FINANCEMENT D'UN INVESTISSEMENT ÉTUDE SUR 7 ANS

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1 FINANCEMENT D'UN INVESTISSEMENT ÉTUDE SUR 7 ANS S.A.R.L DANLE TP Bill NEEDMONEY 22 Rue de la Chaussée ANGERS Tél : Fax : Cabinet Expert Atlantique 1 rue de l'océan SAINT HERBLAIN Cabinet Expert Atlantique Page 1/8

2 INTRODUCTION Cette étude vous présente les différentes possibilités de financement de votre projet d investissement. Nous vous présenterons successivement, - Le rappel des financements possibles, - Le rappel de vos données financières, - Les éléments retenus pour cette étude, - La synthèse des flux de chaque mode de financement, - Le détail des coûts du mode de financement retenu, - Le détail des flux de trésorerie du mode de financement retenu, - Les impacts de cet investissement Et nous conclurons en vous préconisant le mode de financement le plus intéressant. 1 VOS DONNÉES FINANCIÈRES AU 31/12/2013 Les retraitements apportés au bilan du 31/12/2013 Retraitements du bilan 31/12/2013 Apport en capital Apport en compte courant Incidence sur la trésorerie Le bilan retraité Actif retraité 31/12/2013 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Immobilisations nettes Stocks de marchandises Créances clients Autres créances Disponibilités Total de l'actif circulant Total de l'actif Passif retraité 31/12/2013 Capital Réserves, Report à nouveau Résultat exercice Subventions et provisions réglementées Total des capitaux propres Cabinet Expert Atlantique Page 2/8

3 Emprunts Comptes courants Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes 391 Total des dettes Total du passif La situation financière Situation financière 31/12/2013 Fonds de roulement Besoin en fonds de roulement Etat de la trésorerie Le compte de résultat Compte de résultat N-1 % Chiffre d'affaires ,00% Ventes de marchandises ,95% Achats consommés de marchandises ,65% Marge commerciale ,30% Prestations vendues ,05% Production de l'exercice ,05% Achats consommés de matières ,82% Marge sur production ,23% Marge globale ,53% Charges externes ,39% Valeur ajoutée ,14% Impôts et taxes ,86% Charges de personnel ,33% Excédent brut d'exploitation ,95% Reprises sur provisions ,67% Transferts de charges ,00% Autres produits ,48% Dotations aux amortissements ,67% Dotations aux provisions ,07% Autres charges ,89% Résultat d'exploitation ,47% Produits financiers ,56% Charges financières ,10% Résultat financier ,46% Résultat courant ,94% Produits exceptionnels ,25% Charges exceptionnelles ,11% Résultat exceptionnel ,36% Impôts sur les bénéfices ,42% Résultat de l'exercice ,88% Capacité d'autofinancement ,84% Cabinet Expert Atlantique Page 3/8

4 Les ratios de structure Ratios de structure 31/12/2013 Vieillissement des immobilisations 79,84% Autonomie financière à long terme 48,65% Taux d'endettement 7,97% Capacité de remboursement des emprunts 0,54 an Risque liquidatif 48,65% 2 LES CARACTÉRISTIQUES DE L'ÉTUDE L'investissement Matériel : Mini Pelle sur chenilles Prix d'achat : Les paramètres de l'étude Les calculs présentés dans cette étude ont été établis sur 7 ans. Nous avons appliqué un taux d actualisation des flux de 2% par an. L investissement est amorti en linéaire sur 5 ans et sera revendu, sur la dernière année de l'étude, pour un montant de Caractéristiques des financements Dans cette étude, nous avons retenu les hypothèses de financement (durées, taux et échéances) transmises par vos organismes financiers. Financement Autofinancement Emprunt Location LD Location OA Montant Taux 6,00% Durée 60 mois 60 mois 60 mois Périodicité Mensuelle Mensuelle Mensuelle Rachat Echéance Cabinet Expert Atlantique Page 4/8

5 3 SIMULATION Synthèse des flux Synthèse des flux actualisés Montant Emprunt Location Longue Durée (LLD) Location avec Option d'achat (LOA) Autofinancement Synthèse des flux Emprunt LLD LOA Autofin. Mode de financement retenu Nous vous préconisons un financement par emprunt. a ) Présentation des coûts Emprunt (Coûts) N N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 N+6 Cumul Amortissement Intérêts d'emprunt Intérêts de placement Revente Economie d'is Coût global b ) Présentation des flux de trésorerie Emprunt (Flux) N N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 N+6 Cumul Investissement Apport initial Emprunt Echéance d'emprunt Intérêts de placement Revente Economie d'is Flux net Flux actualisé Cumul actualisé Cabinet Expert Atlantique Page 5/8

6 4 IMPACTS DE L'INVESTISSEMENT Impacts sur l'exploitation Ce tableau présente les impacts directs et indirects de l'investissement sur l'exploitation. Pour matérialiser ces impacts, nous avons repris : - Le réalisé correspondant au compte de résultat au 31/12/2013, - Les coûts et économies générés par l'investissement sur la première année, - Les retraitements indirects sur l'exploitant (chiffre d'affaires, charges complémentaires, personnel supplémentaire...) Impacts sur l'exploitation (Ex. N) Réalisé Invest. Impacts Corrigé Chiffre d'affaires Ventes de marchandises Achats consommés de marchandises Marge commerciale Prestations vendues Production de l'exercice Achats consommés de matières Marge sur production Marge globale Charges externes Valeur ajoutée Impôts et taxes Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Reprises sur provisions Transferts de charges Autres produits Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Autres charges Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices Résultat de l'exercice Capacité d'autofinancement Cabinet Expert Atlantique Page 6/8

7 Capacité à rembourser l'emprunt Capacité à rembourser l'emprunt (Ex. N) Montant CAF corrigée Echéances annuelles d'emprunt Ratio : Echéances annuelles / CAF 23,28% Ce ratio ne doit pas dépasser 50% car au-delà, il serait révélateur d un excès d endettement au regard de la capacité d autofinancement de l entreprise, dans la mesure où celle-ci orienterait une trop grande part de sa capacité d autofinancement vers le remboursement d emprunts. 5 CONCLUSION Cette étude fait apparaître que le financement par emprunt reste la solution la plus intéressante. Cabinet Expert Atlantique Page 7/8

8 CABINET EXPERT ATLANTIQUE 1 RUE DE L'OCÉAN SAINT HERBLAIN Cabinet Expert Atlantique Page 8/8

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