États financiers consolidés aux 30 septembre 2003 et 2002

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1 États financiers consolidés aux 2003 et 2002

2 TABLE DES MATIÈRES RÉSULTATS CONSOLIDÉS 2 BILANS CONSOLIDÉS 3 COMPTE DES CONTRATS AVEC PARTICIPATION CONSOLIDÉ 4 BÉNÉFICES NON RÉPARTIS CONSOLIDÉS DES ACTIONNAIRES 4 FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS 5 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DES FONDS DISTINCTS 6 NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 7

3 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. 2 RÉSULTATS CONSOLIDÉS (en millions de dollars, sauf indication contraire) PRODUITS Trimestres Périodes de neuf mois terminés les terminées les Redressé Redressé (note 2) (note 2) Primes 549,8 493, , ,4 Revenu de placements net 174,4 74,2 463,9 270,2 Honoraires et autres produits 26,7 23,1 77,0 70,3 750,9 591, , ,9 PRESTATIONS SUR CONTRATS ET CHARGES Variations des provisions mathématiques 135,9 37,7 359,3 126,2 Paiements aux titulaires de polices et aux bénéficiaires 292,5 272,6 903,8 848,4 Transfert net aux fonds distincts 109,2 89,3 568,4 635,5 Participations, ristournes et intérêts sur sommes en dépôt 6,3 3,6 28,1 13,0 Commissions 79,4 81,1 235,4 228,4 Taxes sur primes et autres taxes 10,8 9,4 32,2 27,9 Frais généraux (note 6) 58,6 55,6 173,8 168,7 Frais de financement nets 2,8 3,6 9,0 10,4 Intérêt minoritaire (note 7) 2, , ,6 552, , ,5 BÉNÉFICE AVANT IMPÔTS 53,3 38,1 149,9 93,4 Impôts (16,4) (8,2) (47,9) (23,2) BÉNÉFICE NET 36,9 29,9 102,0 70,2 Bénéfice net attribuable aux contrats avec participation 0,6 1,3 2,6 2,6 Bénéfice net attribuable aux actionnaires 36,3 28,6 99,4 67,6 Bénéfice par action (en dollars) (note 5) de base 0,92 0,75 2,56 1,78 dilué 0,92 0,75 2,53 1,78

4 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. 3 BILANS CONSOLIDÉS Au Au 31 décembre Au ACTIF Redressé Redressé (note 2) (note 2) Placements Obligations 5 377, , ,4 Prêts hypothécaires 2 469, , ,7 Actions 873,7 720,1 690,5 Immeubles 426,8 436,0 426,0 Avances sur contrats 165,7 157,6 163,6 Espèces et quasi-espèces 345,4 305,1 259,2 Placements à court terme 25,4 34,0 32,4 Autres placements 75,8 69,2 67, , , ,6 Écart d acquisition 52,1 51,9 51,8 Autres éléments d actif 380,3 302,4 329,8 432,4 354,3 381,6 ACTIF TOTAL DU FONDS GÉNÉRAL , , ,2 ACTIF NET DES CONTRATS À FONDS DISTINCTS 4 706, , ,5 PASSIF Passifs relatifs aux polices Provisions mathématiques 7 581, , ,8 Provisions pour participation aux bénéfices et bonifications 34,3 29,4 13,2 Prestations payables et provisions pour sinistres non déclarés 131,9 124,7 119,7 Sommes des contrats en dépôt 150,8 154,9 164, , , ,9 Autres éléments de passif 569,2 486,0 529,8 Crédits reportés 310,4 314,1 303,7 Débentures subordonnées 185,0 185,0 185,0 Intérêt minoritaire (note 7) 150, CAPITAUX PROPRES Compte des contrats avec participation 62,1 59,5 56,0 Capitaux propres des actionnaires Capital-actions 457,0 457,0 457,0 Contribution au surplus 5,6 3,3 2,3 Bénéfices non répartis 547,8 470,2 447,0 Gain de change 5,8 7,5 7, ,2 938,0 913,8 PASSIF ET CAPITAUX PROPRES TOTAUX DU FONDS GÉNÉRAL , , ,2 PASSIF DES CONTRATS À FONDS DISTINCTS 4 706, , ,5

5 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. 4 COMPTE DES CONTRATS AVEC PARTICIPATION CONSOLIDÉ Périodes de neuf mois terminées les Compte des contrats avec participation au début 59,5 53,4 Bénéfice net attribuable aux contrats avec participation 2,6 2,6 Compte des contrats avec participation à la fin 62,1 56,0 BÉNÉFICES NON RÉPARTIS CONSOLIDÉS DES ACTIONNAIRES Périodes de neuf mois terminées les Bénéfices non répartis au début 473,5 397,6 Redressement dû au changement dans les conventions comptables relatif aux options d achat d actions (3,3) --- Bénéfices non répartis redressé 470,2 397,6 Bénéfice net attribuable aux actionnaires 99,4 67,6 Frais d émission des intérêts minoritaires, net d impôts (note 7) (1,8) --- Dividendes (20,0) (18,2) Bénéfices non répartis à la fin 547,8 447,0

6 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. 5 FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS Trimestres Périodes de neuf mois terminés les terminées les Redressé Redressé (note 2) (note 2) FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D EXPLOITATION Bénéfice net 36,9 29,9 102,0 70,2 Éléments sans incidence sur les espèces et les quasi-espèces : Variation dans les provisions mathématiques 138,3 39,2 578,2 127,7 Participation dans une société satellite 0,3 (0,4) (0,2) (0,6) Amortissement des gains réalisés et non réalisés (7,0) (7,5) (15,4) 26,7 Amortissement des primes et des escomptes (33,2) (31,1) (98,1) (92,2) Impôts futurs 13,5 3,7 20,8 4,2 Autres 2,6 (0,4) 9,0 33,1 151,4 33,4 596,3 169,1 Autres variations des autres éléments d actif et de passif 3,7 (15,6) (23,6) (0,8) Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation 155,1 17,8 572,7 168,3 FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE PLACEMENT Ventes, échéances et remboursements liés aux éléments suivants : Obligations 485,1 260,9 859,7 627,3 Prêts hypothécaires 142,3 171,5 422,5 392,2 Actions 63,7 135,9 283,4 285,9 Immeubles 1,7 0,4 9,9 6,6 Avances sur contrats 14,1 25,1 44,6 53,5 Placements à court terme et autres placements 47,0 30,7 111,8 191,2 753,9 624, , ,7 Achats liés aux éléments suivants : Obligations (696,1) (414,7) (1 447,3) (930,0) Prêts hypothécaires (148,4) (118,2) (362,7) (279,4) Actions (105,5) (110,7) (424,0) (321,1) Immeubles (0,4) (1,3) (0,7) (5,6) Avances sur contrats (8,0) (16,1) (55,3) (67,7) Placements à court terme et autres placements (45,3) (35,8) (101,6) (109,9) Encaisse et placements à court terme résultant de l acquisition d entreprises (0,2) (1 003,7) (696,8) (2 391,6) (1 713,9) Flux de trésorerie liés aux activités de placement (249,8) (72,3) (659,7) (157,2) FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FINANCEMENT Émission d intérêts minoritaires 150, ,0 --- Frais d émission des intérêts minoritaires (1,8) --- (1,8) --- Dividendes payés aux titulaires d actions privilégiées (0,1) (0,2) (0,3) (0,6) Dividendes payés aux titulaires d actions ordinaires (6,6) (6,4) (19,7) (17,6) Diminution de la dette hypothécaire (0,3) (0,2) (0,9) (0,7) Flux de trésorerie liés aux activités de financement 141,2 (6,8) 127,3 (18,9) AUGMENTATION (DIMINUTION) DES ESPÈCES ET DES QUASI-ESPÈCES 46,5 (61,3) 40,3 (7,8) ESPÈCES ET QUASI-ESPÈCES AU DÉBUT 298,9 295,9 305,1 242,4 ESPÈCES ET QUASI-ESPÈCES À LA FIN 345,4 234,6 345,4 234,6 En 2002, les espèces et les quasi-espèces à la fin, qui totalisent 234,6, sont composées des espèces et des quasi-espèces de 259,2 présentées à l actif, diminuées des découverts bancaires de 24,6 inclus dans les autres éléments de passif. Informations supplémentaires Intérêts payés 3,4 4,5 12,0 14,0 Impôts payés 13,2 8,9 44,4 24,2

7 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. 6 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DES FONDS DISTINCTS ÉTATS CONSOLIDÉS DE L ÉVOLUTION DE L ACTIF NET Période de 9 mois terminée le Période de 12 mois terminée le 31 décembre Période de 9 mois terminée le Actif net au début 4 173, , ,6 Plus : Sommes perçues des titulaires de polices 770,5 960,3 809,4 Revenu de placements 94,7 126,7 86,1 Gain (perte) net réalisé (31,6) (45,1) (32,6) Augmentation (diminution) nette de la valeur marchande 251,6 (295,8) (466,4) 5 258, , ,1 Moins : Sommes versées aux titulaires de polices 484,6 534,9 412,4 Frais d exploitation 67,2 87,3 66,2 551,8 622,2 478,6 Actif net à la fin 4 706, , ,5 ÉTATS CONSOLIDÉS DE L ACTIF NET Au Au 31 décembre Au ACTIF Obligations 1 401, , ,5 Prêts et titres hypothécaires 47,5 46,9 49,0 Actions 1 373, , ,2 Unités de fonds 1 549, , ,1 Encaisse et placements à court terme 320,2 283,7 275,0 Autres éléments d actif 35,3 18,8 27, , , ,6 PASSIF Créditeurs 20,1 10,9 26,1 ACTIF NET 4 706, , ,5

8 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et CONVENTIONS COMPTABLES Les présents états financiers consolidés intermédiaires doivent être lus conjointement avec les états financiers consolidés de l exercice terminé le 31 décembre 2002, lesquels figurent dans le rapport annuel Les principales conventions comptables utilisées pour établir les présents états financiers consolidés intermédiaires sont conformes à celles utilisées pour le rapport annuel de 2002, exception faite de ce qui est mentionné à la note 2 ci-dessous. Faisant suite à l approbation des actionnaires à cet égard le 7 mai 2003, la société a obtenu un certificat de continuité le 16 juin La société est maintenant régie par la Loi sur les assurances ainsi que par la Partie 1A de la Loi des compagnies (Québec). 2- CHANGEMENT DANS LES CONVENTIONS COMPTABLES Rémunération à base d actions À compter du 1 er janvier 2003, la société a modifié la façon de comptabiliser le coût rattaché aux options d achat d actions pour les attributions octroyées depuis le 1 er janvier 2002, adoptant la méthode de la juste valeur. Selon cette méthode, le coût rattaché aux options est constaté à titre de charge de rémunération dans les frais généraux aux résultats consolidés et la contrepartie est portée au crédit du surplus d apport de la société. En 2002, la société avait utilisé la méthode de la valeur intrinsèque et, conséquemment, aucune charge n avait été inscrite aux résultats consolidés. Cette modification dans les conventions comptables est appliquée rétroactivement et comporte le redressement des données de l année 2002, et elle n a aucun effet sur les années antérieures à L incidence de cette modification sur les résultats consolidés se traduit par une augmentation des frais généraux de 2,3 pour la période de neuf mois terminée le 2003 (de 2,3 pour la période de neuf mois terminée le 2002) et de 3,3 pour l année L effet de cette modification sur les bilans consolidés est une diminution des bénéfices non répartis et une augmentation du surplus d apport de 5,6 au 2003 (de 2,3 au 2002) et de 3,3 au 31 décembre Aide gouvernementale La société s est qualifiée pour le programme d aide gouvernementale relatif aux projets d investissement majeur du gouvernement du Québec en vertu duquel elle pourrait être admissible à une aide gouvernementale jusqu en Cette aide est reconnue lors de la réception de l attestation d admissibilité annuelle de la part du gouvernement du Québec et est comptabilisée en diminution des frais généraux.

9 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et INFORMATIONS SECTORIELLES La société exerce principalement ses activités dans un grand secteur, celui de l assurance de personnes, et offre des produits d assurance de personnes individuels et collectifs, des régimes d épargne et de retraite et des fonds distincts. Résultats sectoriels Trimestre terminé le 2003 Individuel Collectif Autres activités* Total Produits Revenu de primes 168,2 135,4 158,2 71,1 16,9 549,8 Revenu de placements 79,9 36,4 14,9 43,5 (0,3) 174,4 Honoraires et autres produits 0,6 17,6 2,9 0,8 4,8 26,7 248,7 189,4 176,0 115,4 21,4 750,9 Charges Coût des engagements auprès des assurés 148,9 66,8 119,8 88,9 10,3 434,7 Transfert net aux fonds distincts , , ,2 Commissions, frais généraux et autres charges 73,7 18,9 48,6 4,1 8,4 153,7 222,6 178,3 168,4 109,6 18,7 697,6 Bénéfice net avant impôts 26,1 11,1 7,6 5,8 2,7 53,3 Impôts (7,9) (4,2) (1,8) (1,4) (1,1) (16,4) Bénéfice net avant répartition des autres activités 18,2 6,9 5,8 4,4 1,6 36,9 Répartition des autres activités 0,8 0,3 0,2 0,3 (1,6) --- Bénéfice net de la période 19,0 7,2 6,0 4, ,9 Attribuable aux actionnaires 18,4 7,1 6,0 4, ,3 Attribuable aux contrats avec participation 0,6 0,1 --- (0,1) --- 0,6 Trimestre terminé le 2002 Individuel Collectif Autres activités* Produits Revenu de primes 164,3 105,9 148,1 63,0 12,4 493,7 Revenu de placements (13,8) 34,4 14,3 40,3 (1,0) 74,2 Honoraires et autres produits 0,7 16,1 1,1 1,1 4,1 23,1 151,2 156,4 163,5 104,4 15,5 591,0 Charges Coût des engagements auprès des assurés 57,9 58,7 108,6 80,0 8,7 313,9 Transfert net aux fonds distincts , , ,3 Commissions, frais généraux et autres charges 72,6 18,7 46,7 5,1 6,6 149,7 130,5 151,3 155,3 100,5 15,3 552,9 Bénéfice net avant impôts 20,7 5,1 8,2 3,9 0,2 38,1 Impôts (3,6) (1,3) (2,5) (0,6) (0,2) (8,2) Bénéfice net avant répartition des autres activités 17,1 3,8 5,7 3, ,9 Répartition des autres activités --- (0,1) 0, Bénéfice net de la période 17,1 3,7 5,8 3, ,9 Attribuable aux actionnaires 16,2 3,7 5,8 2, ,6 Attribuable aux contrats avec participation 0, , ,3 * Constituées des autres secteurs ainsi que des éliminations intercompagnies Total

10 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et INFORMATIONS SECTORIELLES (suite ( suite) Période de neuf mois terminée Individuel Collectif le 2003 Autres activités* Total Produits Revenu de primes 507,0 500,5 446,6 419,9 47, ,1 Revenu de placements 192,1 106,5 42,2 124,3 (1,2) 463,9 Honoraires et autres produits 1,7 51,6 7,9 2,7 13,1 77,0 700,8 658,6 496,7 546,9 59, ,0 Charges Coût des engagements auprès des assurés 402,0 244,7 338,7 273,6 32, ,2 Transfert net aux fonds distincts , , ,4 Commissions, frais généraux et autres charges 220,0 60,9 137,1 12,8 21,7 452,5 622,0 628,8 475,8 531,6 53, ,1 Bénéfice net avant impôts 78,8 29,8 20,9 15,3 5,1 149,9 Impôts (25,1) (9,3) (7,1) (4,3) (2,1) (47,9) Bénéfice net avant répartition des autres activités 53,7 20,5 13,8 11,0 3,0 102,0 Répartition des autres activités 1,6 0,6 0,3 0,5 (3,0) --- Bénéfice net de la période 55,3 21,1 14,1 11, ,0 Attribuable aux actionnaires 53,3 21,0 14,1 11, ,4 Attribuable aux contrats avec participation 2,0 0, , ,6 Période de neuf mois terminée Individuel Collectif le 2002 Autres activités* Produits Revenu de primes 495,6 462,0 395,0 424,6 34, ,4 Revenu de placements 7,8 104,6 41,9 118,4 (2,5) 270,2 Honoraires et autres produits 2,4 51,5 3,6 3,0 9,8 70,3 505,8 618,1 440,5 546,0 41, ,9 Charges Coût des engagements auprès des assurés 246,7 166,5 295,3 254,2 24,9 987,6 Transfert net aux fonds distincts , , ,5 Commissions, frais généraux et autres charges 216,0 65,5 122,3 13,6 18,0 435,4 462,7 598,6 417,6 536,7 42, ,5 Bénéfice net avant impôts 43,1 19,5 22,9 9,3 (1,4) 93,4 Impôts (8,8) (5,8) (7,0) (1,8) 0,2 (23,2) Bénéfice net avant répartition des autres activités 34,3 13,7 15,9 7,5 (1,2) 70,2 Répartition des autres activités (0,6) (0,2) (0,2) (0,2) 1,2 --- Bénéfice net de la période 33,7 13,5 15,7 7, ,2 Attribuable aux actionnaires 31,8 13,5 15,7 6, ,6 Attribuable aux contrats avec participation 1, , ,6 * Constituées des autres secteurs ainsi que des éliminations intercompagnies Total

11 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et INFORMATIONS SECTORIELLES (suite ( suite) Actif sectoriel Au 2003 Individuel Collectif Autres activités* Total Actif Placements 4 121, ,9 987, ,3 135, ,1 Écart d acquisition 30, , ,7 52,1 Autres éléments d actif 126,9 40,2 67,0 57,9 88,3 380,3 Total 4 279, , , ,2 225, ,5 Au 31 décembre 2002 Individuel Collectif Autres activités* Total Actif Placements 3 920, ,4 811, ,6 122, ,9 Écart d acquisition 30, , ,7 51,9 Autres éléments d actif 98,5 34,4 49,4 45,9 74,2 302,4 Total 4 049, ,8 880, ,5 198, ,2 Au 2002 Individuel Collectif Autres activités* Total Actif Placements 3 845, ,3 765, ,6 118, ,6 Écart d acquisition 30, , ,6 51,8 Autres éléments d actif 122,4 36,9 51,2 50,9 68,4 329,8 Total 3 997, ,2 836, ,5 188, ,2 * Constituées des autres secteurs ainsi que des éliminations intercompagnies Informations supplémentaires Périodes de neuf mois terminées les Individuel Collectif Individuel Collectif Primes de rentes investies dans les fonds généraux 150,6 81,1 124,9 94,1 investies dans les fonds distincts 321,1 338,8 322,4 330,6 471,7 419,9 447,3 424,7

12 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et 2002 (en millions de dollars, sauf indication contraire) CAPITAL-ACTIONS Le capital-actions autorisé s établit comme suit : Actions ordinaires Nombre illimité d actions ordinaires sans valeur nominale, comportant droit de vote. Actions privilégiées d actions privilégiées d une valeur nominale de vingt-cinq dollars chacune, sans droit de vote, avec dividende préférentiel non cumulatif de 1 % jusqu en 2004 puis révisé à un niveau qui sera fonction du cours des marchés, pouvant être émises en séries de rang égal quant au dividende et au capital d actions privilégiées - série 1, rachetables au gré de la société à la valeur d émission selon certaines conditions dont l autorisation de l Inspecteur général des institutions financières, convertibles au gré du détenteur sur une période de quatre ans à compter de 2001 en actions ordinaires à un prix égal à 95 % de la valeur des actions ordinaires. Cette option de conversion peut elle-même donner lieu, au gré de la société, à une conversion des actions privilégiées - série 1, en actions privilégiées - série d actions privilégiés - série 2, ne pouvant être émises qu à des fins de conversion des actions de série 1, rachetables au gré de l émetteur à la valeur d émission majorée d une prime de 5,26 % selon certaines circonstances, dont la nécessité de procéder à une émission d actions privilégiées - série d actions privilégiées - série 3, rachetables après 5 ans à leur valeur d émission, à condition d avoir obtenu l autorisation préalable de l Inspecteur général des institutions financières, ou convertibles en actions ordinaires à la valeur au marché de ces dernières. Nombre illimité d actions privilégiées de catégorie A série A, sans valeur nominale, sans droit de vote, avec dividende semestriel non cumulatif de 0,5625 en espèces par action, rachetables au gré de la société pour 25 chacune après le 31 décembre 2008, sujet à l autorisation de l Inspecteur général des institutions financières. Nombre illimité d actions privilégiées de catégorie A série YY, sans valeur nominale, sans droit de vote, avec dividende semestriel non cumulatif de 0,450 en espèces par action, rachetables au gré de la société pour 25 chacune ou convertibles en actions ordinaires après le 31 décembre 2008, sujet à l autorisation de l Inspecteur général des institutions financières. Les actions sont aussi convertibles au gré de l actionnaire en actions ordinaires à chaque date de conversion, soit le dernier jour de juin et de décembre de chaque année à compter du 30 juin Nombre illimité d actions privilégiées de catégorie A série ZZ, sans valeur nominale, sans droit de vote, avec dividende semestriel non cumulatif de 0,5625 en espèces par action, rachetables au gré de la société pour 25 chacune ou convertibles en actions ordinaires après le 31 décembre 2008, sujet à l autorisation de l Inspecteur général des institutions financières. Les actions sont aussi convertibles au gré de l actionnaire en actions ordinaires à chaque date de conversion, soit le dernier jour de juin et de décembre de chaque année à compter du 30 juin 2014.

13 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et 2002 (en millions de dollars, sauf indication contraire) CAPITAL-ACTIONS (suite) Nombre d actions Montant Nombre d actions Montant (en milliers) (en milliers) Actions ordinaires Solde au début ,2 382, ,2 382,2 Actions émises 1 697,4 56, Solde à la fin ,6 438, ,2 382,2 Actions autodétenues (10,8) (0,2) (10,8) (0,2) ,8 438, ,4 382,0 Actions privilégiées série 1 Solde au début 3 000,0 75, ,0 75,0 Actions converties en actions ordinaires (2 250,0) (56,2) Solde à la fin 750,0 18, ,0 75,0 Actions privilégiées série A Solde au début Actions émises 4,0 0,1 Solde à la fin 4,0 0,1 Actions autodétenues (4,0) (0,1) Capital-actions total 457,0 457,0 La société a signifié, le 20 décembre 2002, son intention d effectuer une offre publique de rachat d actions dans le cours normal de ses activités. Dans le cadre de cette offre, la société est autorisée à racheter actions ordinaires au prix du marché jusqu au 19 décembre Les actions ainsi achetées ne seront pas annulées et demeureront disponibles pour utilisation future. Le 22 avril 2003, la société a procédé à la conversion de actions privilégiées, série 1, que détenait Capital d Amérique CDPQ inc., en actions ordinaires, pour un montant total de 56,2, représentant 75 % des actions privilégiées, série 1.

14 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et 2002 (en millions de dollars, sauf indication contraire) BÉNÉFICE PAR ACTION Trimestres Périodes de neuf mois terminés les terminées les Bénéfice net attribuable aux actionnaires 36,3 28,6 99,4 67,6 Dividendes sur actions privilégiées (0,1) (0,2) (0,3) (0,6) Bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires 36,2 28,4 99,1 67,0 Effet de la conversion sur le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires Diminution des frais de financement, nets d impôts 0, ,1 --- Bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires sur base diluée 36,4 28,4 100,2 67,0 Nombre moyen pondéré d actions en circulation Plus : effet de dilution des options d achat d actions octroyées et en circulation Plus : effet de dilution des actions privilégiées convertibles en actions ordinaires Nombre moyen pondéré d actions en circulation sur base diluée Bénéfice par action (en dollars) de base 0,92 0,75 2,56 1,78 dilué 0,92 0,75 2,53 1,78 6- AIDE GOUVERNEMENTALE À la suite de la réception d une première attestation d admissibilité de la part du gouvernement du Québec, couvrant les périodes 2003 et antérieures, la société a comptabilisé, au cours du deuxième trimestre, 6,6 (4,5 après impôts) pour les périodes antérieures à La société a aussi comptabilisé pour l année courante, 2,2 (1,5 après impôts) au cours du deuxième trimestre et 1,1 (0,8 après impôts) au troisième trimestre. L aide octroyée en vertu du programme d aide gouvernementale est sujette à une attestation d admissibilité annuelle de la part du gouvernement du Québec sur base prospective. 7- INTÉRÊT MINORITAIRE L intérêt minoritaire de l Industrielle Alliance est : a) Période de neuf mois terminée le Distribution sur les titres de la Fiducie de capital Industrielle Alliance 2,1 --- b) Au Parts de fiducie émises par la Fiducie de capital Industrielle Alliance titres de fiducie série A 150,0 ---

15 INDUSTRIELLE ALLIANCE, ASSURANCE ET SERVICES FINANCIERS INC. NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Périodes de neuf mois terminées les 2003 et 2002 (en millions de dollars, sauf indication contraire) INTÉRÊT MINORITAIRE (suite) ( Titres de la Fiducie Industrielle Alliance (IATS) La Fiducie de capital Industrielle Alliance (la «Fiducie»), une fiducie contrôlée par l Industrielle Alliance, a émis, le 4 juillet 2003, 150,0 d IATS non votants. Chaque IATS confère à son porteur, semestriellement, le droit de recevoir une distribution en espèces fixe et non cumulative de 28,57, ce qui représente un rendement annuel de 5,714 %, payable à même les fonds nets distribuables de la Fiducie. Sous réserve de l approbation des autorités réglementaires, le 31 décembre 2008 et à toute date de distribution ultérieure, la Fiducie pourra racheter en totalité ou en partie les IATS et, selon certaines circonstances, la Fiducie pourra racheter la totalité des IATS avant le 31 décembre Les IATS constituent du capital de catégorie 1 aux fins des exigences réglementaires. Des frais d émission de 2,6 pour les IATS (1,8 après impôts) ont été portés en diminution des bénéfices non répartis. 8- ÉVÉNEMENT POSTÉRIEUR À LA DATE DU BILAN Le 16 octobre 2003, la société a complété l acquisition de 100 % des actions ordinaires de Global Allocation Financial Group Inc., un courtier de fonds mutuels. La société a acquis la totalité des actions ordinaires émises pour un montant de 0,3 en espèces et de 0,2 payable au cours des trois prochaines années. De plus, un montant maximum de 0,3 sera payable au cours des trois prochaines années, si certaines conditions sont respectées. Cette acquisition augmentera d environ 300,0 les actifs sous administration. 9- DONNÉES COMPARATIVES Certaines données de la période précédente ont été redressées pour les rendre conformes à la présentation adoptée pour la présente période..

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