INTRODUCTION PRATIQUE

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1 V O L U M E 1 INTRODUCTION PRATIQUE À LA COMPTABILITÉ par Fernand TOUSSAINT AVEC LE LOGICIEL

2 INTRODUCTION PRATIQUE A LA COMPTABILITE TABLE DES MATIERES Chapitre 1 PREALABLE u 1.1 Nous supposons que : 9 u 1.2 L objectif 10 u 1.3 Remarques 10 Chapitre 2 OUVERTURE DU PROGRAMME ET ACCES A LA COMPTABILITE u 2.1 Sélection de la société 13 u 2.2 Date 14 Chapitre 3 CREATION D UN DOSSIER COMPTABLE u 3.1 Création d un dossier 17 u 3.2 Top départ - Coordonnées 17 u 3.3 Top départ - Paramètres indispensables 18 u 3.4 Top départ - Paramètres spécifiques 19 u 3.5 Fin de la procédure de création 19 u 3.6 IntuiCiel 20 Chapitre 4 PLAN COMPTABLE u 4.1 Accès au plan comptable 23 u 4.2 Plan comptable disponible 23 u 4.3 Edition du plan comptable (PCMN) 24 u 4.4 Adaptation du plan comptable (PCMN) 24 u 4.5 Résumé du plan comptable 25 u 4.6 Modification du plan comptable 28 u 4.7 Edition de votre plan comptable simplifié 29 3

3 TABLE DES MATIÈRES Chapitre 5 COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS u 5.1 Ouverture 33 u 5.2 Création 34 u 5.3 Coordonnées 35 Chapitre 6 JOURNAUX u 6.1 Ouverture 39 u 6.2 Création d un journal de banque 41 u 6.3 Suppression d un journal de banque 42 Chapitre 7 LA TVA 45 Chapitre 8 FAIRE LE POINT 49 Chapitre 9 DONNEES DE BASE POUR UN EXERCICE PRATIQUE 53 Chapitre 10 ENCODAGE DES FACTURES DE VENTES u 10.1 Accès à l écran d encodage 59 u 10.2 Préalable pour tous les encodages 59 u 10.3 Encoder des factures 61 Chapitre 11 ENCODAGE DES NOTES DE CREDIT SUR VENTES u 11.1 Accès à l écran d encodage 65 u 11.2 Préalable 65 u 11.3 Encoder les notes de crédit 66 4

4 INTRODUCTION PRATIQUE A LA COMPTABILITE Chapitre 12 ENCODAGE DES FACTURES D ACHATS u 12.1 Accès à l écran d encodage 69 u 12.2 Préalable 69 u 12.3 Encoder les factures d achats 70 Chapitre 13 ENCODAGE DES NOTES DE CREDIT SUR ACHATS u 13.1 Accès à l écran d encodage 73 u 13.2 Préalable 74 u 13.3 Encoder les notes de crédit sur achats 74 Chapitre 14 ENCODAGE DES FINANCIERS u 14.1 Sélection du journal financier 77 u 14.2 Encodage d un compte banque 78 Chapitre 15 SYNTHESE DE L ENCODAGE u 15.1 BRAVO! 83 u 15.2 Tableau de synthèse 83 Chapitre 16 EDITION DES JOURNAUX u 16.1 Sélection d un journal 87 u 16.2 Impression d un journal 88 Chapitre 17 EDITION DES BALANCES u 17.1 Sélection de la balance 93 u 17.2 Edition de la balance 94 u 17.3 Commentaires 95 5

5 TABLE DES MATIÈRES Chapitre 18 EDITION DU GRAND LIVRE u 18.1 Sélection du Grand livre 99 u 18.2 Impression du Grand livre 100 u 18.3 Interprétation du Grand livre (ou comptes mouvementés) 101 Chapitre 19 DECLARATION TVA u 19.1 Paramètres 109 u 19.2 Edition de la déclaration TVA 110 u 19.3 Contrôle de la déclaration TVA pour la période 111 Chapitre 20 LISTE ANNUELLE DES CLIENTS ASSUJETTIS A LA TVA 115 Chapitre 21 VALIDATION DES ECRITURES EN BROUILLARD 119 Chapitre 22 LETTRAGE - POINTAGE u 22.1 Le principe 123 u 22.2 Lettrage automatique 123 u 22.3 Situation après le lettrage automatique 125 u 22.4 Lettrage manuel 125 Chapitre 23 MISE A ZERO 129 Chapitre 24 LE MOT DE LA FIN 133 LES ANNEXES 137 6

6 INTRODUCTION PRATIQUE A LA COMPTABILITE Chapitre 12 : ENCODAGE DES FACTURES D ACHATS 12.1 ACCES A LʼECRAN DʼENCODAGE Dans la colonne de gauche, cliquez deux fois sur «Achats». Un nouvel écran apparaît dans lequel vous pourrez encoder (comptabiliser) vos factures d achats. Toutefois, nous vous recommandons AVANT de commencer l encodage, d inscrire sur chaque facture en la classant : - le numéro de la facture (1,2,3,...) - le compte fournisseur que vous utiliserez. Si le compte pour ce fournisseur doit être séparé, alors vous devez le créer. Sinon, vous pouvez utiliser le compte global fournisseurs divers (440DIV). - le compte frais (classe 6) ou d immobilisé (classe 2) que vous imputerez. - le code TVA à utiliser (0 à 21, COC, HCEE, INCO, VEH) - voir chap PREALABLE A nouveau, vérifiez que les «v» apparaissent dans les cases devant «Période», «Fournisseur», «Comment.», «Date fact.» et cliquez dans le cercle devant «Validation» pour le point. 69

7 De nationalité belge, né à Tihange en 1942, Fernand Toussaint a suivi une formation d ingénieur commercial. Après plus de quatorze années en qualité d «Audit et Tax Manager» dans des firmes américaines d audit, telles que Arthur Andersen, Touche Ross, Price Waterhouse et plus de douze ans comme «Attaché» à la direction générale du groupe Artois - Interbrew, l auteur conseille aujourd hui de nombreuses sociétés belges et luxembourgeoises. Devenu indépendant, il gère ses propres sociétés et assure le poste d administrateur dans plus d une vingtaine d entreprises. Ses conseils portent aussi bien sur la gestion journalière que sur la réalisation d opérations exceptionnelles (évaluation, achat ou vente d entreprises, rédaction de contrats, création de filiales ou de succursales, restructuration,...). Son objectif est de transmettre son expérience professionnelle à des dirigeants. Pourquoi avoir réalisé cet ouvrage? «Au contact de nombreux entrepreneurs, indépendants, dirigeants d entreprises, j ai constaté que la comptabilité apparaissait comme une matière difficile et incompréhensible. Ma démarche a donc été de réaliser un livre qui la démystifie et qui permette, par la pratique, à tout un chacun d en acquérir les connaissances de base. Avec le logiciel CIEL Premium comptabilité, j accompagne le lecteur, pas à pas, tout au long de son initiation à l encodage de ses factures, de ses notes de crédit,... En moins de 48 heures, je suis convaincu qu il sera capable de réussir mon test pratique qui va de la création d une société à la publication des comptes de bilan et de résultats en passant par le plan comptable ou la déclaration de TVA. Et après un mois d entraînement, sans pour autant devenir un professionnel de la comptabilité, il comprendra plus précisément le travail de son comptable. Et pourquoi pas? Assurer lui-même les bases de la gestion journalière de son entreprise».