Business Plan. Ex : «Montpellier Business Plan»

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1 Business Plan Ex : «Montpellier Business Plan» 1

2 Objectifs Créer, Reprendre, Prendre une participation (active/passive), Suivre une entreprise Recherche de fonds : Prêts bancaires Partenariats financiers d associés 2

3 Fonctions Un Business Plan est un outil qui a trois vocations principales : communication, management et planning. - Outil de communication, le Business Plan est utilisé pour attirer des investisseurs, des banquiers, des partenaires et motiver les collaborateurs (salariés, sous-traitants) - Outil de management, le Business Plan permet de contrôler, mesurer et évaluer les tendances et de vérifier les avancées réelles par rapport aux objectifs. - Outil de Planning, le Business Plan guide au travers des différentes étapes de développement de l entreprise. Il facilite la prévision et les actions correctives en trouvant des alternatives. 3

4 Les outils Logiciels de BP à télécharger (gratuits ou payants) Logiciels à la demande (en ligne-saas) Un tableur muni d un modèle de calcul adapté. 4

5 logiciels Business_plan_conseil_logiciels.htm 5

6 OSEO APCE Services à la demande SAAS entreprise-facile :

7 Le dossier financier 1. Prévisionnel 2. Suivi 3. Analyse financière 7

8 Les chapitres (prévisionnel et suivi) 1. Ventes (Produits) 2. Achats (Charges) 3. Frais généraux (Charges hors activité) 4. Investissements (Actif immobilisé) 5. Amortissements (dotation) 6. Emprunts (prêts bancaires Passif court, moyen Terme) 7. Personnel (Ressources Humaines) 8. BFR (bilan fonctionnel) 9. CdR (calcul du résultat) 10. Plan de Financement (le Passif) 11. TVA (collectée et déductible) 12. Trésorerie (plan) 8

9 1- Les ventes détaillées année en cours Définir les types de services vendus missions règlementées, conseil, formation, expertises, autres ex : expertise judiciaire, 2 à 3 par mois sauf en aout, budget moyen HT. Définir les modes de facturation et les délais de règlement. Définition en quantité(mensuelle) et prix unitaire ou en chiffres d affaires. Expertises facturées à service fait, règlement de 60 jours à 90 jours. Impacte le calcule du BFR. Limitation du nombre de produit. Détails donnés la première année. Les deux autres années sont considérées en masse annuelle. 9

10 2 - Achats (Charges liées à l activité) détaillés année en cours Définir les achats liés aux ventes. Dans nos métiers de services, il s agit de la part de la sous-traitance dans les projets menés. Cette part se calcule en % des ventes ou en valeur absolue à échéance. Les achats correspondent aux émissions de factures des fournisseurs. Il reste à définir les délais de règlement des factures (décaissement des achats), ce qui impacte le calcul du BFR 10

11 3 - Frais généraux (Charges hors activité) détaillés année en cours Eau et Electricité Fournitures d'entretien, petit équipement Fournitures administratives Sous-traitance non liée aux achats Redevances de crédit bail Loyer et charges locatives Locations diverses Entretien et maintenance Assurances T.T.C. Etudes et recherche Documentation Personnel extérieur à l'entreprise Honoraires Publicité/Marketing Salons Déplacements T.T.C. Poste et télécom Services bancaires Autres 11

12 4 - Investissements (Actif immobilisé) détaillés année en cours droits d'enregistrement honoraires de conseil publications légales autres frais d'établissement Frais d'établissement brevets et licences prototypes préséries autres frais en R&D Recherche et Développement R&D (production immobilisée) autre investissement immatériel 1 autre investissement immatériel 2 Autres investissements immatériels Total investissements immatériels Détail construction et agencements 1 Détail construction et agencements 2 Détail construction et agencements 3 12

13 5 - Amortissements calculés sur 3 ans Nature des investissements Frais d'établissement Recherche et développement R&D (production immobilisée) Autres investissements immatériels Construction et agencement Matériel de production Matériel et mobilier Matériel informatique Véhicules Autres investissements matériels Autres dotations aux amortissements Total 13

14 6 - Emprunts Date emprunt Date 1 ère échéance Montant Taux annuel Durée en années Nombre échéances par an Montant d une échéance Frais financiers calculés (durée emprunt) 14

15 Fonction (salarié) Brut mensuel ETP Cout annuel 7 - Personnels détaillés sur 3 ans Taux de charges patronales Gérant non salarié (prélèvement et taux de cotisation) 15

16 8 - Calcul du BFR sur 3 ans Calcul du BFR et de la variation du BFR 16

17 9 - Compte de Résultat Total produits Total consommations intermédiaires Valeur ajoutée Valeur ajoutée / total produits Impôts et taxes Personnel Frais financiers : sur emprunts Frais financiers : agios Dotation aux amortissements Résultat avant impôt Taux de l'impôt sur les bénéfices Impôt sur les bénéfices Résultat après impôt Autofinancement 17

18 10 - Plan de Financement Capital Apport en compte courant d associés Subvention et avances remboursables 18

19 11 - TVA Vérifie que le flux de TVA est bien positif entre TVA collectée (ventes) et TVA décaissée (achats) La TVA à payer est positive Dans le cas contraire, prévoir une demande de remboursement de TVA 19

20 12 - Trésorerie Calcul des décaissements par mois Calcul des encaissements par mois Calcul de l écart entre encaissements et décaissements. Calcul de la trésorerie en fin de mois 20

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