RAPPORT FINANCIER & BUDGET
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- Ghislaine Nolet
- il y a 8 ans
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1 RAPPORT FINANCIER & BUDGET Association des Parents d Elèves de l Ecole Européenne de Bxl II Commission Européenne SPA3 01/ Bruxelles TEL: 02/ FAX: 02/ secretariat.apeee@woluweparents.org - 1 -
2 T A B L E D E S M A T I È R E S Comptes d exploitation 2012/ Page Bilan 2012/ Budget 2013/ Détails Activités Périscolaires 6 Affaires Générales 7 Cantine 8 Fonds Social 10 Transport 11 Situation des réserves / passif social de l APEEE 11 Rapport du Réviseur d Entreprises Comptes annuels: schéma abrégé pour associations sans but lucratif et fondations en euros (EUR) Copies of the auditors certificates may be obtained from the APEEE office, and will be available for inspection at the Annual General Meeting. Des copies des certificats des Commissaires aux comptes sont disponibles au bureau de l APEEE et seront disponible à l Assemblée Générale. Annexe Annexe - 2 -
3 Compte d'exploitation 2012/2013 consolidé (arrêté au 31/08/2013) - en EUR Frais Act.Péris. Aff.Gén. Cantine Fonds Social Transports Total Frais de Base 0,00 0, ,49 0, , ,21 Frais de fonction. + de Tiers , , , , , ,42 Frais du personnel , , ,58 0, , ,48 Amortissements 1.785, , ,05 0, , ,76 Provision perte sur débiteurs (reprise de) ,63 0, ,81 0, , ,33 Provision autres risques et charges 0,00 0, ,00 0, , ,00 Perte sur débiteurs 344,00 0, ,40 0, , ,40 Autres charges d'exploitation (fiscales) 539,03 49, ,09 0, , ,32 Frais financiers 243,93 14, ,63 0,00 237, ,85 Autres frais 0,00 0,00 0,00 0, , ,93 TOTAL DES FRAIS , , , , , ,04 Recettes Recettes d'activité , , , , , ,34 Recettes financières 2.596,02 236, ,06 0, , ,57 Divers , ,40 498,28 356, , ,11 Subventions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , , , ,02 Résultat de l'année 2012/ , , , , , ,98-3 -
4 APEEE Woluwe aisbl Bilan 2012/2013 (arrêté le 31/8/2013) - en ACTIF PASSIF SOFTWARE ET MATERIEL , ,97 RESERVES CUMULEES années précedentes , ,98 matériel de bureau , ,73 Activités périscolaires , ,27 amortissement matériel de bureau , ,50 Affaires Générales , ,40 software , ,30 Cantine , ,94 amortissement softtware , ,30 Fonds Social , ,51 matériel d'exploitation , ,35 Transport , ,86 amortissement matériel d'exploitation , ,61 RESULTATS , ,98 Activités périscolaires , ,63 Provision compte ONSS , ,42 Affaires Générales 5.391, ,47 Cantine , ,52 Débiteur APEEE BXL IV , ,00 Fonds Social 6.970, ,71 Transport , ,09 STOCK , ,80 Stocks cantine , ,15 Provisions , ,00 Stock vêtements de sport , ,65 REALISABLE , ,70 Montants à rembourser ,20 90,00 Débiteurs Parents , ,40 Dettes salariales et sociaux , ,99 Débiteurs Institutions ,00 0,00 Débiteurs autres 0,00 469,50 Provisions salariales (péc,vac,) , ,58 Provision débiteurs douteux , ,20 Fournisseurs / montants à rembourser , ,19 DISPONIBLE , ,58 Chèques ALE 987, ,25 Banques à vue , ,60 Banques à terme , ,11 Caisses 7.490, ,62 Compte transitoire 9.063, ,25 TOTAL ACTIF , ,72 TOTAL PASSIF , ,72-4 -
5 Frais Budget Act.Péris. Aff.Gén. Cantine Fonds Social Transports Total Frais de Base 0,00 0, ,05 0, , ,62 Frais de fonction. + de Tiers , , , , , ,07 Frais du personnel , , ,95 0, , ,46 Amortissements 3.100, , ,00 0, , ,00 Provision sur débiteurs 2.500,00 0, ,00 0, , ,00 Provision autres risques et charges 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Perte sur débiteurs 2.500,00 0, ,00 0, , ,00 Autres charges d'exploitation (fiscales) 225,00 20,00 625,00 0, , ,00 Frais financiers 300,00 15, ,00 0,00 500, ,00 Autres frais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS , , , , , ,15 Recettes Recettes d'activité , , , , , ,90 Recettes financières 900,00 80, ,00 0, , ,00 Divers , ,83 0,00 0, , ,70 Subventions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , , , ,60 Résultat de l'année 2013/ ,40 395, ,18 0,00 0, ,55-5 -
6 ACTIVITES PERISCOLAIRES 2011/ / / /2014 DEBET réel budget réel budget frais gestion secr. Social - Partena 9.963, , , ,00 frais de petit matérial , , , ,00 frais garderie (facture CE) 0,00 0,00 0,00 0,00 frais vêtements de sport , , , ,00 frais de bureau 2.117, , , ,00 frais des services informatiques 0,00 0,00 120,00 0,00 frais du contrôle comptable 0,00 0,00 0,00 495,00 frais de communication 2.398, , , ,00 frais de sport ( entrée piscine, licence karaté) 6.998, , , ,00 frais transport (bus vers la piscine,...) , , , ,00 frais de représentation 3.660, , , ,00 frais de déplacement 0,00 0,00 326,80 0,00 frais d'avocat 0,00 0,00 987, ,00 frais d'assurance 1.337, , , ,00 frais de formation 300, , , ,00 frais moniteurs indépendants / bénévoles , , , ,00 contribution aux frais partagés , , , ,39 frais divers 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,39 salaires, ch. socials & préc. prof , , , ,00 assurances acc. de travail 4.156, , , ,00 idewe - service médical 458,15 600,00 864,01 864,01 frais salariaux - divers 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,01 FRAIS D'AMORTISSEMENT 3.688, , , ,00 REPRISE / PROVISION SUR DEBITEURS 1.663, , , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 1.028,73 840,00 539,03 225,00 PERTE SUR DEBITEURS 344, ,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 278,00 300,00 243,93 300,00 FRAIS EXCEPTIONELLES 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,40 CREDIT Cotisations elèves , , , ,00 Ventes vêtements de sport , , , ,00 Recettes garderie CE 0,00 0,00 0,00 0,00 Recettes autres 0,00 0, ,00 0,00 TOTAL RECETTES D'ACTIVITE , , , ,00 RECETTES EXCEPTIONNELLES 364,05 0,00 350,00 0,00 SUBVENTIONS DE L'ECOLE 8.351,92 0,00 0,00 0,00 INTERETS BANCAIRES 5.923, , ,02 900,00 RECUPERATION DE FRAIS PARTAGES , , , ,80 RECUPERATION D'AUTRES FRAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , ,80 RESULTAT DE L'ANNEE , , ,63 670,40-6 -
7 AFFAIRES GENERALES 2011/ / / /2014 réel budget réel budget DEBET frais de gestion du secr. Social PARTENA 312,01 320,00 363,04 365,00 frais de bureau (papier, cartridges,.) 4.005, , , ,00 frais de communication 0,00 786,39 800,00 frais de déplacement 0,00 720,00 0,00 0,00 frais informatiques extranet + site WEB 0,00 0,00 0,00 120,00 frais "Interparents" 1.450, , , ,00 frais "Interparents" - 2ième personne aux réunions 296,33 300,00 0,00 300,00 frais de représentation 2.403, , , ,00 frais du contrôle comptable 4.432, , ,38 50,00 honoraires et frais d'avocat 1.300, , , ,00 Harmonergie sprl (consultant) ,00 0,00 0,00 0,00 contribution aux frais partagés 1.153, , , ,60 assurances 1.368, , , ,00 autres frais 0, ,00 0,00 0,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,60 frais de personnel , , , ,00 IDEWE - service médical 38,64 50,00 40,20 50,00 assurance accidents de travail 613,12 630,00 671,22 642,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,00 FRAIS D'AMORTISSEMENT 3.595, , , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 29,04 90,00 49,00 20,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 104,52 104,52 14,84 15,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,60 CREDIT Cotisations parents , , , ,00 Quote-part pour le Fonds Social , , , ,00 INTERETS bancaires 184,72 450,00 236,00 80,00 récupération des frais partagés , , , ,83 recettes diverses 102,14 0,00 44,20 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , ,83 RESULTAT DE LA PERIODE 5.391, , ,47 395,23 cotisations parents : 1790 x x x x 45 destiné au fonds social
8 CANTINE réel budget réel budget 2011/ / / /2014 DEBET food , , , ,05 non food , , , ,00 TOTAL FRAIS DE BASE , , , ,05 rentokil (sanitary protection) 6.600, , , ,00 euroconsultants (sanitary control checks) 3.249, , , ,00 frais entretien et réparation , , , ,00 frais de gestion du secr social (partena) 4.183, , , ,00 frais de bureau+pt matér , , , ,00 frais informatique 1.153, ,00 0, ,00 frais de belgacom 1.022, , , ,00 frais de déplacement 703, ,00 931, ,00 frais de personnel intérimaire , , , ,00 frais de l'assurance 222,84 300,00 327,73 400,00 frais d'avocat / bureau d'études 1.430,00 500,00 220,00 500,00 frais du contrôle comptable 0,00 0,00 0, ,00 frais des consultants 8.736, , , ,00 frais du huissier 322,05 500,00 584,85 500,00 frais de représentation 1.924, , , ,00 frais du personnel de service , , , ,32 contribution aux frais partagés , , , ,76 achat chèques ALE (chômeurs) 7.318, , , ,00 frais divers 1.319, ,00 0, ,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,08 Frais de personnel , , , ,95 Assuance accidents de travail 6.735, , , ,00 IDEWE service médicale 1.414, , , ,00 autres charges 461, , , ,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,95 FRAIS D'AMORTISSEMENT , , , ,00 PROVISION (/ reprise de) SUR DEBITEURS 4.951, , , ,00 PROVISION frais liés à la sécurité ,00 0,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -fiscales 2.126, , ,09 625,00 PERTE SUR DEBITEURS 2.111, ,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 2.879, , , ,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,08-8 -
9 CANTINE réel budget réel budget 2011/ / / /2014 CREDIT recettes abonnements , , , ,90 recettes vente tickets , , , ,00 recettes vente par facture , , , ,00 recettes vente cafétaria , , , ,00 recettes vente divers 2.526, , , ,00 TOTAL RECETTES ABONNEMENT , , , ,90 TOTAL RECETTES FINANCIERES , , , ,00 RECUPERATION DE FRAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RECETTES DIVERSES 179,08 0,00 498,28 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , ,90 RESULTAT DE LA PERIODE , , , ,18 Prix des repas maternelles 4,00 4,40 4,40 4,50 Prix des repas primaires 4,70 5,10 5,10 5,20 Prix des repas secondaires 5,00 5,40 5,40 5,50 4 repas gratis fuite de gaz : 5 jours sans repas 2 jours déduits de la facture 2540 abonnés 2510 abonnés 2485 abonnés 2482 abonnés - 9 -
10 FONDS SOCIAL 2011/ / / /2014 réel budget réel budget DEBET interventions individuelles (cantine, transport, voy. scol.) 0, , , ,00 interventions "Model European Council / Parliament" 400, ,00 0,00 0,00 intervention "Model United Nations" 0,00 0,00 0,00 0,00 intervention science symposium 1.802, ,00 220,00 0,00 intervention "Chinese Exchange" 478,50 0,00 0,00 0,00 interventions "Bullying" 185, ,00 0,00 0,00 intervention "Eurosport" 0,00 0, ,00 0,00 intervention "Alumni Scuola Europaea" 0,00 0, ,00 0,00 parents info sessions 0,00 0,00 0, ,00 interventions - budget disponible pour dossiers éligibles 0,00 0,00 0, ,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT 2.865, , , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 207,72 105,00 0,00 0,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 37,02 50,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS 3.110, , , ,00 CREDIT Quote-part des cotisations 8.925, , , ,00 INTERETS bancaires 1.155,81 500,00 0,00 0,00 Recettes Diverses 0,00 0,00 356,71 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , ,00 RESULTAT DE LA PERIODE 6.970, , ,71 0,
11 TRANSPORT 2011/ / / /2014 réel budget réel budget DEBET FRAIS DES BUS , , , ,57 frais de gestion du secr. social Partena 8.396, , , ,00 frais de bureau (timbres, papier, ) 9.472, , , ,00 frais informatiques 3.473, , , ,00 frais Belgacom / Proximus 3.592, , , ,00 frais de déplacement 1.529, ,00 391, ,00 frais de surveillance - A.L.E. (chomeurs) , , , ,00 indemnités forfaitaires des bénévoles 6.465, , , ,00 frais du contrôle comptable 0,00 0,00 0, ,00 frais de surveillance - élèves , , , ,00 frais de représentation (diner personnel ) 8.324, , , ,00 frais d'avocat - huissier 820, , , ,00 projet formation et sécurité 5.351, , , ,00 contribution aux frais partagés , , , ,94 assurances 1.617, , , ,00 frais Toursolver (optimisation des routes) 3.674, ,00 504,57 500,00 frais toilettes TOI TOI 0,00 0,00 0, ,00 frais divers ,61 0,00 0,00 275,06 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,00 frais de personnel , , , ,50 assurance accidents de travail 3.609, , , ,00 IDEWE - service médical 413,92 750,00 947,89 950,00 IDEWE - prévention 2.239, , , ,00 autres charges de personnel 0, , , ,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,50 FRAIS D'AMORTISSEMENT 8.627, , , ,00 PROVISION (/reprise de) SUR DEBITEURS , , , ,00 PROVISION - autres risques 0,00 0, , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 1.381, , , ,00 PERTE SUR DEBITEURS 2.270, ,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 917,92 500,00 237,45 500,00 FRAIS DIVERS 0,00 0, ,93 0,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,
12 TRANSPORT 2011/ / / /2014 réel budget réel budget CREDIT recettes abonnements , , , ,00 recettes occupants occasionnels 405,50 500,00 162,00 250,00 TOTAL RECETTES ABONNEMENTS , , , ,00 INTERETS bancaires 7.622, , , ,00 RECETTES DIVERSES 0,00 0, ,61 0,00 RECUPERATION DES FRAIS PARTAGES , , , ,07 TOTAL DES RECETTES , , , ,07 RESULTAT DE LA PERIODE ,49 0, ,09 0,00 Remarques : 2011/ / / /2014 réel budget réel budget nombre de jours fuite de gaz + jour de neige 180 jours prestés 179 jours 173 jours prestés 179 jours 175,75 jours 180 jours payés payés 2495 élèves à élèves à élèves à élèves à 1250 nombre d'abonnements : (= ) (= ) (= ) nombre de bus : matin retour mercredi 13h h retour autres jours 15h h indexation des tarifs des autobus + 4 % +3,53 % +3,53 % +1,42 %
13 Etude du niveau des réserves de l'apeee Woluwe aisbl au 31/08/2013 totaux excédents - investissements ,92 provisions existantes ,58 niveau des réserves utilisables (1) ,50 passif social (2) ,51 (1) calculé comme suite: excédents au 31/08/2013 diminués des investissements (valeur comptable) augmentés des provisions existantes (2) calculé comme suite: préavis pour les employés: formule Claeys préavis pour les ouvriers: en fonction de l'ancienneté aucune indemnité éventuelle pour la rupture des contrats avec les fournisseurs n'a été prise en considération
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