Anacredit SBP : incohérence dans les publications? Date d application? DPM 2.6 MREL Modifications CRR et CRD4 Contrôles de plausibilité de la BCE

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2 Retour sur la conférence du 5 décembre Points sur les taxonomies EBA La taxonomie Data Points de la BCE Nouvelle version des règles de remise EBA Règle de remise sur la communication du «générateur d instance» Anacredit Points divers Anacredit SBP : incohérence dans les publications? Date d application? DPM 2.6 MREL Modifications CRR et CRD4 Contrôles de plausibilité de la BCE 2

3 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q DPM 2.3 DPM 2.4 DPM 2.5 DPM 2.6 DPM 2.7 COREP COREP COREP COREP COREP FINREP FINREP FINREP FINREP FINREP AE FINREP 2.2.0? (IFRS 9 Exposure) Draft) AE AE FP FP FP Première date d arrêté version Première date d arrêté version suivante SBP SBP IMV SBP SBP SBP Transposition du calendrier détaillé ABE, 06/2016 Taxonomie V 3

4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q Q1 Q2 Q3 Q DPM 2.3 DPM 2.4 DPM 2.5 DPM 2.6 DPM 2.7 DPM 2.8 COREP COREP COREP COREP COREP COREP FINREP FINREP FINREP FINREP FINREP (DPM 2.6.1) FINREP FINREP FINREP (IFRS 9 Exposure Draft) AE AE FP FP FP FP SBP SBP SBP SBP Première date d arrêté version Première date d arrêté version suivante SBP IMV Version présentée le 5 décembre 2016 Taxonomie V

5 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q Q1 Q2 Q3 Q DPM 2.3 DPM 2.4 DPM 2.5 DPM 2.6 DPM 2.7 DPM 2.8 COREP COREP COREP COREP COREP COREP FINREP FINREP FINREP FINREP FINREP (DPM 2.6.1) FINREP FINREP FINREP (IFRS 9 Exposure Draft) AE AE FP FP FP FP SBP SBP SBP SBP Première date d arrêté version Première date d arrêté version suivante Version présentée le 5 décembre 2016 Taxonomie V

6 Validity dates for 2.7 exposure draft and 2.6 end date are subject to change, depending on a future choice of implementation alternatives regarding the implementation period of IFRS 9 reporting, which is expected to start with the first quarterly report for annual periods beginning on or after 1 January 2018, which means that the first Q1 report for an entity may fall between 31 March 2018 and a hypothetical latest possible date of 30 March 2019 (Q1 for a hypothetical entity beginning its financial year on 3031 Dec).

7 Versions FINREP/DPM par date de fin d'exercice Date de fin Dates d'arrêté d'exercice 31/12/ /03/ /06/ /09/ /12/ /03/ / / / / / / / / / / / / / / 2.8 Cas limite (pas en France) 30/12/ /03/ /06/ /09/ /12/ /03/ / / / / / / / 2.8

8 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q Q1 Q2 Q3 Q DPM 2.3 DPM 2.4 DPM 2.5 DPM 2.6 DPM 2.7 DPM 2.8 COREP COREP COREP COREP COREP COREP FINREP FINREP FINREP FINREP FINREP (DPM 2.6.1) FINREP FINREP FINREP (IFRS 9 Exposure Draft) AE AE FP FP FP FP SBP SBP SBP SBP Première date d arrêté version Première date d arrêté version suivante SBP IMV Taxonomie V Version du 5 décembre 2016, amendée

9 Reporting framework * Tentative assumptions Framework release date (last update) Applicable for reports as of / /12/ / /06/ Exposure draft 10/ /03/ / /03/ / /12/ / /09/2019 Changes from previous version Reporting reference date Changes to FINREP as regards GAAP reporters 31/12/2016 Changes to COREP to align with CCB disclosure requirements 31/12/2016 Changes to Benchmarking as regards CCR exposures 31/12/2016 Changes to Benchmarking 31/12/2017 Changes to validation rules 30/06/2017 Changes to FINREP due to IFRS9** 31/03/2018 Changes to FINREP (IFRS 9) 31/03/2018 Changes to COREP as regards credit risk 31/03/2018 Changes to COREP as regards OpRisk 31/03/2018 Changes to COREP as regards AMM 31/03/2018 New tables on sovereign exposures 31/03/2018 New tables on prudent valuation 31/03/2018 Changes to Benchmarking 31/12/2018 Changes to FINREP as regards NPE/PL 31/12/2018 Changes to Funding Plans 31/12/2018 Changes to COREP as regards CRR/CRD changes*** 31/12/2018 Changes to COREP as regards MREL*** 31/12/2018 Changes to Benchmarking 31/12/2019 Changes to COREP* 30/09/2019 Changes to FINREP* 30/09/2019 ** FINREP represents a first release of the FINREP IFRS9 framework which is to be used as of March Publication is intended to encourage banks to start their implementation projects and to receive feedback on its correctness. Errors will be corrected in the v2.7 release of the FINREP framework. *** These changes depend on CRR/CRD/BRRD changes - alternatively these changes will be included in v2.9 9

10 Supervisory financial reporting data points (SFRDP) La BCE va essayer d aligner la version de production avec la version DPM V2.6 Première date d arrêté au publication prévue fin décembre début janvier (mi- janvier si alignement avec la V2.6), publication sur le site Les URI spécifiques BCE vont devenir 10

11 L EBA va publier une nouvelle version (4.2) de ses règles de remise (filing rules) Chaque règle a maintenant un nom Exemple : invalidfilingindicatorvalue Clarifications sur les remises multi-monnaie 11

12 o L EIOPA demande (should), dans sa règle de remise (filing rule) S.2.23 qu une instruction de traitement (processing instruction) XML instance-generator soit présente après la déclaration XML des instances. o Cette instruction doit comporter au minimum les pseudo attributs «id», identifiant le composant logiciel et «version», identifiant sa version. Elle peut contenir d autres pseudo attributs et des commentaires XML additionnels peuvent être ajoutés. <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <?instance-generator id="eiopa T4U" version=" " creationdate=" t16:53:43:00+02:00"?> Des commentaires peuevnet être ajouté. Par exemple : <!-- Generated by EIOPA T4U at T16:53:43+02:00 (c) 2015 EIOPA European Insurance and Occupational Pensions Authority T4U Version > Ces données sont utiles pour déterminer quelle(s) produit(s) sont utilisés pour produire les instance afin de pouvoir réagir rapidement en cas de problème 12 12

13 o o o Vu l intérêt de cette information, l ACPR désire l étendre au domaine bancaire (toutes les taxonomies) La présence d une enveloppe OneGate et le traitement associé imposent une mise en œuvre particulière (les assujettis n envoient pas uniquement un document XBRL) La(les) instruction(s) de traitement instance-generator doi(ven)t être située(s), pour chaque instance XBRL, après la balise de début de chaque élément OneGate report qui l inclut 13

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15 Prochaines étapes? News? 15

16 16 SBP incohérence dans les publications : JO art 78 /annexes avec (dates de référence 2015)? 1 ère application 06/17 ou 04/17? MREL Décalage soumission des banques? Modifications CRR et CRD4 en

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21 Situation fin juin 2016 : 62 contrôles définis sur 99 identifiés dont : 1 non implémenté 2 sur le point d être redéfinis Les résultats de ces contrôles sont communiqués aux contrôleurs qui peuvent se rapprocher des assujettis afin d éclaircir certains points relevés par ces contrôles BCE, si le contrôleur l estime nécessaire. 21

22 Différents types de contrôles Contrôles implémentables dans la taxonomie avec Severity Assertions Check No. Template Issue / Explanation Proposed Rule Syntax Comment 31 Q (P) Positions in euros should be the largest ones in the euro zone institutions. If not, that could signal an issue with how this template has been filled in. Add a rule establishing that the positions in euros cannot {r130} >= 0.15 * SUM (r130-r470) (r480 for taxonomies after 2.2) be lower than 15% of the total positions. Ce contrôle a une structure identique à de nombreux contrôles de la taxonomie CRR. Une telle assertion dans la taxonomie avec une sévérité Warning (nonblocking) est maintenant envisageable. 22

23 Différents types de contrôles Contrôles avec références à d autres périodes Check No. Template Issue / Explanation Proposed Rule Syntax Comment 34 C53.00.a C53.00.w Monies due from retail customers should not change much from one reference period to the next. Add a rule which signals those entities where the variation in the monies due from retail customers exceeds +-25% >= {T, C53.00.a, r010, c010} / {T-3, C53.00.a, r010, c010} <= >= {T, C53.00.w, r010, c010} / {T-3, C53.00.w, r010, c010} <= 1.25 When the new reporting templates for LCR will enter into force, the check will be dropped. L évolution de sommes dues de la part des clients de détails ne peut dépasser 25%. Un ratio est calculé entre deux faits présents dans des remises de deux périodes successives. 23

24 Différents types de contrôles Contrôles avec références à d autres points d entrée Check No. Template Issue / Explanation Proposed Rule Syntax Comment 47 C_60.00.a (NSFR), F_32.04 (AE) Exposures to central banks should be reported consistently in NSFR and AE. That does not mean that the reported amounts should be the same, but that they should be reported in all or in none of the frameworks. Add a rule to establish that if exposures to central banks are reported in one framework, they should appear in the other as well. IF {C60.00.a, r020, c010} <> "" and <> 0 THEN [{F32.04, r060, c030} + {F32.04, r080, c030}] <> "" and <> 0 IF {F32.04, r060, c030} OR {F32.04, r080, c030} <> "" and <> 0 THEN {C60.00.a, r020, c010} <> "" and <> 0 According to the LCR reporting, assets to be reported under C51.00a, c.030, l.020 are exclusively CB exposures meeting the operational requirements set out in articles 416 and 417 of CRR. Consequently, the reported amount could theoretically be 0 in case CB assets do not meet the requirements of articles 416 and 417, while it would be a positive amount in NSFR and AE reporting templates, for which there is no equivalent requirement. The proposed rule would be irrelevant in that case. The proposed validation rule s proposed to be reviewed so to focus only on AE and NSFR (i.e.excluding LCR). 24