RETRAITES: COMMENT DEVENIR UN BON SENIOR

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1 RETRAITES: COMMENT DEVENIR UN BON SENIOR Eric BLAIN Sébastien TREPS Cabinet COMEP, 43 rue de l Université à Noisy-le-Grand, Tél

2 COMMENT NE PAS DEVENIR UN SENIOR PAUVRE Introduction Qq constats ; Les réformes vont toutes vers la baisse des droits à la retraite; 2

3 durée de cotisation ( de 37 à 42 schématiquement) période de référence de 10 à 25 ans schématiquement, incitation à l'épargne personnelle pour compléter la retraite, mauvais décompte de vos droits dans vos RIS (40% des cas...) COMMENT NE PAS DEVENIR UN SENIOR PAUVRE imputation partielle de vos cotisations retraite à la retraite...! Taux d'appel... réformettes (Arco / Agirc) solidarité des caisses Réformes liées à la constitution de la retraite 3

4 taux plein plus atteignable (50% PASS) trimestres manquants : prorata temporis COMMENT NE PAS DEVENIR UN SENIOR PAUVRE trimestres manquants: décote:1,25 / trimestre manquant minimum retraite Réformes liées au calcul de la retraite 4

5 COMMENT NE PAS DEVENIR UN SENIOR PAUVRE Réformes liées à la vie du retraité dévalorisation des acquis... plus de revalorisation: l'indice des prix vs salaires (réforme Balladur) moins de revalorisations. On les décale. fusion des caisses pour parer au plus pressé (Cavec...) fusion Agirc Arco suppression progressive de la réversion... (revenus fictifs) Csg/ rds, fin de l intangibilité 5

6 LES CINQ GRANDS RÉGIMES DE RETRAITE 1 retraité sur 2 est un polypensionnéen

7 Rendements des cotisations aux régimes complémentaires Organisme Profession ARRCO- Salariés du 5,82 % 6,56 % 6,56 % 6,60 % 6,57 % AGIRC privé IRCANTEC Agents 7,97 % 8,23 % 8,60 % 9,10 % 9,61 % RSI Commerçants 6,80 % 6,80 % 6,80 % 7,08 % 7,20 % CIPAV Consultants 7,80 % 7,80 % 7,90 % 7,90 % 9,61 % CARMF Médecins 6,05 % 6,20 % 6,31 % 6,43 % 7,13 % CNBF Avocats 10,36 % 10,73 % 10,86 % 10,97 % 11,29 % CAVOM Off. ministériels 6,12 % 7,26 % 7,47 % 8,00 % 9,51 % 7

8 Un assuré du RSI au revenu de EXEMPLE DE CALCULS DU RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DU RSI Fonctionnement du régime complémentaire du RSI Sa cotisation au régime complémentaire est de 7 % sur la T1 et de 8 % sur la T2 soit La valeur d acquisition du point est à 17,324 pour Sur l année ,23 points sont achetés. La valeur du point pour la liquidation de la retraite est à 1,178 soit une rente annuelle de 539 Le rendement du régime complémentaire RSI est de 6,8 % 8

9 LES 6 QUESTIONS ESSENTIELLES POUR LA RETRAITE 1-À quel âge peut-on partir vraiment à la retraite? 2- Le taux plein donne-t-il toujours droit à une retraite optimale? 3- Partir avant le taux plein, est-ce pénalisant (décote)? 4- Partir après le taux plein, est-ce intéressant (surcote)? 5- Quand faut-il envisager un rachat de trimestres (est-ce intéressant financièrement)? 6- Ma carrière est-elle correctement enregistrée par les organismes obligatoires? 9

10 1-À QUEL ÂGE PEUT-ON PARTIR VRAIMENT À LA RETRAITE? Choisir l âge de départ 10

11 2-LE TAUX PLEIN DONNE-T-IL TOUJOURS DROIT À UNE RETRAITE OPTIMALE? Taux de remplacement des retraites des salariés cadres qui termine leur retraite en 2016 sur une estimation de salaire qui a augmenté progressivement (les taux de remplacements sont plus faibles pour les cadres à hauts revenus) Salaire brute en fin d activité Retraite annuel nette Taux de remplacement 46,20 % 40,55 % 33,70 % 11

12 3-PARTIR AVANT LE TAUX PLEIN, EST-CE PÉNALISANT (DÉCOTE)? Fonctionnement du régime de base SS et RSI La formule de calcul : SAM ou RAM X taux (50%) X trimestres acquis/trimestres de référence - Les trimestres de référence dépendent de l âge de l assuré - Le taux de 50 % (ou taux plein) est acquis à 62 ans au plus tôt et à 67 ans automatiquement 12

13 3-PARTIR AVANT LE TAUX PLEIN, EST-CE PÉNALISANT (DÉCOTE)? Retraite sans décote Le principe de décote pénalise fortement la retraite. Lorsque la décote s applique sur le régime de base, Droit elle est Fiscal obligatoirement répercutée sur le régime complémentaire. Il est essentiel de l éviter. Exemple:Unassuré(néen1960)quiatoussestrimestres(167)pourobtenirletauxpleinetqui a cotisé pendant plus de 25 ans au PASS. Le SAM maximum atteignable est de (25 meilleures années plafonnées au PASS) soit une retraite maximale du régime de base de: X 50 % X 167/167 =

14 ÉVITER LA DÉCOTE Retraite avec décote Le même assuré liquide sa retraite, mais ne possède pas tous ses trimestres (143 trimestres soit 6 ans de cotisation en mois au lieu des 167 trimestres exigés) pour obtenir le taux plein. En revanche,lesammaximumestatteint.lecalculdeladécoteseralesuivant: X 35 % X 143/167 = Les 6 ans de cotisation en moins (24 trimestres) vont diminuer sa retraite de 40 % ( au lieu de ) alors que ces 6 années ne représentent que 14 % de sa carrière totale! La décote s applique sur les régimes complémentaires. 14

15 4-PARTIR APRÈS LE TAUX PLEIN, EST-CE INTÉRESSANT (SURCOTE)? Le cumul emploi retraite libéralisé Lorsque la retraite de base est liquidée à taux plein, le cumul emploi retraite est illimité (saut dans le cas de départ anticipé pour carrière longue). La surcote n est pas suffisamment incitative puisqu elle ne concerne que la retraite de base et non les complémentaires. Le cumule emploi retraite est réellement une solution à privilégier lorsque la retraite à taux plein est acquise. 15

16 5-QUAND FAUT-IL ENVISAGER UN RACHAT DE TRIMESTRES (EST-CE INTÉRESSANT FINANCIÈREMENT)? Lorsqu on a une bonne visibilité sur l ensemble de ses droits, retraite et sur la façon dont va pouvoir se déroulerlafindecarrière,soitdeuxoutroisansmaximumavantledéparteffectifàlaretraite. En effet, il ne sert à rien de racheter des trimestres trop tôt au regard des évolutions de la réglementation, surtout si l âge légal est repoussé. Certaines conditions sont à remplir pour racheter des trimestres(les plus courantes): -rachatlimitéà12trimestresdontleprixvariede3275 à6472 -rachat d études supérieures -périodes incomplètes Règles générales : 16

17 5-QUAND FAUT-IL ENVISAGER UN RACHAT DE TRIMESTRES (EST-CE INTÉRESSANT FINANCIÈREMENT)? Les rendements des rachats de trimestres sont particulièrement rentables lorsque la retraite est importante -L intégralité des rachats est déductible du revenu global avec report du déficit éventuel sur les années suivantes -Les rendements des rachats réalisés pour des assurés proches de la retraite avec un taux marginal d imposition élevé, approche régulièrement de 20 %. En effet, la décote étant importante sur les régimes de base et complémentaire(s) et la totalité du rachat étant déductible de l IR, les rendements sont rapidement importants. L opération n est possible qu à partir d une évaluation précise de l âge de départ optimisé de sa retraite. 17

18 -service militaire non renseigné (validation à titre gratuit de trimestre) -trimestres manquants (anomalie très courante) 6-MA CARRIÈRE EST-ELLE CORRECTEMENT ENREGISTRÉE PAR LES ORGANISMES OBLIGATOIRES? -points ARRCO ou AGIRC non renseignés sur certaines années avec des trimestres pourtant bien validés (ce qui est impossible!). L exemple le plus courant étant la non-validation de points ARRCO et AGIRC pendant le chômage. -revenus de référence erronés pour les régimes de base (fréquent dans le cas des années avec employeurs multiples) -non prise en compte des enfants pour la majoration des pensions ou la validation des trimestres à titre gratuit -calculs erronés pour certains régimes complémentaires Les erreurs régulièrement constatées -certains régimes pour les professions libérales et agents de la fonction publique sont mal renseignés 18

19 LE RIS : RELEVÉ DE SITUATION INDIVIDUELLE C est un document d information récapitulatif des droits acquis auprès des différents organismesderetraite.ildoitnormalementêtreenvoyéau35,40,45,50ansdel assuré. Ce document est une synthèse de vos droits connus au 31 décembre de l année précédente et comprenant l ensemble des régimes de base et complémentaires. 19

20 EIG : ESTIMATION INDICATIVE GLOBALE Ce document complète le RIS en apportant une information complémentaire : l évaluation du montant total de la retraite dans les régimes obligatoires de base et complémentaires et l âge d obtention du taux plein. Il doit normalement être envoyé au deuxième semestre de chaque année pour toute personne atteignant 55 ans dans l année civile. 20

21 MonsieurDupontareçusonEIGluiestimantsaretraiteà3179 à62ans. PRÉSENTATION D UNE ÉTUDE DE CAS LerelevédeMonsieurDupontindiquequesaretraiteàtauxpleinseraatteinteàses64anset6moissoitle01/05/2020. Monsieur Dupont souhaite partir à la retraite le plus tôt possible tout en bénéficiant du cumul emploi retraite afin d aider ses enfants qui reprendront l entreprise. Monsieur a eu trois enfants. L EIG ne prend pas en compte les majorations. 1 er constat: Sur l année 1985 les points ARRCO et AGIRC obtenus montrent que le revenu de Monsieur Dupont était supérieur au PASS alorsquelesalaireannuelenregistrén estquede 8435francs(PASSà106740francs).3trimestressontàrécupérer. 2 e constat: Sur l année 1999, Monsieur Dupont a reçu durant cette année un revenu supérieur au PASS. Le RIS n indique que 1 trimestresurcettepériodealorsquesonrevenuestde471707francsnetantquetnsdursi 3 e constat: Monsieur Dupont MonsieurDupontatroisenfants,ildevraitdoncbénéficierd unemajorationde10%sursesrégimesdebase 21

22 PRÉSENTATION D UNE ÉTUDE DE CAS Monsieur Dupont Objectif Récupération des trimestres Valider la retraite à Valider la majoration Liquider la retraite de 1985 et ans à taux plein pour les 3 enfants avant le 01/01/2019 (soit 6 trimestres) (rachat de 6 trimestres) (0,90 sur 2 ans et 6 mois) 22

23 PRÉSENTATION D UNE ÉTUDE DE CAS (MONSIEUR DUPONT) Départ à la retraite à 65 ans le 01/12/2017 Retraite annuelle indiquée dans l EIG Retraite annuelle avec récupération des trimestres des années 1985 et 1999 Retraite Droit annuelle Fiscal avec le rachat de trimestres Coût du rachat avant déduction de l IR Coût du rachat après déduction de l IR Rendement du rachat de trimestre de 18,3 %(récupération de l investissement en moins de 6 ans) Décote de 0,9 sur complémentaire ARRCO et AGIRC évité jusqu à l âge de 67 ans soit un gain de Majoration impossible car Monsieur Dupont n a pas élevé son 1 er enfant jusqu à ses ans

24 CONCLUSION Le diagnostic retraite est pertinent. Il permet d actionner les bons leviers pour optimiser sa retraite. De plus, nos régimes vont connaître de grandes mutations. Il est important de choisir les bonnes options en anticipant les prochaines réformes et éviter de les subir. 24

25 CONCLUSION J ai40ans:lediagnosticretraitemepermettrade: -de valider les périodes déjà enregistrées par mes régimes À QUEL ÂGE EST-IL INTÉRESSANT DE FAIRE UN BILAN RETRAITE -de calculer ma retraite et de définir mon effort d épargne à réaliser pour augmenter ma retraite J ai55ans:lediagnosticretraitemepermettrade: -connaître mon âge de départ à la retraite (pour la vente de son affaire) dans les meilleures conditions (obtenir le taux plein) et envisager d arrêter sa carrière progressivement(cumul emploi retraite) -valider les périodes enregistrées par mes régimes afin que le dossier soit «propre» avant de demander ma liquidation de retraite(la retraite est liquidée souvent mois après la demande). -avoir une réflexion patrimoniale(réversion, etc.) 25