque calcul : Pour Contre SUMIF Formatage professionnel Solide Long à mettre en œuvre Ne pourra pas s adapter à de nouvelles catégories de données Tableau croisé dynamique Rapide S adapte à de nouvelles catégories de données Formatage laid L organisation de la feuille change avec l actualisation des données Intégrez des vérifications Par exemple, incorporez une vérification pour voir si la SOMME des données d entrée est alignée avec les totaux là où ils sont obtenus de manières indépendante. Utilisez le formatage conditionnel pour surligner (en rouge!) quand ce n est pas le cas (voir Module 29 : Mise en forme conditionnelle). Automatisation à l épreuve du temps Quand c est possible, liez à vos données d entrée (de sorte que si elles sont mises à jour, il soit rapide de mettre le modèle à jour). Ceci veut dire : Assurez-vous de garder les données brutes sous leur forme brute. Si vous pouvez effectuer le passage des données de «Brut» à «Propre» en utilisant des formules (par ex. en réduisant les espaces inutiles voir Module 15 : Fonctions texte et Module 16 : Fonctions recherche et référence). Si vous ne pouvez réaliser cette étape en vous servant de formules, assurez vous de faire le «nettoyage» sur une copie des données et de répertorier ce que vous avez fait (de préférence sur la feuille de calcul). Étiquetez les sources de données (par ex. avec un code couleur). Pensez à la présentation en cours de route Comme expliqué plus haut, assurez-vous que l organisation de la feuille de calcul reflète les étapes n analyse Excel with Business 5 Module 25 : Principes de modélisation

6 Utilisez un formatage cohérent (voir Module 27 : Formatage des cellules et Module 28 : Formatage des nombres). Les résultats que vous désirez montrer sont primordiaux : prenez le temps de les mettre en valeur. C est souvent une bonne idée que d inclure une feuille dédiée aux résultats Excel with Business 6 Module 25 : Principes de modélisation