Rapport financier Année 2013 RAPPORT FINANCIER 2013

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1 Rapport financier Année 2013 RAPPORT FINANCIER 2013 SOS Enfants Sans Frontières 56 rue de Tocqueville Paris

2 PRODUITS En 2013, les produits se montent à soit une hausse de 6% par rapport à 2012 ( ). Cette hausse s explique principalement par la mise en œuvre de projets ayant générés des subventions: contre en 2012, soit une hausse de 27%. En effet, les parrainages ont continué de baisser de 2,3%, à alors qu ils étaient de en Cette baisse est cependant moins importante que les 4% entre 2011 et 2012, grâce au travail d une de nos bénévoles, qui a pu faire remonter 25 % des 750 anciens parrainages qui étaient inférieurs à 23. Les dons collectés ont également diminué de 14%, passant de à , la baisse étant intégralement liée aux dons affectés à des projets déterminés. Nous notons en effet la fidélité de nos parrains envers leur filleul, puisque les dons supplémentaires ont légérement augmenté de à De fait, les produits se décomposent comme suit : de produits d exploitation ( en 2012); de produits financiers, de produits exceptionnels ( en 2012) de report des ressources non utilisées des exercices antérieures ( en 2012) 1/ Les produits d exploitation Parmi les produits d exploitation, on compte : de dons (sans les frais d écolage reportés ci-dessous). Ceux-ci se décomposent entre : de dons reçus au titre des parrainages : (contre en 2012) ; de dons affectés à des projets déterminés ( en 2012), de dons non affectés ( en 2011) de ventes de marchandises (4 380 en 2012) dont 660 de produits liés à la vente de produits d artisanat (2 045 en 2012) et de vente d eau (2 335 en 2012) de subventions d exploitation ( reçus en 2012 ; subventions publiques issues des collectivités ou institutions locales, françaises, ou européennes) de prestations de service ( en 2012). Ces prestations de service recouvrent : 2

3 les recettes réalisées par le centre de Gros Morne ; consultations et analyses médicales du dispensaire, location de la salle polyvalente. Ces prestations liées à nos activités à Gros Morne sont stables. les legs et assurances vies que nous avons reçues en 2013 pour euros issues de la sous-location d une partie de nos locaux parisiens ( en 2012). Cette sous location a augmenté en 2013 car la totalité des pièces du rez-dechaussée est maintenant sous loué au titre de l écolage (8 526 en 2012). Ces frais d écolage correspondent aux frais d inscription payés par les familles dans les deux écoles gérées directement par l association à Gros-Morne. Il est intéressant de noter que ces frais sont de plus en plus honorés par les familles, que nous sensibilisons à la participation aux frais de l école. (En 2011, ils étaient de moins de ) de transferts de charges d exploitation ( en 2012) : versements du CNASEA et de Pôle Emploi, principalement au titre de l aide de l Etat sur le contrat aidé Emploi Tremplin qui bénéficie au poste de notre chargée des programmes embauchée en CDI en septembre Nous recevons chaque mois à ce titre une subvention de euros issues des cotisations des membres adhérant à l association (1 238 en 2012). Les sommes restantes sont constituées d une part du report des ressources des exercices antérieurs et non utilisées, constituées en fonds dédiés, pour un montant de ( en 2012); d autre part de reprise de provisions pour un montant de ( en 2012). Répartition des produits Les graphiques ci-dessous nous permettent de noter que la part des parrainages et dons dans les produits d exploitation de l association est en légère baisse, passant de 74% à 66%. C est la part des subventions, donc des projets, qui augmente de 22% à 27%. 3

4 NB : les produits correspondent aux produits «encaissables», soit les produits d exploitation, hors provisions et fonds dédiés Evolution des produits Le graphique ci-dessous montre l évolution des produits entre 2012 et ,33% +27,36% -14,72% + 4,19% +187,43% Commentaires : Ce graphique illustre l évolution des ressources de l association, avec la baisse des parrainages et des dons, alors que les fonds collectés via les subventions augmentent de plus de 27%. L enjeu pour SOS ESF en 2014 sera d inverser la tendance concernant les parrainages et les dons. Dans cette optique, nous avons recruté fin 2013 une responsable du développement de nos ressources auprès des particuliers. Nous souhaitons également poursuivre en 2014 la progression des subventions avec de nouveaux partenariats privés et institutionnels, pour nos projets agricoles en Haïti fort de notre expertise reconnue, et aussi pour de nouvelles actions en faveur de l éducation. 4

5 CHARGES En 2013, les charges s élèvent à (contre en 2012), soit une hausse de 2,7%. Ces charges sont constituées de de charges d exploitation ( en 2012), de charges financières ( en 2012), de charges exceptionnelles. Les charges d exploitation se décomposent comme suit: Les achats (eau, gaz, électricité, essence, médicaments et matériel médical, matériel agricole et greffes,...), pour un montant de ( en 2012); soit une forte hausse de 163%. Cette hausse est principalement due aux achats de matériels et équipements correspondant aux travaux effectués dans le cadre des projets agricoles que nous menons en Haïti. Cette ligne est passée de en 2012 à en les services extérieurs et autres services extérieurs (location, maintenance, soustraitance, honoraires,...), pour un montant de ( en 2012), soit une baisse de 23%. Cette baisse est principalement due à la baisse de la sous-traitance. En effet, nous menons en direct nos actions agricoles sans appel à des prestataires extérieurs, alors que dans le cadre de construction d écoles, nous sous-traitons à des entrepreneurs. La baisse de notre activité de construction en 2013 se traduit dans ce poste. Nous avions également dû procéder à des paiements de réajustement de loyer de nos bureaux à Paris en 2012, ce qui avait augmenté notre charge immobilière. - les salaires, charges sociales, et autres charges de personnel pour un montant de ( en 2012); soit une hausse de 16,8%. Cette hausse est principalement due à la structuration de nos équipes locales à Port au prince, ainsi qu à l embauche de personnel sur nos chantiers de constructions pour nos projets agricoles, directement en rapport avec les financements de ces projets. Il faut noter que ces projets nous permettent de financer des charges fixes (véhicules, frais de personnel,..) liées à nos activités récurrentes à Haiti. - les dotations aux amortissements sur immobilisations et dotations aux provisions pour un montant de ( en 2012); soit une baisse de 41% qui se décomposent comme suit : 5

6 de dotations aux amortissements; pour près de 50% dus à l amortissement des deux véhicules land cruiser qui servent au suivi des programmes en Haïti (6 282 ), à l amortissement de la construction de l EPDL en 2002 (3 765 ), et enfin l amortissement des matériels de bureau et à des installations électriques de dotation pour dépréciation; créances envers les parrains qui ont un retard dans le versement de leurs parrainages de dotation aux provisions pour risques, principalement liés à la dépréciation du véhicule acquis en 2009 (11 KE). - les subventions accordées par l association au titre des reversements de parrainages et de dons représentent un montant de , et restent stables malgré la baisse de nos parrainages ( en 2012). - Les engagements à réaliser sur ressources affectées (fonds dédiés) se montent, eux, à en 2013 ( en 2012), soit une baisse de 7,9%. Les fonds dédiés (au bilan) sont de ( en 2012), soit une hausse de 1%. Cette stabilité est liée au fait que nous avons décaissé une grosse partie de fonds reçus en 2012 et également que nous sommes parvenus à collecter des fonds affectés (privés et publics) pour un montant équivalent aux dotations acquises en En effet, nous avons acquis vs dépensé de fonds affectés à des actions précises. 6

7 RESULTAT DE L EXERCICE Cette année, nous affichons un résultat positif de , en forte progression après le résultat de l exercice précédent à l équilibre à 129, et la perte importante de 2011 à Ce résultat reflète la progression de nos actions de développement agricole en Haïti à travers l obtention de subventions institutionnelles, ainsi que la limitation de l érosion de nos parrainages. Il permet de reconstituer la trésorerie propre de l association à hauteur de , correspondant à environ un mois de charges d exploitation. Cette reconstitution de notre trésorerie propre doit être poursuivie, afin de pouvoir faire face le cas échéant à une baisse significative et soudaine de nos ressources. TRESORERIE Au 31 décembre 2013, notre trésorerie affichait un montant de euros. Cela représente une progression de 22,7% par rapport à fin Cette progression est due aux versements des financements des projets qui ne sont pas décaissés en totalité dès leur réception. Cela nous permet de placer cette somme sur un compte sur livret à hauteur de 80%, le reste étant placé en livret A. Ces placements sont sans risque et rémunérés à 1,25%. 7