CAPITAUX 102 FONDS ASSOCIATIFS Réservé au siège national 110 REPORTS A NOUVEAU 120 RESULTAT EXERCICE POSITIF 129 RESULTAT EXERCICE NEGATIF
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- Mathieu Paquin
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1 CAPITAUX 102 FONDS ASSOCIATIFS Réservé au siège national 110 REPORTS A NOUVEAU 120 RESULTAT EXERCICE POSITIF 129 RESULTAT EXERCICE NEGATIF 131 SUBVENTION INVESTISSEMENT PAR COLLECTIVITES LOCALES OU AUTRES Alloué pour un bien immobilisé, à amortir selon les mêmes règles que le matériel considéré. 139 SUBVENTION INVESTISSEMENT INSCRITE AU COMPTE DE RESULTAT = au montant de l'amortissement de l'année, à mettre au débit du compte 142 PROVISION POUR PARTICIPATION DES SALARIES Réservé au siège national (ou aux assos concernées) 155 PROVISION POUR IMPOTS masquer la ligne 158 PROVISION POUR LICENCIEMENT Réservé au siège national (ou aux assos concernées) 164 EMPRUNTS auprès des établissements de crédits, valeur nette au 31 décembre COMPTES D IMMOBILISTATIONS 205 IMMOS LOGICIELLES (DROITS, LICENCES ) Logiciels : Ciel etc. 208 AUTRES IMMOS INCORPORELLES Réservé au siège national IMMOBILISATIONS CORPORELLES 211 TERRAINS IMMOBILISES Réservé au siège national ( ou aux associations concernées) 213 BATIMENTS IMMOBILISES Réservé au siège national ( ou aux associations concernées) 2181 INSTALLATION ET AMENAGEMENT 2182 MATERIELS DE TRANSPORT Véhicules 2183 INSTALLATION ET MATERIEL INFORMATIQUE y compris SONO, >Vidéo projecteur, etc MOBILIER Bureaux, matériel exposition, etc MATERIEL PEDAGOGIQUE Mannequins, Défibrillateur, etc MATERIEL POSTES DE SECOURS Tout matériel amortis sauf véhicule 238 AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDE D IMMOBILISATIONS CORPORELLES en cas d'achat de terrain ou d'immeuble 275 DEPOTS ET CAUTIONS pour garantie locative, etc. AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS 2805 AMORTISSEMENTS AUTRES IMMOS INCORPORELLES lié au compte 205 : logiciels 2808 AMORTISSEMENTS AUTRES IMMOS INCORPORELLES lié au compte 208 : réservé au siège national 2813 AMORTISSEMENTS BATIMENTS lié au compte AMORTISSEMENTS INSTALLATIONS ET AMENAGEMENTS lié au compte AMORTISSEMENTS MATERIELS TRANSPORT lié au compte AMORTISSEMENTS MATERIELS INFORMATIQUES lié au compte AMORTISSEMENTS MOBILIER lié au compte AMORTISSEMENTS MATERIEL PEDAGOGIQUE lié au compte AMORTISSEMENTS MATERIELS POSTE DE SECOURS lié au compte DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS masquer ligne COMPTES DE STOCKS ET EN-COURS
2 371 STOCKS DE MARCHANDISE pour associations concernées 397 PROVISIONS POUR DEPRECIATION STOCKS DE MARCHANDISES masquer ligne COMPTES DE TIERS ( pour les associations faisant la comptabilité en partie double) 401 FOURNISSEURS 404 FOURNISSEURS IMMOS 408 FOURNISSEURS FACTURES NON PARVENUES 409 FOURNISSEURS DEBITEURS 410 USAGERS CLIENTS 411 USAGERS CLIENTS UNASS 418 PRODUITS NON ENCORE FACTURES 419 USAGERS CREDITEURS 421 PERSONNEL 425 AVANCES SUR SALAIRE 428 PROVISION POUR CONGES PAYES NON PRIS 431 CEA - URSSAF 438 AUTRE ORGANISMES (Retraite,assedic,mutuelle,cheques dejeuner) 441 SUBVENTIONS A RECEVOIR 444 IMPOTS SUR BENEFICES masquer la ligne 447 TAXE SUR LES SALAIRES - FORMATION PROFESSIONNELLE 467 DEBITEURS CREDITEURS DIVERS 4686 CHARGES A PAYER 4687 PRODUITS A RECEVOIR 486 CHARGES CONTATEES D'AVANCE 487 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE CLASSE VALEURS MOBILIERES UNASS siège national et associations concernées 512 BANQUE (autres) associations concernées 514 BANQUE POSTALE 5150 LIVRET A 5151 LIVRET B 518 INTERETS COURUS A RECEVOIR 531 CAISSE espèces 580 VIREMENTS INTERNES virement de compte à compte de la même association CLASSE VARIATION DES STOCKS 604 PRESTATIONS formations, concerne le siège national 605 MATERIELS achat de gros matériel non amorti FOURNITURES NON STOCKABLES factures payées au fournisseur d'énergie :eau, EDF, gaz, etc CARBURANT
3 60630 ENTRETIEN ET PETIT EQUIPEMENT gouvernance association ENTRETIEN ET PETIT EQUIPEMENT FORMATION lingettes désinfectantes, films plastiques, maquillage, etc ENTRETIEN ET PETIT EQUIPEMENT DPS désinfectant, essuie-tout, pharmacie, etc FOURNITURES ADMINISTRATIVES encre, papier, stylos, enveloppes non-affranchies et autres fournitures de papeterie HABILLEMENT tenue DPS non vendues AUTRES MATERIELS ET FOURNITURES 607 ACHATS MARCHANDISES mémentos fournis lors de formation, tenue DPS pour associations concernées (revente) 609 RABAIS REMISES OBTENUES PAR L'ASSOCIATION SERVICES EXTERIEURS 611 SOUS-TRAITANCE factures auto entrepreneurs + frais photocopies 6122 CREDIT BAIL concernent voitures associations concernées ou photocopieurs LOCATIONS IMMOBILIERES LOCATIONS MOBILIERES UNASS siège national et assos concernées : véhicules, photocopieurs, etc LOCATIONS MOBILIERES DPS Matériel DPS : véhicules, oxygène, etc. 614 CHARGES LOCATIVES 6152 ENTRETIEN ET REPARATIONS SUR BIENS IMMOBILIERS peinture 6155 ENTRETIEN ET REPARATIONS SUR BIENS MOBILIERS véhicules, photocopieurs, etc MAINTENANCE DASRI (déchets hospitaliers) 616 PRIMES D'ASSURANCES Multirisques, etc DOCUMENTATION GENERALE Abonnements revues, documentations autres FRAIS SEMINAIRES COLLOQUES UNASS siège national et associations concernées AUTRES SERVICES EXTERIEURS 6214 PERSONNEL DETACHE OU PRETE A L'ENTREPRISE UNASS siège + associations concernées 6215 CHEQUES RESTAURANT POUR LES NON-SALARIES 6226 HONORAIRES UNASS siège: Commissaire aux comptes, juristes, etc ANNONCES ET INSERTION journal officiel, publicités presse écrite 6233 FOIRES ET EXPOS UNASS siège et associations concernées 6234 CADEAUX, RECOMPENSES, MEDAILLES 6237 PUBLICATIONS edition d'un Journal, flyer 6238 POURBOIRES ET DONS COURANTS dons réguliers par ex à UNASS Solidarité 624 FRAIS DE TRANSPORT SUR ACHATS si facture séparée 6251 VOYAGES, DEPLACEMENTS 6255 FRAIS DEMENAGEMENTS 6256 MISSIONS Mission : ordre spécifique écrit du Président (implication assurances) 6257 RECEPTIONS AGO,CONVIVIALITE 6261 FRAIS POSTAUX affranchissement, enveloppes pré affranchies, colis 6262 FRAIS TELECOMMUNICATIONS téléphone, internet, mobiles 627 FRAIS BANCAIRES frais tenue de compte, LBP net, etc COTISATIONS Adhésions (UNASS, etc.) 6284 FRAIS RECRUTEMENT DE PERSONNEL UNASS siège principalement (cabinet de recrutement) IMPOTS TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 6311 TAXES SUR LES SALAIRES pour les associations ayant des salariés 6312 TAXE APPRENTISSAGE
4 6313 PARTICIPATION FORMATION PROFESSIONNELLE 6318 FREQUENCE RADIO 6333 PARTICIPATION FORMATION CONTINUE VERSEES A AUTRES ORGANISMES ex : AGEFOS PME TAXES FONCIERES AUTRES IMPOTS LOCAUX 6354 DROITS D'ENREGISTREMENT ET DE TIMBRE cartes grises CHARGES DE PERSONNEL 6411 SALAIRES Salaires Bruts 6412 CONGES PAYES 6413 PRIMES ET GRATIFICATIONS 6414 INDEMNITES AVANTAGES DIVERS indemnités départ transactionnelles, fin de CDD 6451 COTISATIONS A L'URSSAF 6452 COTISATIONS AUX MUTUELLES prévoyance 6453 COTISATIONS AUX CAISSES DE RETRAITE 6454 COTISATIONS AU POLE EMPLOI 6471 CHEQUES RESTAURANT POUR LES SALARIES part pris en compte par l'employeur 6475 MEDECINE DU TRAVAIL AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 651 LOGICIELS ACHETES non immobilisé 654 PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 657 SUBVENTIONS 658 CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE 661 INTERETS DES EMPRUNTS 6712 PENALITES ET AMENDES 6713 DONS exceptionnel, ex ;Haïti, Tsunami, etc. 672 CHARGES SUR EXERCICES ANTERIEURS 675 VALEURS COMPTABLES DES CESSIONS D'ACTIFS DOTATION AUX AMORTISSEMENTS 6811 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS INCORPORELLES 6812 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS CORPORELS COMPTES DE PRODUITS 7061 PRESTATIONS FORMATION CLIENTS NATIONAUX (LP, FT, GMF PRESTATIONS FORMATION CLIENTS EXTERIEURS(PROPRES AUX ASSOS TERRITORIALES) CHARGES FINANCIERES CHARGES EXCEPTIONNELLES versées par l'unass siège national aux asso territoriales ( contrepartie en 74 dans la compta des associations) 7063 PRESTATIONS FORMATION SOCIALES 7064 PRESTATIONS CHSCT (Siege) 7065 PRESTATIONS DPS,MSC 707 VENTE MARCHANDISES (Kits premier secours, couverture survie..;) 708 MISE A DISPOSITION PERSONNEL FACTURE 709 RABAIS ET RISTOURNES ACCORDEES PAR L'ASSOCIATION
5 741 AIDE A LA STRUCTURE (UNASS) 742 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT (Autres organismes) 743 AIDE A L'EMPLOI 744 AIDE AUX LOYERS Pour les associations ayant eu des locaux sous convention LP/ FT 745 SUBVENTIONS EXCEPTIONNELLES 40 ANS 746 SUBV CONDITIONNELLES ACHAT MATERIEL FORMATION 747 SUBV CONDITIONNELLES ACHAT MATERIEL DPS 756 COTISATIONS 758 PRODUITS DIVERS DE GESTION (Regul, arrondis, petits dons <=10) 764 REVENUS DES VALEURS MOBILIERES 767 PRODUITS NETS SUR CESSION DE VALEURS MOBILIERES 768 AUTRES PRODUITS FINANCIERS intérêts Livret A 771 DONS (>10 Euros) 772 PRODUITS SUR EXERCICES ANTERIEUR 775 PRODUITS DE CESSION D'ELEMENTS D'ACTIFS 777 QUOTE PART SUBV INVESTISSEMENT 778 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS
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