Etats de synthèse 2015

Transcription

1 Etats de synthèse Route Mly Thami Km 15 commune rurale Oulad Azouz

2 Bilan (1/2): Bilan (Actif) (Modèle Normal) A C T I F I M M O B I L I S E A C T I F C I R C U L A N T A C T I F Brut EXERCICE Amortissements et Provisions Net EXERCICE PRECEDENT Immobilisations en non valeurs[a] Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Immobilisations incorporelles [B] Immobilisations en Recherche et Dev. Brevets, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles [C] Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Matériel de transport Mobilier, Mat. de bureau, Aménagement divers Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours Immobilisations financières[d] Prêts immobilisés Autres créances financières Titres de participation Autres titres immobilisés Ecarts de conversion actif [E] Diminution des créances immobilisées Augmentations des dettes financières TOTAL (A+B+C+D+E) Stocks[F] Marchandises Matières et fournitures consommables Produits en cours Produits intermédiaires et produits résiduels Produits finis Créances de l'actif circulant[g] Fournis. débiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachés Personnel Etat Comptes d'associés Autres débiteurs Comptes de régularisation- Actif Titres valeurs de placement[h] Net Ecarts de conversion actif [I] Eléments circulants T R E S... T R E S... TOTAL II (F+G+H+I) Trésorerie-Actif Chèques et valeurs à encaisser Banques, T.G et C.C.P Caisse, Régie d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III

3 Bilan (2/2): Bilan (Passif) (Modèle Normal) F I N A N C E M E N T P E R M A N E N T P A S S I F C I R C U L A N T T R E S.. P A S S I F EXERCICE EXERCICE PRECEDENT CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel (1) Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé Dont versé Prime d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation Réserve légale Autres réserves Report à nouveau (2) Résultat en instance d'affectation Résultat net de l'exercice (2) Total des capitaux propres (A) Capitaux propres assimilés (B) Subvention d'investissement Provisions réglementées Dettes de financement (C) Emprunts obligataires Autres dettes de financement Provisions durables pour risques et charges (D) Provisions pour risques Provisions pour charges Ecarts de conversion-passif (E) Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) Dettes du passif circulant (F) Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes d'associés Autres créanciers Comptes de régularisation passif Autres provisions pour risques et charges (G) Ecarts de conversion - passif (Eléments circulants) (H) TOTAL II (F+G+H) TRESORERIE PASSIF Crédits d'escompte Crédits de trésorerie Banques de régularisation TOTAL III T TOTAL GENERAL I+II+III (1)Capital R personnel débiteur. (2)Bénéficiaire(+).déficitaire(-). E S.. 3

4 C.P.C (1/2): Compte de Produits et Charges (Hors Taxes) DESIGNATION Propres à l'exercice OPERATIONS Concernant les exercices précédents TOTAUX DE L'EXERCICE TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT = I PRODUITS D'EXPLOITATION E X P L O I T A T I O N II Ventes de marchandises (en l'état) Ventes de biens et services produits Chiffres d'affaires Variation de stocks de produits (1) Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation Reprises d'exploitation : transferts de charges Total I CHARGES D'EXPLOITATION Achats revendus(2) de marchandises Achats consommés(2) de matières et fournitures Autres charges externes Impôts et taxes Charges de personnel Autres charges d'exploitation Dotations d'exploitation Total II III IV RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) PRODUITS FINANCIERS F I N A N C I E R V VI Produits des titres de partic. Et autres titres immobilisés Gains de change Interêts et autres produits financiers Reprises financières : transfert charges Total IV CHARGES FINANCIERES Charges d'interêts Pertes de change Autres charges financières Dotations financières Total V RESULTAT FINANCIER (IV-V) VII RESULTAT COURANT (III+VI) )Variation de stock : Stock final-stock initial : Augmentation(+); Diminution(-) 2)Achats revendus ou achats consommés : Achats - variation de stock. 4

5 C.P.C (2/2): Compte de Produits et Charges (Hors Taxes) (Suite) DESIGNATION Propres à l'exercice OPERATIONS Concernant les exercices précédents TOTAUX DE L'EXERCICE TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT N O N C O U R A N T N O N C O U R A N T VII VIII IX X XI XII XIII = RESULTAT COURANT (III+VI) PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Reprises sur subventions d'investissement Autres produits non courants Reprises non courantes ; transferts de charges Total VIII CHARGES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Autres charges non courantes Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions Total IX RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) IMPOTS SUR LES BENEFICES RESULTAT NET (XI-XII) XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VII) XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XIII) XVI RESULTAT NET (total des produits-total des charges)

6 E.S.G: Etat des Soldes de Gestion DESIGNATION EXERCICE EXERCICE PRECEDENT 1 Ventes de Marchandises ( en l'état) (-) Achats revendus de marchandises I (=) MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT II 3 4 (+) PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5) Ventes de biens et services produits Variation stocks produits III IV (-) (=) (+) (-) Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7) Achats consommés de matières et fournitures Autres charges externes VALEUR AJOUTEE (I+II+III) Subventions d'exploitation Impôts et taxes (-) Charges de personnel V (=) EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE) (+) (-) (+) Autres produits d'exploitation Autres charges d'exploitation Reprises d'exploitation, transferts de charges (-) Dotations d'exploitation VI (=) RESULTAT D'EXPLOITATION(+ou-) VII (+) RESULTAT FINANCIER VIII (=) RESULTAT COURANT (+ou-) IX (+) RESULTAT NON COURANT (-) Impôts sur les résultats X (=) RESULTAT NET DE L'EXERCICE TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R) 1 Résultat net de l'exercice Bénéfice Perte (+) (+) Dotations d'exploitation (1) Dotations financières (1) (+) (-) (-) Dotations non courantes (1) Reprises d'exploitation (2) Reprises financières (2) 7 8 (-) (-) Reprises non courantes (2) Produits des cessions d'immobilisation (+) Valeurs nettes d'amortiss. Des immo. Cédées I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) (-) Distributions de bénéfices II AUTOFINANCEMENT ( 1 ) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passif circulants et à la trésorerie. ( 2 ) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie. ( 3 ) Y compris reprises sur subventions d'investissements. 6

7 TF: Tableau de Financement (Modèle Normal) I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN Exercice b Exercice précédent a Emplois c Exercice a - b Ressources Financement permanent Moins actif immobilisé = FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A) Actif circulant Moins Passif circulant = BESOINS DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5) (B) TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) A - B d II. EMPLOIS ET RESSOURCES Exercice Exercice précedent Emplois Ressources Emplois Ressources I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE AUTOFINANCEMENT (A) Capacité d'autofinancement Distributions de bénéfices CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B) Cessions d'immobilisations incorporelles Cessions d'immobilisations corporelles Cessions d'immobilisations financières Récupérations sur créances immobilisées AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES Augmentations de capital, apports Subvention d'investissement AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D) (nettes de primes de remboursement) TOTAL I. RESSOURCES STABLES (A+B+C+D) II.EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS (E ) Acquisitions d'immobilisations incorporelles Acquisitions d'immobilisations corporelles Acquisitions d'immobilisations financières Augmentation des créances immobilisées REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F) REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G) EMPLOIS EN NON VALEURS (H) TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E+F+G+H) III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.) IV. VARIATION DE LA TRESORERIE TOTAL GENERAL

8 Etat A1:Principales Méthodes d'evaluation Spécifique à l'entreprise I - ACTIF IMMOBILISE A- EVALUATION A L ENTREE 1- Immobilisations en non valeurs 2- Immobilisations incorporelles 3- Immobilisations corporelles 4- Immobilisations financières B - CORRECTION DE VALEUR - Méthode d amortissement - Méthode d évaluation des provisions pour dépréciation - Méthode de détermination des écarts de conversion - Actif II - ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie) A-EVALUATION A L'ENTREE 1- Stocks 2- Créances 3- Titres et valeurs de placement B - CORRECTION DE VALEUR 1- Méthodes d évaluation des provisions pour dépréciation 2- Méthodes de détermination des écarts de Conversion - Actif III - FINANCEMENT PERMANENT 8

9 Etat A1:Principales Méthodes d'evaluation Spécifique à l'entreprise 1- Méthodes de réévaluation 2- Méthodes d évaluation des provisions réglementées 3- Dettes de financement permanent 4- Méthodes d évaluation des provisions durables pour risques et charges 5- Méthodes de détermination des écarts de Conversion - Passif IV - PASSIF CIRCULANT(Hors Trésorerie) 1- Dettes du passif circulant 2- Méthodes d évaluation des autres provisions pour risques et charges 3- Méthodes de détermination des écarts de Conversion - Passif V - TRESORERIE 1- Trésorerie - Actif 2- Trésorerie - Passif 3- Méthodes d évaluation des provisions pour dépréciation 9

10 Etat A2: Etat des Dérogations Indication des Dérogations Justifications des Dérogations Influence des Dérogations sur le Patrimoine, la Situation Financière et les Résultats I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux NEANT NEANT II. Dérogations aux méthodes d évaluation NEANT NEANT III. Dérogations aux règles d établissement et de présentation des états de synthèse NEANT NEANT 10

11 Etat A3: Etat des Changements de Méthodes Nature des Changements Justification des Changements Influence sur le Patrimoine, la Situation Financière et les Résultats I- Changements affectant les méthodes d'évaluation NEANT NEANT NEANT II- Changements affectant les règles de présentation NEANT NEANT 11

12 Etat B1: Détail des Non-Valeurs Compte Principal Intitulé Montant 211 FRAIS PRELIMINAIRES Frais de constitution 2112 Frais préalables au démarrage 2113 Frais d'augmentation du capital Frais sur opérations de fusions, scissions et transformations 2116 Frais de prospection 2117 Frais de publicité 2118 Autres frais préléminaires 212 CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES Frais d'acquisitions des immobilisations Frais d'émission des emprunts 2128 Autres charges à répartir 213 PRIME DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS 2130 Primes de reboursements des obligations T O T A L

13 Etat B2: Tableau des Immobilisations autres que Financières AUGMENTATION DIMINUTION N A T U R E MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE Acquisition Production par l entreprise pour elle-même Virement Cession Retrait Virement MONTANT BRUT FIN EXERCICE IMMOBILISATION EN NON-VALEURS Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Immob. En recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installat. Techniques, matériel et outillage Matériel de transport Mobilier, matériel bureau et aménagements Immobilisations corporelles diverses Immobilisations corporelles en cours Matériel informatique 13

14 Etat B2 (bis): Tableau des Amortissements N A T U R E Cumul début exercice Dotation de l exercice Amortissement sur les immobilisations sorties Cumul d amortissement en fin d exercice = IMMOBILISATION EN NON-VALEURS Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Immob. En recherche et développement Brevets, marques droits et valeurs similaires Fond commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Matériel de transport Mobilier, matériel de bureau et aménagements Autres immobilissations corporelles Immobilisations corporelles en cours 14

15 Etat B3: Tableau des Plus ou Moins Values sur Cessions ou Retraits d'immobilisations Date de cession ou de retrait Compte principal Montant brut Amortissements cum... Valeur net d amortissements Prix de cession Plus Values Moins values 31/01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /02/ /02/ /02/ /02/ /02/ /02/ /02/ /02/ /02/ /02/ S/ T O T A L

16 Etat B3: Tableau des Plus ou Moins Values sur Cessions ou Retraits d'immobilisations Date de cession ou de retrait Compte principal Montant brut Amortissements cum... Valeur net d amortissements Prix de cession Plus Values Moins values Report /02/ /02/ /02/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /04/ /04/ S/ T O T A L

24 Etat B3: Tableau des Plus ou Moins Values sur Cessions ou Retraits d'immobilisations Date de cession ou de retrait Compte principal Montant brut Amortissements cum... Valeur net d amortissements Prix de cession Plus Values Moins values Report /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ T O T A L

25 Etat B4: Tableau des Titres de Participation Raison sociale de la société émettrice Secteur d activité Capital social Participation au capital en % Prix d acquisition global Valeur nette comptable Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice Date de clôture Situation nette Résultat net Produits inscrits au C.P.C de l exercice NEANT T O T A L

26 Etat B5: Tableau des Provisions N A T U R E MONTANT DEBUT EXERCICE DOTATIONS D expolitation Financières Non courantes REPRISES D expolitation Financières Non courantes MONTANT FIN EXERCICE 1. Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé 2. Provisions réglementées Provisons durables pour risques et charges SOUS TOTAL (A) Provisions pour dépréciation de l'actif circulant (hors trésorerie) Autres Provisions pour risques et charge Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie SOUS TOTAL (B) TOTAL (A+B)

27 Etat B6: Tableau des Créances Analyse par Échéance Autres Analyses Créances Total Plus d'un an Moins d'un an Echues et non recouvrées Montants en Devises Montants sur l'etat et Organismes Publics Montants sur les Entreprises liées Montants Représentés par Effets De l'actif Immobilisé Prêts immobilisés Autres créances financières De l actif circulant Fournisseurs débiteurs avances et acomptes Clients et comptes rattachés Personnel Etat Comptes d associés - Autres débiteurs - Compte de régularisation actif T O T A U X

28 Etat B7: Tableau des Dettes Analyse par Échéance Autres Analyses Dettes Total Plus d'un an Moins d'un an Echues et non payées Montants en Devises Montants sur l'etat et Organismes Publics Montants sur les Entreprises liées Montants Représentés par Effets DE FINANCEMENT Emprunts obligataires - Autres dettes de financement DU PASSIF CIRCULANT Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes d'associés - Autres créanciers Comptes de régularisation - Passif T O T A U X

29 Etat B8: Tableau des Suretes Réelles Données ou Reçues Tiers Débiteurs ou Tiers Créditeurs Montant couvert par la sureté Nature (1) Date et Lieu d'inscription Objet (2)(3) Valeur Nette Comptable de la sureté donnée Sûreté donnée SCI LES NENUPHARS Sûreté reçue NEANT HYPOTHEQUES CASABLANCA LE 10/05/2000 BMCI

30 Etat B9: Engagements Financiers Recus ou Donnes Hors Operations de Crédit-Bail Engagements Donnés Montants Exercice Montants Exercice Précèdent NEANT Engagements Reçus Montants Exercice Montants Exercice Précèdent 30

31 Etat B10: Tableau des Biens en Credit-Bail RUBRIQUES Date de la première échéance Durée du contrat en mois Valeur estimée du bien à la date du contrat Durée théorique d amort du bien Cumul des exercices précédents des redevances Montant de l exercice des redevances Redevanes restant à payer A moins d un an A plus d un an Prix d achat résiduel en fin du contrat Observations MAT. TRANSPORT 09/09/ VOLKSWAGEN JETTA MAT. TRANSPORT 01/02/ SEAT EXEO 2 MAT. TRANSPORT 01/03/ MAT. TRANSPORT 01/03/ MAT. TRANSPORT 01/03/ MAT. TRANSPORT 01/03/ FORD FOCUS SPORT III FORD FOCUS SPORT III FORD FOCUS SPORT III 1.6L FORD FOCUS SPORT III 1.6L MAT. TRANSPORT 01/05/ BMW 525D MAT. TRANSPORT 01/08/ MITSUBISHI MAT. TRANSPORT 18/06/ DACIA DOKKER MAT. TRANSPORT 01/06/ DACIA DOKKER MAT. TRANSPORT 13/09/ MERCEDES BENZ MAT. TRANSPORT 11/10/ FORD FIESTA MAT. TRANSPORT 01/07/ DACIA DOKKER MAT. TRANSPORT 01/11/ GOLF II S/ T O T A L

32 Etat B10: Tableau des Biens en Credit-Bail RUBRIQUES Date de la première échéance Durée du contrat en mois Valeur estimée du bien à la date du contrat Durée théorique d amort du bien Cumul des exercices précédents des redevances Montant de l exercice des redevances Redevanes restant à payer A moins d un an A plus d un an Prix d achat résiduel en fin du contrat Observations Report MAT. TRANSPORT 05/02/ MITSUBISHI MAT. TRANSPORT 25/01/ MEGANE MAT. TRANSPORT 01/09/ TOYOTA HILUX T O T A L

33 Etat B11: Détail des Postes du C.P.C. DESIGNATION EXERCICE EXERCICE PRECEDENT CHARGES D'EXPLOITATION Achats revendus de marchandises Achats de marchandises Variation des stocks de marchandises (±) Total Achats consommés de matières et fournitures Achat de matières premières Variation des stocks de matières premières (+) Achats de matières et fournitures consommables et d'emballages Variation des stocks de matières, fournitures et emballages (±) Achats non stockés de matières et de fournitures Achats de travaux, études et prestations de services Reste du poste Total /614 Autres charges externes Locations et charges locatives Redevances de crédit-bail Entretien et réparations Primes d'assurances Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise Rémunérations d'intermédiaires et honoraires Redevances pour brevets, marques, droits Transports Déplacements, missions et réceptions Reste du poste des autres charges externes Total Charges de personnel Rémunération du personnel Charges sociales Reste du poste des charges de personnel Total Autres charges d'exploitation Jetons de présence Pertes sur créances irrécouvrables Reste du poste des autres charges d'exploitation Total CHARGES FINANCIERES Autres charges financières Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement Reste du poste des autres charges financières Total CHARGES NON COURANTES Autres charges non courantes Pénalités sur marchés et dédits Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats) Pénalités et amendes fiscales Créances devenues irrécouvrables Reste du poste des autres charges non courantes Total

34 Etat B11(bis): Détail des Postes du C.P.C.(suite) DESIGNATION EXERCICE EXERCICE PRECEDENT PRODUITS D'EXPLOITATION 711 Ventes de marchandises Ventes de marchandises au Maroc Ventes de biens à l'étranger Reste du poste des ventes de marchandises Total Ventes de biens et services produits Ventes de biens produits au Maroc Ventes de biens à l'étranger Ventes des services au Maroc Ventes des services à l'étranger Redevances pour brevets, marques, droits.. Reste du poste des ventes et services produits Total Variation des stocks de produits Variation des stocks des biens produits (+/-) Variation des stocks des services produits (+/-) Variation des stocks des produits en cours (+/-) Total Autres produits d'exploitation Jetons de présence reçus Reste du poste des produits divers Total 719 Reprises d'exploitation transferts de charges Reprises Transferts de charges Total PRODUITS FINANCIERS Intérêts et autres produits financiers Intérêts et produits assimilés Revenus des créances rattachées à des participations Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement Reste du poste intérêts et autres produits financiers Total

35 Etat B12: Passage du Résultat Net Comptable au Résultat Net Fiscal I N T I T U L E S MONTANT ( + ) MONTANT ( - ) I. RESULTAT NET COMPTABLE Bénéfice net Perte nette II. REINTEGRATIONS FISCALES COURANTES Ats excédentaire/bmw Provisions pour congés à payer Cadeaux à la clientèle non déductibles Dons non déductibles Intérêts théoriques sur prêts au personnel Clients Douteux dont la créance est sup à une année Charges sur exercices antérieurs REINTEGRATIONS FISCALES NON COURANTES I.S Pénalités fiscales et pénales Créances irrécouvrables Autres charges non courantes Contribution Sociale Provision pour charges III. DEDUCTIONS FISCALES COURANTES Provisions pour congés à payer DEDUCTIONS FISCALES NON COURANTES Total IV. RESULTAT BRUT FISCAL Bénéfice brut si T1> T2 (A) Déficit brut fiscal si T2> T1 (B) V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) Exercice n-4 Exercice n-3 Exercice n-2 Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL. Bénéfice net fiscal ( A - C) (OU) Déficit net fiscal (B) VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER Exercice n-4 Exercice n-3 Exercice n-2 Exercice n-1 35

36 Etat B13: Détermination du Résultat Courant Apres Impots I. DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT Résultat courant d'après C.P.C (+/-) Réintégrations fiscales sur opérations courantes ( + ) Déductions fiscales sur opérations courantes ( - ) Résultat courant théoriquement imposable ( = ) Impôt théorique sur résultat courant ( - ) Résultat courant après impôts ( = ) II - INDICATION DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES 36

37 Etat B14: Détail de La Taxe sur La Valeur Ajoutée N A T U R E Solde au début de l exercice Opérations comptables de l exercice Déclarations T.V.A de l exercice Solde fin d exercice (1) (2) (3) (1+2-3=4) A. T.V.A. Facturée B. T.V.A. Récupérable sur charges sur immobilisations C. T.V.A. dûe ou crédit de T.V.A = (A - B )

38 Etat C1: Etat de Répartition du Capital Social Nom, prénom ou raison sociale des principaux associés (1) Identifiant fiscal N C.I.N ou Carte Etranger Adresse NOMBRE DE TITRES Exercice N - 1 Exercice actuel Valeur nominale de chaque action ou part sociale MONTANT DU CAPITAL Souscrit Appelé Libéré COLBERT FINANCES SA 185, BD ZERKTOUNI. CASABLANCA FIPAR HOLDING Imm. CDG, place Moulay El Hassan, Rabat FLOTTANT EN BOURSE Jaouad BERRADA 185, BD ZERKTOUNI. CASABLANCA Josette DUCASTEL 185, BD ZERKTOUNI. CASABLANCA Soleiman BERRADA 185, BD ZERKTOUNI. CASABLANCA Sophia BERRADA 185, BD ZERKTOUNI. CASABLANCA The Africa Emerging Markets Fund T O T A L

39 Etat C2: Tableau d'affectation des Résultats Intervenus au cours de l'exercice A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER MONTANT B. AFFECTATION DES RESULTATS MONTANT Décision du 23/04/2015 Réserve légale Report à nouveau Autres réserves Résultats nets en instance d'affectation Tantièmes Résultat net de l'exercice Dividendes Prélèvements sur les réserves Autres affectations Autres prélèvements Report à nouveau TOTAL A TOTAL B

40 Etat C3: Résultats et autres Elèments Caracteristiques de l Entreprise au cours des Trois Derniers Exercices Nature des Indications Exercice N-2 Exercice N-1 Exercice N SITUATION NETTE DE L'ENTREPRISE Capitaux propres plus capitaux propres assimilés moins immobilisations en non-valeurs , , ,17 OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE 1. Chiffre d'affaire , , ,55 2. Résultat , , ,00 3. Impôts sur l , , ,00 4. Bénéfices distribués (y compris les tantièmes) de l'exerci , , ,00 5. Résultats non distribués (mis en réserves ou en instance d' , , ,82 RESULTAT PAR TITRE (Pour les sociétés par actions et SARL) Résultat net par action ou part sociale de l'exercice 5,34 5,22 4,34 Bénéfices distribués par action ou part sociale de l'exercice précédent 2,20 5,36 4,13 PERSONNEL Montant des salaires bruts de l'exercice , , ,25 Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 327,00 347,00 342,00 40

41 Etat C4: Tableau des Opérations en Devises Comptabilisées pendant l Exercice Nature Entrée Contre Valeur en Dirhams Sortie Contre Valeur en Dirhams - Financement permanent - Immobilisations brutes - Rentrées sur immobilisations - Remboursement des dettes de financement Produits NEANT - Charges TOTAL DES ENTREES TOTAL DES SORTIES BALANCE DEVISES TOTAL ( EGALITE )

42 Etat C5: Datations Et Evenements Postérieurs Date de clôture(1) Date d'établissement des états de synthèse (2) (1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délais réglementaire de trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLE A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA PREMIERE COMMUNICATION DES ETATS DE SYNTHESE DATE INDICATION DES EVENEMENTS Favorables NEANT Défavorables 42

43 Etat C6: Etat Détaillé des Stocks STOCKS Montant brut STOCK FINAL Provision pour dépréciation Montant net Montant brut STOCK INITIAL Provision pour dépréciation Montant net Variation de stock en valeur (+ ou -) I II III IV Stocks Approvisionnement Biens et produits destinés à la revente en l'état Biens immeubles = 6-3 Biens meubles Biens et Matières Premières destinés aux activités de production et de transformation Emballage Matières premières Matières consommables Pièces détachées Carburants, lubrifiants pour véhicules de transport récupérables vendus perdus Total Stocks approvisionnement Stock en cours Production de biens et service Produits en cours Etudes en cours Travaux en cours Services encours Total Stocks des encours Stock Produits finis produits finis Biens finis Total Stocks Produits et Biens finis Stock Produits résiduels Déchets Rebuts Matières de récupération Total Stocks Produits résiduels TOTAL GENERAL (ligne )