Annexes PREAMBULE. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de E.

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1 ßÍÍÑÝ ßÌ ÑÒ Ü ÑÝÛÍß ÒÛ ¹» ï Þ ÔßÒ ßÝÌ Ú Ð7 ±¼» ¼«ðïñðïñîðïï «íïñïîñîðïï Ð 7»² 7»² Û«± Û¼ 7» ïïñðëñîðïî Û» ½ ½» ½ ±» Û» ½ ½» 7½7¼»² ßÝÌ Ú íïñïîñîðïï íïñïîñîðïð øïî ³± øïî ³± Þ «ß³± ò ú Ð ±ª Ò» û Ò» û ÓÓÑÞ Ô ÍßÌ ÑÒÍ ÒÝÑÎÐÑÎÛÔÔÛÍæ Ú ¼ù7 ¾»³»² Ú ¼»»½» ½»» ¼7ª» ±»³»² Ý±²½» ±² ô ¾»ª» ô ¼ ± ³» îç êïì îî ççï ê êîí ðôðî ë ìïí ðôðï Ú±²¼ ½±³³» ½ ß ³³±¾ ±² ²½± ±»» ³³±¾ ±² ²½± ±»»»² ½±«ßª ²½» ú ½±³» «³³±¾ ±² ²½± ±»» ÓÓÑÞ Ô ÍßÌ ÑÒÍ ÝÑÎÐÑÎÛÔÔÛÍæ Ì» ² èè èïî é çìð èð èéî ðôîî èï èêë ðôîî Ý±² «½ ±² íí çîê ìíð ë íçî îèï îè ëíì ïìç ééôçí îè ëìë ëëç éêôçè ² ±²»½ ² ô ³ 7» ú ±«¹» ²¼ ìðë êðç îîê éïé ïéè èçí ðôìç ïêç ëîê ðôìê ß ³³±¾ ±² ½± ±»» ï îêç êìê éçî êëê ìéê ççð ïôíð ëïê îïç ïôíç ³³±¾ ±² ¹»ª7» ¼» ¼ ± ³³±¾ ±² ½± ±»»»² ½±«ëêï èéí ëêï èéí ïôëí ìíë ïëî ïôïé ßª ²½» ú ½±³» «³³±¾ ±² ½± ±»» í ïçè í ïçè ðôðï í ïçè ðôðï ÓÓÑÞ Ô ÍßÌ ÑÒÍ Ú ÒßÒÝ ÛÎÛÍæ Ð ½ ±² ì êïç ì êïç ðôðï ïè éíê ðôðë Ý 7 ²½» ½ ¼» ½ ±² Ì» ³³±¾ 7 ¼» ù ½ ª 7 ¼» ±»º» ß» ³³±¾ 7 Ð 6 î ìèð èçð êïì íðè ï èêê ëèî ëôïð î îéî êçí êôïí ß ³³±¾ ±² º ² ²½ 8» î ìèð î ìèð ðôðï î ìèð ðôðï ÍÌÑÝÕÍ ÛÌ ÛÒ ÝÑËÎÍæ Ó 8»»³ 8» ô ±ª ±²²»³»² Û² ½±«¼» ±¼«½ ±² ¼» ¾»²»» ª ½» Ð ±¼«²» ³7¼»» º ² Ó ½ ²¼» ÌÑÌßÔ ø íè ééí ïéï é ðëê èçí íï éïê îéè èêôêí íî ðëð èìð èêôìí ßª ²½» ú ½±³» ª» 7 «½±³³ ²¼» Ý 7 ²½» «¹»» ½±³» ½ 7 ß ½ 7 ²½» ò Ú±«²»«¼7¾»«ò Ð» ±²²» ò Ñ ¹ ² ³» ±½ «ë ëðð ë ëðð ðôðî ê ïïí ðôðî ò Û ô ³, ¾7²7º ½» ò Û ô» ½ ºº» ¼ù ºº» ò ß íêë êëí íêë êëí ïôðð îíï êðí ðôêî Ê»«³±¾ 8» ¼» ½»³»² í îéî ïíì ïç ìíí í îëî éðï èôèè í ííì êïë èôçç Ü ±² ¾ 7 ï ðìì ëêî ï ðìì ëêî îôèë ï îïç ïïê íôîç Ý ¹» ½±² 7» ¼ù ª ²½» éï îêè éï îêè ðôïç éê ðíç ðôîï ÌÑÌßÔ ø ì éëç ïïé ïç ìíí ì éíç êèì ïîôçë ì èêé ìèê ïíôïí Ý 7 «» ½ ½» ø Ð ³» ¼»»³¾±³»² ¼»»³ «² ø Ê Û½ ¼» ½±²ª» ±² ½ º øê ïëé ðìí ïëé ðìí ðôìí ïêí ìèð ðôìì ÌÑÌßÔ ßÝÌ Ú ìí êèç ííï é ðéê íîê íê êïí ððë ïððôðð íé ðèï èðê ïððôðð ÍÓÝ ÙËßÜÛÔÑËÐÛ

2 ßÍÍÑÝ ßÌ ÑÒ Ü ÑÝÛÍß ÒÛ ¹» î Þ ÔßÒ ÐßÍÍ Ú Ð7 ±¼» ¼«ðïñðïñîðïï «íïñïîñîðïï Ð 7»² 7»² Û«± Û¼ 7» ïïñðëñîðïî Û» ½ ½» ½ ±» Û» ½ ½» 7½7¼»² ÐßÍÍ Ú íïñïîñîðïï íïñïîñîðïð øïî ³± øïî ³± ÚÑÒÜÍ ßÍÍÑÝ ßÌ ÚÍ ÛÌ ÎÛÍÛÎÊÛÍæ ÚÑÒÜÍ ÐÎÑÐÎÛÍ Ú±²¼ ±½ º ² ¼ ± ¼»»» ìëé íëî ïôîë ìëé íëî ïôîí Û½ ¼» 77ª «±² îð ëêé èëë ëêôïè îð ëêé èëë ëëôìé Î7» ª» íðì èçè ðôèí íðì èçè ðôèî Î» ²±«ª» «é ìêç îêè îðôìð é èçì ïðè îïôîç Î7 «¼» ù»» ½ ½» óì éðë óðôðð óìîì èìï óïôïì ßËÌÎÛÍ ÚÑÒÜÍ ßÍÍÑÝ ßÌ ÚÍ óú±²¼ ±½ º ª»½ ¼ ± ¼»»» ò ß ± ò Ô»¹» ¼±² ±² ò Î7 «±«½±²,» ¼»» º ² ²½»«óÛ½ ¼» 77ª «±² ï íïë ìëì íôëç ï íïë ìëì íôëë óí«¾ª»² ±² ¼ù ²ª»»³»² «¾»² ²±²»²±«ª» ¾» ï ççî íìê ëôìì î ðïê ðèë ëôìì óð ±ª ±² 7¹»³»² 7» óü ± ¼» ± 7» ø½±³³±¼ ÌÑÌßÔø íî ïðî ìêè èéôêè íî ïíð çïï èêôêë ÐÎÑÊ Í ÑÒÍ ÐÑËÎ Î ÍÏËÛÍ ÛÌ ÝØßÎÙÛÍ ïëç îêí ðôìí îîç ïîï ðôêî ÌÑÌßÔ ø ïëç îêí ðôìí îîç ïîï ðôêî ÚÑÒÜÍ ÜÛÜ WÍ ò Í««¾ª»² ±² ¼» º±²½ ±²²»³»² ò Í«» ±«½» ïêé ïðí ðôìê ïïì ïðí ðôíï ÌÑÌßÔø ïêé ïðí ðôìê ïïì ïðí ðôíï ÜÛÌÌÛÍ Û³ «²» ¼»» ³ 7» í êîí èîï çôçð ì ðëí îîë ïðôçí ßª ²½» ú ½±³»»9««½±³³ ²¼»»² ½±«Ú±«²» ½±³» ½ 7 îçê ïïé ðôèï îéè ïèê ðôéë ß îêí ïêè ðôéî îéê îêð ðôéë Ð ±¼«½±² 7 ¼ù ª ²½» ÌÑÌßÔø Ê ì ïèí ïðê ïïôìí ì êðé êéï ïîôìí Û½ ¼» ½±²ª» ±² º øê ï ðêë ðôðð ÌÑÌßÔ ÐßÍÍ Ú íê êïí ððë ïððôðð íé ðèï èðê ïððôðð ÛÒÙßÙÛÓÛÒÌÍ ÎÛYËÍ Ô»¹ 7» æ ó ½½» 7» ± ¹ ²» ³»² ½±³ 7»² ó «± 7 ù± ¹ ² ³» ¼» » Ü±²»² ² » ª»²¼» ÛÒÙßÙÛÓÛÒÌÍ ÜÑÒÒWÍ ÍÓÝ ÙËßÜÛÔÑËÐÛ

3 ßÍÍÑÝ ßÌ ÑÒ Ü ÑÝÛÍß ÒÛ ¹» í ÝÑÓÐÌÛ ÜÛ ÎWÍËÔÌßÌ Ð7 ±¼» ¼«ðïñðïñîðïï «íïñïîñîðïï Ð 7»² 7»² Û«± Û¼ 7» ïïñðëñîðïî Û» ½ ½» ½ ±» Û» ½ ½» 7½7¼»² Ê ±² ÝÑÓÐÌÛ ÜÛ ÎWÍËÔÌßÌ íïñïîñîðïï íïñïîñîðïð ¾ ± û øïî ³± øïî ³± øïî ³± Ú ²½» Û ± ±² Ì± û Ì± û Ê ±² û ÐÎÑÜË ÌÍ ÜùÛÈÐÔÑ ÌßÌ ÑÒæ Ê»²» ¼» ³ ½ ²¼» ìëé ðçð ìëé ðçð çôíí ìíî íðë èôçì îì éèë ëôéí Ð ±¼«½ ±² ª»²¼ ¼» ¾»² Ð» ±² ¼»» ª ½» ì ììî çêí ì ììî çêí çðôêé ì ìðî ðéç çïôðê ìð èèì ðôçí Ó±² ² ²» ±¼«¼ù» ò ì çðð ðëî ì çðð ðëî ïððôðð ì èíì íèì ïððôðð êë êêè ïôíê ßËÌÎÛÍ ÐÎÑÜË ÌÍ ÜùÛÈÐÔÑ ÌßÌ ÑÒæ Ð ±¼«½ ±² ±½µ7» Ð ±¼«½ ±² ³³±¾ 7» Í«¾ª»² ±² ¼ù» ± ±² ç çðð ðôîð óç çðð óïððôðð Ü±² Ý± ±² óïêî ðôðð îêí ðôðï óìîë óïêïôëç Ô»¹» ¼±² ±² íðð ðôðï íðð ÒñÍ Ð ¼» º ² ²½»³»² 7¹»³»²» øõ Î» ± ¼»» ±«½» ²±² «7» ¼»»» ½ ½» ² 7»«ß ±¼«íí èïê ðôêç ïð éèí ðôîî îí ðíí îïíôêð Î»» ¼» ±ª ±² Ì ² º» ¼» ½ ¹» ïí íçî ðôîé é ïèé ðôïë ê îðë èêôíì Í±«ó ± ¼» ±¼«¼ù» ± ±² ìé íìë ðôçé îè ïíí ðôëè ïç îïî êèôîç Ì± ¼» ±¼«¼ù» ± ±² ø ì çìé íçè ïððôçé ì èêî ëïé ïððôëè èì èèï ïôéë Ï«±» ó ¼ù7 7³»² ¼«º±²¼ ±½ º ª 7» «½±³» ¼» 7 «ø ÐÎÑÜË ÌÍ Ú ÒßÒÝ ÛÎÍæ Ü» ½ ±² Üù ª»«³±¾ 8»» ½ 7 ²½» ¼ù ½ º ß ² 7 6» ±¼«³ 7 ïîï êèé îôìè íð êçë ðôêí çð ççî îçêôìì Î»» «±ª ±²» ² º» ¼» ½ ¹» Ü ºº7»²½» ± ª» ¼» ½ ²¹» Ð ±¼«²» «½» ±² ª»«³±¾ 8» ½»³»² Ì± ¼» ±¼«º ² ²½» ø ïîï êèé îôìè íð êçë ðôêí çð ççî îçêôìì ÐÎÑÜË ÌÍ ÛÈÝÛÐÌ ÑÒÒÛÔÍæ Í«± 7 ±² ¼» ¹» ±² ïêî éíí íôíî îéð çíé ëôêð óïðè îðì óíçôçí Í«± 7 ±²»² ½ ïéì èëç íôëé êê çîí ïôíè ïðé çíê ïêïôîè Î»» «±ª ±²» ² º» ¼» ½ ¹» êç èëè ïôìí ïì éîî ðôíð ëë ïíê íéìôëï Ì± ¼» ±¼ ½» ±²²» ø Ê ìðé ììç èôíî íëî ëèî éôîç ëì èêé ïëôëê ÌÑÌßÔ ÜÛÍ ÐÎÑÜË ÌÍ ø õ õ õ Ê ë ìéê ëíì ïïïôéê ë îìë éçì ïðèôëï îíð éìð ìôìð ÍÑÔÜÛ ÜÛÞ ÌÛËÎ ã ÜÛÚ Ý Ì óì éðë óðôðç óìîì èìï óèôéè ìîð ïíê çèôèç ÌÑÌßÔ ÙÛÒÛÎßÔ ë ìèï îíç ïïïôèê ë êéð êíê ïïéôíð óïèç íçé óíôíí ÝØßÎÙÛÍ ÜùÛÈÐÔÑ ÌßÌ ÑÒæ ß½ ¼» ³ ½ ²¼»» ¼» ³ 8»»³ 8» ìïð éìë èôíè ìïê ççì èôêí óê îìç óïôìç Ê ±² ¼» ±½µ ³ ½ ²¼»» ³ 8»»³ 8» ß ½ ²±² ±½µ7 êêî çëí ïíôëí êíè èìð ïíôîï îì ïïí íôéé Í» ª ½»» 7»«éçé èçï ïêôîè éèç çéê ïêôíì é çïë ïôðð ß» ª ½»» 7»«êèê íîç ïìôðï éîï ëîî ïìôçî óíë ïçí óìôèé ³, ô»» ª»»³»² ³ 7 çë éïç ïôçë çì èçï ïôçê èîè ðôèé Í»»»³»² çêí éçì ïçôêé èçê ïèé ïèôëì êé êðé éôëì Ý ¹» ±½» ìëð ììð çôïç íéî îëî éôéð éè ïèè îïôðð ß ½ ¹» ¼»» ±²²» éè êçï ïôêï éî îîê ïôìç ê ìêë èôçë ÍÓÝ ÙËßÜÛÔÑËÐÛ

4 ßÍÍÑÝ ßÌ ÑÒ Ü ÑÝÛÍß ÒÛ ¹» ì ÝÑÓÐÌÛ ÜÛ ÎWÍËÔÌßÌ Ð7 ±¼» ¼«ðïñðïñîðïï «íïñïîñîðïï Ð 7»² 7»² Û«± Û¼ 7» ïïñðëñîðïî Û» ½ ½» ½ ±» Û» ½ ½» 7½7¼»² Ê ±² ÝÑÓÐÌÛ ÜÛ ÎWÍËÔÌßÌ ø íïñïîñîðïï íïñïîñîðïð ¾ ± û øïî ³± øïî ³± øïî ³± Í«¾ª»² ±² ½½± ¼7» ù ±½ ±² ïêí èèê íôíì ïêî ëíì íôíê ï íëî ðôèí Ü± ±² «³±»³»² êèð êçï ïíôèç êéí îîì ïíôçí é ìêé ïôïï Ü± ±² «±ª ±²øó Û²¹ 7» ±«½» ºº»½ 7» ëí ððð ïôðè íð ïèê ðôêî îî èïì éëôëè ß ½ ¹» ïë çèî ðôíí îé çéí ðôëè óïï ççï óìîôèê Ï«±»ó ¼» 7 ««± 7 ±² ½±³³«²» ø Ì± ¼» ½ ¹» ¼ù» ± ±² ø ë ðêð ïîï ïðíôîé ì èçê èðé ïðïôîç ïêí íïì ÝØßÎÙÛÍ Ú ÒßÒÝ ÛÎÛÍæ Ü± ±² º ² ²½ 8» «³±»³»²» ±ª ±² ïç ìíí ðôìð ïç ìíí ÒñÍ ² 7 6» ½ ¹» ³ 7» ïíð èëê îôêé ïìí ðëí îôçê óïî ïçé óèôëî Ü ºº7»²½» ²7¹ ª» ¼» ½ ²¹» Ý ¹» ²»» «½» ±² ¼» ª»«³±¾ 8» ½»³»² ïí ðôðð ïí ÒñÍ Ì± ¼» ½ ¹» º ² ²½ 8» ø ïëð íðï íôðé ïìí ðëí îôçê é îìè ëôðé ÝØßÎÙÛÍ ÛÈÝÛÐÌ ÑÒÒÛÔÔÛÍæ Í«± 7 ±² ¼» ¹» ±² îî ííè ðôìê ïìì îèí îôçè óïîï çìë óèìôëï Í«± 7 ±²»² ½ ëé îìí ïôïè óëé îìí óïððôðð Ü± ±²» ½» ±²²»» «³±»³»²» ±ª ±² îìè ìéç ëôðé ìîç îìç èôèè óïèð ééð óìîôïð Ð ½ ±² ¼» 7 «7 «øê ³, ±½ 7 7 øê Ì± ¼» ½ ¹»» ½» ±²²»» ø Ê îéð èïé ëôëí êíð ééê ïíôðë óíëç çëç óëéôðê ÌÑÌßÔ ÜÛÍ ÝØßÎÙÛÍ ø õ õ õ Ê õ Ê õ Ê ë ìèï îíç ïïïôèê ë êéð êíê ïïéôíð óïèç íçé óíôíí ÍÑÔÜÛ ÝÎÛÜ ÌÛËÎ ã ÛÈÝÛÜÛÒÌ ÌÑÌßÔ ÙÛÒÛÎßÔ ë ìèï îíç ïïïôèê ë êéð êíê ïïéôíð óïèç íçé óíôíí ÛÊßÔËßÌ ÑÒ ÜÛÍ ÝÑÒÌÎ ÞËÌ ÑÒÍ ÊÑÔÑÒÌß ÎÛÍ ÛÒ ÒßÌËÎÛ ÐÎÑÜË ÌÍ æ Þ7²7ª± Ð» ±²»² ² Ü±²»² ² ÌÑÌßÔ ÝØßÎÙÛÍ æ Í»½±² ² ¼ ± ±² ¹ ¼» ¾»²»» ª ½» Ð» ±²²» ¾7²7ª±» ÌÑÌßÔ ÍÓÝ ÙËßÜÛÔÑËÐÛ

5 Annexes PREAMBULE L'exercice social clos le 31/12/2011 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 31/12/2010 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de E. Le résultat net comptable est une perte de E. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 19 mai 2012 par les dirigeants. SARL SMC GUADELOUPE Page 1

6 REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Comme pour l exercice précédent, les comptes consolidés de l Association Diocèsaine de Guadeloupe englobent les entités suivantes : - Association Diocèsaine de Guadeloupe - Foyer Paul VI - Foyer Sacerdotal Oscar Lacroix (anciennement Maison Diocèsaine) - Maison Episcopale - Pastorale des Jeunes - Service des Vocations - Justice et paix - TKL - Aumonerie des Prisons Depuis l exercice précédent, les 43 paroisses de Guadeloupe, ainsi que le foyer sacerdocal sont pris en compte dans les comptes. Ces entités ont été intégrées sur la base des coûts historiques. Les associations diocésaines ont obligation d additionner les comptes des paroisses avec ceux de la curie diocésaine. Les curés des paroisses ont obligation de transmettre, chaque année, les comptes de leur paroisse à l évêque. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. - Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes. Concernant les amortissements des immobilisations, afin de permettre une approche plus cohérente et plus conforme aux normes IFRS, les plans d'amortissements suivants ont été adoptés depuis le 1er janvier Logiciels 33 %, - Site internet 20%, - Terrains non amortissables, - Eglises et locaux cultuels non amortissables, - Autres immeubles sur sols propres (hors immeubles affectés à l'evêché) 2%, - Autres immeubles sur sols propres affectés à l'evêché 2% sur une base amortissable limitée à 15% de leur valeur globale : l'hypothèse retenue étant que 15% de la valeur globale est sujette à être remplacée et entretenue, - Aménagements sur constructions (hors aménagements affectés à l'evêché) 4%, SARL SMC GUADELOUPE Page 2

7 - Aménagements sur constructions affectés à l'evêché 4% sur une base amortissable limitée également à 15% de leur valeur globale (même hypothèse que précédemment), - Matériel informatique 20%, - Mobilier 10%. SARL SMC GUADELOUPE Page 3

8 Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN ACTIF Actif immobilisé Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = E Actif immobilisé - Curie A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL Actif immobilisé - Paroisses A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL TOTAL Amortissements et provisions d'actif = E Amortissements et provisions - Curie A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres Immobilisations financières TOTAL Amortissements et provisions - Paroisses A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres Immobilisations financières TOTAL TOTAL SARL SMC GUADELOUPE Page 4

9 Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels informatique Site internet Terrains nus Terrains amenages Agenc./amenagmt.terrains Batiment Bat ens immob industriels Chapelle de mare-gaillard Autr.ensembles immob.s/sol propre Constr. site etang noir Inst.agenc./constructions Amenagts s/constr.s/sol propre Aménag. s/construc. sdic Amenagement s/contruc. mdp Aménagement centre ndg Construction s/sol d autrui Eglises locaux cult.s/sol d'autrui Autr.ensembles immob.s/sol d'autrui Construc. presbytère terre/bas Amenagement construction Amenagement Petit Perou Materiel industriel Agencement aménagement mat outillage Instal./agenc.divers Materiel de transport Mat.bureau &informatique Mobilier Mobilier - orgue ans 5 ans Non amortiss. Non amortiss. Non amortiss. 10 à 50 ans Non amortiss. Non amortiss. 50 ans 25 ans 25 ans 25 ans 25 ans 25 ans 4 et 10 ans 10 et 25 ans Non amortiss. 25 ans 25 ans 25 ans 5 ans 5 et 6 ans 5 et 10 ans 5 et 6 ans 5 et 6 ans 5 et 6 ans 10 ans 10 ans TOTAL Etat des créances = E Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé Actif circulant & charges d'avance TOTAL Produits à recevoir par postes du bilan = E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités TOTAL SARL SMC GUADELOUPE Page 5

10 Charges constatées d'avance = E Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. Valeur mobilière de placement = E Les valeurs mobilière de placement sont valorisées de la façon suivante au 31 décembre VALORISATION VALORISATION PLUS ET MOINS VALUES AU BILAN AU 31/12/2010 LATENTES SICAV/FCP Portefeuille d'obligation et de SICAV/FCP ( ) Compte à terme Livrets bancaires Total SARL SMC GUADELOUPE Page 6

11 Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Provisions = E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées Provisions pour risques & TOTAL Etat des dettes = E Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs Dettes fiscales & sociales Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance TOTAL Charges à payer par postes du bilan = E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit Emp.& dettes financières div. Fournisseurs Dettes fiscales & sociales Autres dettes TOTAL Informations complémentaires sur le bilan passif Le montant des engagements de départ à la retraite des salariés est évalué à Euros (les prêtres ne sont pas pris en compte). Au 31/12/2011, aucune provision pour indemnité de départ à la retraite n'a été comptabilisée. Il conviendrait de déterminer un montant de provision pour indemnité de départ à la retraite pour les prêtres. Des études sont actuellement en cours afin d'affiner au mieux une méthode de calcul. Au titre de l'exercice 2011 aucune provision n'a été calculée. Au 31/12/2011, les salariés de l'association ont acquis au titre du D.I.F. un total de heures. SARL SMC GUADELOUPE Page 7

12 Annexes (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. Informations concernant le résultat exceptionnel Produits exceptionnels sur opérations de gestion : euros Indemnité d occupation : La communauté de St Barthélèmy a versé une indemnité de euros pour l occupation d un terrain appartenant à l Assaociation Diocésaine. Divers produits exceptionnels : euros Produits exceptionnels sur opérations en capital : euros Cession d éléments de l actif immobilisé : euros Quote part de subvention d investissement : euros Divers produits exceptionels : euros Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions : euros Dotations aux provisions pour dépréciation compte FIRST : euros SARL SMC GUADELOUPE Page 8

13 Annexes (suite) Effectif moyen AUTRES INFORMATIONS Catégories de salariés Curie Paroisse Cadres 4 Agents de maîtrise & techniciens Employés 6 23 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL Autres informations complémentaires Mobilier : Les éléments mobiliers des paroisses et de la curie diocésaine font l objet d un inventaire au sein de chaque entité. Délai de paiement Le délai moyen de paiement des dettes fournisseurs au 31 décembre 2011 est de 42 jours en moyenne. Honoraires des commissaires aux comptes Le montant total des honoraires de commissaires aux comptes, comptabilisés en charges dans les comptes de l Association pour l exercice 2011, s élève à euros. SARL SMC GUADELOUPE Page 9

14 Engagements hors-bilan Un emprunt auprés de la BDAF a été souscrit en date du 28 mai 2008 pour un montant de euros et pour une durée de 95 mois. L engagement pris auprès de la FIRST a donc été soldé à la mise en place de cette opération. La garantie donnée par l Association Diocésaine est un gage sur son compte d instrument financier ouvert dans les livres de la Compagnie La valeur estimée au 31 décembre 2011 est de euros. Au 31 décembre 2011 le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros Pour le financement de la rénovation de l immeuble situé rue de la République à Pointe à Pitre, l Association Diocésaine a sollicité un financement de euros auprès de la banque BNP Paribas Guadeloupe. Dans le cadre de cet emprunt, l immeuble fait l objet d une inscription d hypothèque conventionnelle. Au 31 décembre 2011 le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros. Pour le financement de la construction en 1997 d un local situé aux Abymes, l Association Diocésaine a sollicité un financement de euros auprès du Crédit Agricole Mutuel de la Guadeloupe. Dans le cadre de cet emprunt, le terrain et la construction font l objet d une inscription d hypothèque conventionnelle de 1 er rang. Le solde de cet emprunt s élève à euros au 31 décembre L Association Diocésaine s est portée caution personnelle et solidaire envers la BFC le 27 avril 2007 dans le cadre d un financement contracté par l Ogec Jean Belloc. Ce cautionnement a été consenti à hauteur de la somme en principal de euros. Au 31 décembre 2011, les sommes restant dues sur ce prêt s élèvent à euros. L Association Diocésaine s est portée caution personnelle et solidaire envers la BFC le 30 avril 2007 dans le cadre d un financement contracté par l Ogec Jean Belloc. Ce cautionnement a été consenti à hauteur de la somme en principal de euros. Au 31 décembre 2011, les sommes restant dues sur ce prêt s élèvent à euros. Dans le cadre du financement des travaux de rénovation des paroisses du Sacré-Cœur, de la Désirade, du Raizet, de Sainte Thérèse et de l appartement du gardien de l évéché, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à euros et doit être remboursé sur 12 ans, du 16 juin 2007 au 16 mai Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros. Dans le cadre du financement des travaux de rénovation des églises des paroisses de Ste Bernadette, de Lauricisque, du Presbytère de Port-Louis et de Cadet, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à euros et doit être remboursé sur 12 ans, du 29 février 2008 au 30 janvier Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros. Dans le cadre du financement des travaux de rénovation de la salle Magloire à Basse-Terre de l association Mathias Forbin, de la villa Ste Thèrèse et de la paroisse de Capesterre de Marie Galante. l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à euros et doit être remboursé sur 12 ans, du 23 juin 2008 au 23 mai Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros. Ces 3 lignes de crédit, d un montant total de Euros ont fait l objet d une négociation unique. Les garantis sont le nantissement d un certificat de dêpot négociable détenu dans les livres de la BFC pour un montant de euros et le nantissement d un comptes s instruments financiers (obligations) à hauteur de euros. SARL SMC GUADELOUPE Page 10

15 Dans le cadre du financement de la construction et de l aménagement du centre Siméon Oualli aux Abymes, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à euros et doit être remboursé sur 15 ans. Dans ce cadre, un compte titre a été nanti au sein de la BFC pour un montant représentant au moins 50% du montant du crédit. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros. Dans le cadre du financement des équipements du FSOL, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à euros et doit être remboursé sur 7 ans. Dans ce cadre, un dépôt à terme a été nanti au sein de la BFC pour un montant de euros. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à euros. Prêt : L Association a effectué un prêt auprès de la société FIRST. Au 31 décembre 2011, ce prêt s élève à euros. En garantie de ce prêt, l association a obtenu une promesse d hypothéque à premiere demande à hauteur des encours existant à la date de la demande du créancier. Cette promesse d hypotéque porte sur des ensembles immobiliers détenus par la SA First. La promesse d'affectation hypothécaire est consentie jusqu'à complet remboursement de la dette susvisée, en principal, intérêts et accessoires. Au cours de l exercice 2011, ce prêt a été déprécié à hauteur de euros. Valorisation du bénévolat : Actuellement, il est établi une lettre de mission pour les bénévoles de l Association Diocèsaine. A terme, une méthode de valorisation de la contribution des bénévoles sera élaborée. SARL SMC GUADELOUPE Page 11

16 Legs et donation : Un leg est en cours de finalisation. Il deviendra effectif lors de l approbation par le Conseil d Administration de l Association. Ce leg concerne un terrain situé sur la commune de Vieux-fort. Il n a fait l objet d aucune évaluation ou expertise à ce jour. Créances FIRST La situation nette de la First au 31/12/2010 est négative pour K. Son endettement global au 31/12/10 est estimé à K Une dette ADG de : K Une dette CGG de : K (Il s agit en fait d une dette auprès du Conseil régional) La réévaluation des éléments d actifs en stock avec les expertises des 2 terrains permettent de couvrir les dettes. La valeur de cession des 2 terrains est fixée à au moins 75% de la valeur de l expertise soit un montant global de K pour que la FIRST puisse assumer ses dettes et notamment celle vis-à-vis de l ADG. L Association a indiqué avoir déjà eu des propositions pour ces terrains et que les valeurs de rachat se situaient en effet pour des montants de l ordre de 80% de la valeur de l expertise. Elle a confirmé également que le Président de région, connaissait bien le contexte de cette opération, et que la reprise des biens par la région était une hypothèse de travail également envisageable qui se ferait à des conditions qui sécuriseraient le montant des créances ADG et CRG, le pouvoir politique manifestant une attitude plutôt bienveillante pour l ADG sur ce dossier. Le rachat par la région étant déjà réglé à hauteur de 50% du fait de sa créance en compte dans first. Compte tenu de ces différents points d appréciation une provision de un tiers de la créance ADG a été constituée, pour un montant total de euros. SARL SMC GUADELOUPE Page 12

17 Annexes (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = Produits à recevoir sur autres créances Fourn rrr a obtenir( ) Org.soc. produits a recevoir( ) Deb et cred divers produits a recevoir( ) Montant TOTAL Produits à recevoir sur disponibilités Montant Banques interets courus a recevoir( ) TOTAL Charges constatées d'avance = Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( ) TOTAL Charges à payer = Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit Montant Int courus/emprunts etablissts credit( ) TOTAL Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Fourn factures non parvenues.( ) TOTAL Dettes fiscales et sociales Pers conges a payer( ) Org.soc. conges a payer( ) Org.soc. autres charges a payer( ) Etats autres charges à payer (448600) Montant TOTAL SARL SMC GUADELOUPE Page 13

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