ETATS FINANCIERS. Visa du Trésorier 16/06/2011. Visa du Commissaire aux comptes

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1 LIASSE DE CONTRÔLE ETATS FINANCIERS 30/04/2011 Visa du Trésorier Date 16/06/2011 Nom: Visa du Commissaire aux comptes Date Nom : Personnes à contacter : NOM Fonction Coordonnées tel juin GIRARD Michèle Comptable 06,25,35,91,41 juillet idem août idem

2 FAITS MAJEURS DE L'EXERCICE Ce cadre doit être préparé par le trésorier et validé par le Commissaire aux comptes. La progression du résultat provient de deux facteurs principaux : hausse des subventions, recette des opérations "paquets cadeaux" en nette augmentation. Inscrivez dans ce cadre les circonstances éventuelles qui empêchent de comparer d'un exercice sur l'autre les postes du bilan ou du résultat. Ne doivent être mentionnés que les faits ayant une incidence comptable majeure. Exemple : - évolution marquante de l'effectif - modification significative dans la structure ou l'activité de l'association - évènements postérieurs à la date de clôture de l'exercice En l'absence d'évenements majeurs de l'exercice : indiquez néant

3 LIASSE Etats Financiers BILAN ACTIF - Page = IMMOBILISATIONS N Valeur brute virement Valeur Brute Comptes 30/04/2010 acquisitions cessions de poste à poste 30/04/2011 Logiciels & autr immos incorpor à A :total immobilisations incorporelles à Terrains Constructions - Immeubles - Entrepôts Structures légères - Algéco Rénovations immobilières - Installations générales , ,42 Installations à caractère spécifique , ,70 Agencement, aménagements divers , ,95 Matériel transport , , , ,75 matériel & mobilier bureau , ,76 Cheptel Matériel pour Ateliers ,60 570, ,60 570,49 Matériel pour Jardins Matériel pour Cuisine Autres immobilisations Terrains & constructions en cours Rénovations immobil. en cours Autres immos en cours Acomptes s/immos B : total immobilisations corporelles à , , , ,07 Titres Immobilisés Prêts Dépôts & cautionn. Versés , ,49 C: total immobilisations financières à , ,49 A+B+C : total immobilisations à , , , ,56 4 : Pour rappel : le total de la colonne de virement poste à poste doit être nul

4 LIASSE Etats Financiers BILAN ACTIF - Page = AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS N Valeur brute virement Valeur Bute Comptes 30/04/2010 augmentation diminution de poste à poste 30/04/2011 Amort.Logic.&autr.immos incorpor D: total amortissements des immobilisations incorporelles Amortissts Terrains, Immeubles et entrepôts Amort. Structures légères Amort. Rénovations - Installations générales ,53 382, ,25 Amort.Installations à caractère spécifique Amort. Agencement et aménagement Amort. Matériel transport Amort. matériel & mobilier bureau , , , , , ,40 473, , , , , ,43 Amort.Cheptel ,62 336, ,60 23,77 Amort.Matériel pour Ateliers Amort.Matériel pour Jardins Amort.Autres Immobilisations E: total amortissements des immobilisations corporelles à , , , ,51 D+E: total amortissements à , , , ,51 4 : Pour rappel : le total de la colonne de virement poste à poste doit être nul

5 LIASSE Etats Financiers BILAN ACTIF - Page 8 1: mentionner les valeurs apparaissant dans les comptes annuels au 30/04/2010 page 8 tableau haut (1er tableau de cet onglet) 4: solde des écritures ne correspondant pas à une acquisition ou à une cession. Mettre - si négatif. 5: doit correspondre au solde des comptes à au 30/04/2011 6: mentionner les valeurs apparaissant dans les comptes annuels au 30/04/2010 page 8 tableau bas (dernier tableau de cet onglet) 7: le montant mentionné doit être égal à la dotation aux amortissement de l'exercice. - Le chiffre mentionné case D7 doit correspondre au solde du compte au 30/4/ Le chiffre mentionné case E7 doit correspondre au solde du compte au 30/4/2011 8: le montant mentionné doit être égal aux amortissements relatifs aux immobilisations cedées au cours de l'exercice En effet ces amortissements sont retirés du compte 28 lors de l'écriture de cession. 9: autres mouvements de l'exercice sur les comptes 28 10: doit correspondre au solde des comptes à au 30/04/2011 A renseigner : solde des comptes à au 30/4/ ,07 solde du compte au 30/4/2011 solde du compte au 30/4/ ,15 solde des comptes à au 30/4/ ,51

6 LIASSE Etats Financiers BILAN ACTIF - Page 9 1= CREANCES N Montant Comptes BRUT à - d'1an à +1an & -5ans à + 5 ans Prêts Dépôts & cautionnements , ,49 Créances diverses A: Total Créances de l'actif Immobilisé 9 284, ,49 Créances clients (dont locataires) Autres créances (D) (D) , ,73 Personnel et comptes rattachés Sécurité Sle & autres organ. Socx Etat, autrs impôts, taxes Etat, subventions et autres produits à recevoir à (D) à (D) ( D) à B: Total Créances de l'actif Circulant , ,73 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE Montant 0 à détailler BRUT à - d'1an à +1an & -5ans à + 5 ans Locations 297,60 297,60 Maintenance 88,50 88,50 Assurances 480,85 480,85 France Telecom 154,28 154,28 EDF - GDF 11,00 11,00 Emprunts et intérêts s/emprunts Z : Autres charges C: Total des charges constatées d'avance 1 032, ,23 D : A+B+C / TOTAL CREANCES , , ,49 1: doit correspondre au solde du compte au 30/04/2011 2/3/4: répartition du solde au 30/04/2011 en fonction de l'échéance des créances composant ce solde 2 : somme des créances qui seront échues dans moins d'un an 3 : somme des créances qui seront échues dans plus d'un an mais dans moins de 5 ans 4 : somme des créances qui seront échues dans plus de 5 ans Z : autres charges - à détailler dans les lignes suivantes par nature de charges (D): pour les comptes débiteurs OK

7 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page =2+3-4 Nature des provisions et N provisions provisions des réserves Comptes 30/04/2010 augmentation diminution 30/04/2011 provisions pour risques et charges : à A : total provisions pour risques et charges à provisions pour dépréciation: sur immobilisations: -incorporelles corporelles financières sur comptes clients sur stock à sur autres créances B: total 2 TOTAL (A+B) 2: mentionner les valeurs apparaissant dans les comptes annuels au 30/04/2010 page 10. Case A3: le montant mentionné doit correspondre au solde des comptes: au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/2011 total au 30/04/2011 Provisions 2010/2011

8 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page 10 Case B3: le montant mentionné doit correspondre au solde des comptes: au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/2011 total au 30/04/2011 Case A4: le montant mentionné doit correspondre au solde des comptes: au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/2011 total au 30/04/2011 Provisions 2010/2011

9 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page 10 Case B4: le montant mentionné doit correspondre au solde des comptes: au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/ au 30/04/2011 total au 30/04/2011 Provisions 2010/2011

10 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page =1+2-3 N Valeur Valeur Comptes 30/04/2010 Augmentation Diminution 30/04/2011 Fonds associatifs sans droit reprise Fonds associatifs avec droit reprise Subventions d'investissement Réserves 1026xx+1036xx (sauf ) , ,81 Report à nouveau , , ,25 Résultat comptable de l'exercice , , ,96 TOTAL FONDS PROPRES , , , ,02 1: mentionner les valeurs apparaissant dans les comptes annuels au 30/04/2010 page 11 dernière colonne 2/3: mentionner les mouvements de l'exercice sur les comptes augmentation : sommes des écritures au crédit diminution : somme des écritures au débit 4 : vérifier que le résultat au 30/04/11correpond à la différence entre le total des comptes de classe 7 et le total des comptes de classe 6 classe 7-classe ,96

11 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page 11 Sauf opération particulière au cour de l'exercice et subventions d'investissement seules deux opérations touchent ces comptes: Report à nouveau : affectation du résultat au 30/4/2010 augmentation si le résultat est un bénéfice diminution si le résultat est une perte Résultat comptable de l'exercice : augmentation pour la valeur du résultat bénéficiaire augmentation pour la valeur du résultat déficitaire diminution pour la valeur du résultat bénéficiaire diminution pour la valeur du résultat déficitaire Subventions d'investissement : 3: doit être égal au montant des écritures passées au débit du compte à et au solde du compte au 30/4/2011 Solde du compte au 30/4/2011 Montant des écritures passées au débit des comptes à au 30/4/ : doit être égal au soldes des comptes dans la balance au 30/4/2011

12 version1 du 20 mars 2004 Sans nom1 LES RESTAURANTS DU CŒUR de LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page 12 1= N BRUT ECHEANCES DETTES Comptes au 30/4/11 à-1 an à +1an & -5ans à + 5 ans Emprunts & dettes auprès organ.crédit à ( C ) Emprunts & dettes financières à , ,00 Fournisseurs & comptes rattachés ( C ) 4 187, ,49 Personnel et comptes rattachés à ( C ) 1 444, ,40 Sécurité Sle et autr.organ.socx Etat, impôts sur bénéfices à ( C ) 1 766, ,00 Etat, autres impôts, taxes Dettes / immos et comptes rattachés ( C ) 404 Autres dettes 467 (C) , ,23 Produits perçus d'avance , ,00 TOTAL DETTES , ,12 952,00 1: doit correspondre au solde du compte au 30/04/2011 2/3/4: répartition du solde au 30/04/2011 en fonction de l'échéance des dettes composant ce solde 2 : somme des dettes qui seront échues dans moins d'un an 3 : somme des dettes qui seront échues dans plus d'un an mais dans moins de 5 ans 4 : somme des dettes qui seront échues dans plus de 5 ans OK ( C) : pour les comptes créditeurs

13 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page 12 Bis Suivi des subventions d'investissement et des immobilisations financées en contrepartie =1+2-3 I : subventions d'investissement N Valeur brute Valeur brute Comptes 30/04/2010 Augmentation Diminution 30/04/2011 Subventions d'investissement ponctuelles à ( biens renouvelables par l'association sur ces fonds) Subventions d'investissement à ( subventions renouvelables) A : total 5 II : Immobilisations N Valeur brute financées par une subvention d'investissement (totalité ou partie financée) 30/04/2011 Logiciels & autr immos incorpor à B : total immobilisations incorporelles à Terrains Constructions - Immeubles - Entrepôts Structures légères - Algéco Rénovations immobilières - Installations générales Installations à caractère spécifique Agencement, aménagements divers Matériel transport matériel & mobilier bureau Cheptel Matériel pour Ateliers Matériel pour Jardins Matériel pour Cuisine Autres immobilisations Terrains & constructions en cours Rénovations immobil. en cours Autres immos en cours Acomptes s/immos C : total immobilisations corporelles à D=B+C: total immobilisations à : valeur au bilan passif du 30/04/ :en cas de financement partiel, ne mentionner que la part des immobilisations financées par les subventions d'investissement A2 : doit être égal à D5

14 LIASSE Etats Financiers BILAN PASSIF - Page 12 TER Suivi des fonds dédiés =1-2+3 Détail des fonds dédiés N fonds à engager fonds à engager par ressource d'origine Comptes 30/04/2010 utilisations engagements 30/04/2011 -sur subventions de fonctionnement A: total sur dons manuels affectés B: total TOTAL FONDS DEDIES OK 1: Fonds à engager en début d'exercice (solde des comptes 19 au 30/04/2010 voir comptes annuels au 30/04/2010 page 11b 2 : Utilisations au cours de l'exercice 2010/2011 des fonds à engager en début d'exercice A2 : doit être égal au solde du compte au 30/04/2011 B2 : doit être égal au solde du compte au 30/4/2011 3: Engagements à réaliser dans les exercices futurs sur ressources affectées de l'exercice A3 : doit être égal au solde du compte au 30/04/ B3 : doit être égal au solde du compte au 30/4/ : Fonds restants à engager en fin d'exercice. (solde des comptes 19 au 30/04/2011) Fonds Dédiés 2010/2011

15 version1 du 20 mars 2004 Sans nom1 LES RESTAURANTS DU CŒUR de =1-3 valeur brute de Dotations aux amortissements valeur nette de IMMOBILISATIONS en CREDIT-BAIL l'immobilisation de l'exercice cumulés l'immobilisation Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 1: valeur des biens au moment de la signature du contrat 2: dotation de l'exercice qui aurait été enregistrée pour ces biens s'ils avaient été acquis. LIASSE Etats Financiers BILAN IMMOS en CREDIT-BAIL - Page 13 3: cumul des dotations qui aurait été enregistrées depuis le signature du contrat pour ces biens s'ils avaient été acquis N Redevances payées Redevances restant à payer Prix d'achat ENGAGEMENTS CREDIT-BAIL Comptes 2010/2011 cumulées a moins d'un an a 1 an et plus résiduel : redevances payées depuis la signature du contrat 7/8/9: selon échéancier du contrat

16 version1 du 20 mars 2004 Sans nom1 LES RESTAURANTS DU CŒUR de LIASSE Etats Financiers BILAN IMMOS en CREDIT-BAIL - Page 13 ENGAGEMENTS DONNES Garanties, avals & cautions donnés Sûretés réelles consenties Valeurs à indiquer ENGAGEMENTS RECUS garanties cautions obtenues autorisations de découverts Valeurs à indiquer EFFECTIFS & BENEVOLES Nb contrats aidés Nb contrats Total Nombre CDD/CDI Salariés Bénévoles Association Départementale 0 610

17 version1 du 20 mars 2004 Sans nom1 LES RESTAURANTS DU CŒUR de LIASSE Etats Financiers - Dons locaux, Dons - Page 15 Prendre en compte tous les dons locaux (dons, ramasse, collecte) Nature et quantité des Au ressources en nature 30/04/2011 TONNAGE DONS en Denrées alimentaires 378,00 TONNAGE DONS en produits hygiène & entretien 67,00 DONATEURS Au 30/04/2011 Nombre de donateurs (hors abandon de frais) 229 Nombre de bénévoles ayant abandonné leurs frais 168