PAYS DE LA LOIRE, VENDÉE CHARENTE-MARITIME BRETAGNE SUD NORMANDIE GIRONDE ENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL

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1 NORMANDIE BRETAGNE SUD PAYS DE LA LOIRE, VENDÉE CHARENTE-MARITIME GIRONDE Observatoire économique om 2017 ENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL

2 2 Huîtres sur estran NORMANDIE 4-7 BRETAGNE SUD 8-9 PAYS DE LA LOIRE, VENDÉE CHARENTE-MARITIME GIRONDE Huîtres en eaux profondes Moules Lexique Nautil en quelques lignes 22

3 Références 2016 Les résultats présentés sont issus du réseau NAUTIL ayant clôturé leur exercice entre fi n 2015 et fi n Observatoire économique ENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL À l image du tableau de bord dans une voiture, constitué d un ensemble d indicateurs et de témoins qui renseignent le conducteur sur le fonctionnement de son véhicule et sur ses paramètres de conduite, les indicateurs de gestion constituent pour l exploitant un véritable outil d aide au pilotage de son entreprise lui permettant ainsi d en garder le contrôle. Le bon pilote sera celui qui prépare son parcours, prévoit les passages difficiles, s adapte aux aléas survenus, vérifie régulièrement qu il est toujours dans les temps, fait enfin le bilan de son trajet pour en tirer les conséquences pour son prochain voyage. Il en va de même pour le pilotage de l entreprise. Une entreprise en activité consultera régulièrement ses chiffres, s assurera qu ils sont en adéquation avec ceux de la profession et centrera son attention loin devant sur son marché et ses perspectives. Ainsi, à l heure où la crise a rappelé que la réelle performance de l entreprise est sa pérennité, les conchyliculteurs trouveront dans cet observatoire des indicateurs utiles à la gestion de leur entreprise et pourront compter sur l appui et l accompagnement de nos experts dans leurs réflexions. 3 S. Guedo - NAUTIL

4 Normandie, Calvados en Gros Huîtres commercialisées par d autres producteurs. Description en Gros totale (ETP) 3,29 dont main-d œuvre salariée 2,07 Surface maritime exploitée (ha) 3,17 Quantité vendue (tonnes/an) 84,96 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 18,42 4 Rentabilité en Gros Valeur ajoutée ( /tonne) 2250 EBE ( /tonne) 1391 Résultat courant ( /tonne) 950 Annuité/EBE (%) 48 Annuités ( /tonne) 662 Taux d endettement (%) 48,35 Capitaux propres ( /tonne) 3127

5 en Gros ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires 146 Approvisionnements Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 55 = Coût de revient ( /t) : /t 867 Prix d équilibre : /t A 5

6 Normandie, Manche en Gros Huîtres commercialisées par d autres producteurs. en Emballé Huîtres à destination des mareyeurs, poissonniers, restaurants, grandes et moyennes surfaces Description en Gros totale (ETP) 4,31 4,98 en Emballé dont main-d œuvre salariée 2,83 3,33 Surface maritime exploitée (ha) 4,59 4,74 Quantité vendue (tonnes/an) 126,15 109,46 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 43,60 9,18 6 Rentabilité en Gros en Emballé Valeur ajoutée ( /tonne) EBE ( /tonne) Résultat courant ( /tonne) Annuité/EBE (%) Annuités ( /tonne) Taux d endettement (%) 48,71 29,50 Capitaux propres ( /tonne)

7 en Gros ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires 89 Approvisionnements Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 53 = Coût de revient ( /t) : /t 706 Prix d équilibre : /t en Emballé ( /t) Prix de vente : /t /t Bâtiments, concessions et claires 237 Approvisionnements Achat d huîtres 7 Prix d équilibre : /t : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 69 = Coût de revient ( /t) : 3106

8 Bretagne Sud, Morbihan Golfe du Morbihan et rivières de Pénerf et d Étel en Gros Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d autres producteurs. au Détail Huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. Description en Gros totale (ETP) 2,50 2,12 au Détail dont main-d œuvre salariée 1,21 0,78 Surface maritime exploitée (ha) 8,70 6,40 Quantité vendue (tonnes/an) 85,2 28 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) Rentabilité en Gros au Détail Valeur ajoutée ( /tonne) EBE ( /tonne) Résultat courant ( /tonne) Annuité/EBE (%) Annuités ( /tonne) Taux d endettement (%) Capitaux propres ( /tonne)

9 en Gros ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 59 = Coût de revient ( /t) : /t Prix d équilibre : /t au Détail ( /t) Prix de vente : /t /t Bâtiments, concessions et claires 456 Approvisionnements 569 Achat d huîtres Prix d équilibre : /t : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 50 = Coût de revient ( /t) : 6232

10 Pays de la Loire, Vendée Baie de Bourgneuf principalement Description à l Expédition Huîtres emballées à destination des grandes et moyennes surfaces, poissonneries et restaurants. au Détail Huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. à l Expédition totale (ETP) 2,54 2,28 au Détail dont main-d œuvre salariée 1,32 1,11 Surface maritime exploitée (ha) 3,72 4,15 Quantité vendue (tonnes/an) 48,7 33,9 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 23,78 16,66 10 Rentabilité à l Expédition au Détail Valeur ajoutée ( /tonne) EBE ( /tonne) Résultat courant ( /tonne) Annuité/EBE (%) Annuités ( /tonne) Taux d endettement (%) 34,4 36,5 Capitaux propres ( /tonne)

11 à l Expédition ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 72 = Coût de revient ( /t) : /t Prix d équilibre : /t au Détail ( /t) Prix de vente : /t /t Bâtiments, concessions et claires 258 Approvisionnements 480 Achat d huîtres Prix d équilibre : /t : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 78 = Coût de revient ( /t) : 4822

12 Charente-Maritime Bassin de Marennes-Oléron et Ile de Ré en Gros Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d autres producteurs. au Détail Huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. Description en Gros totale (ETP) 9,94 3,01 au Détail dont main-d œuvre salariée 8,38 1,35 Surface maritime exploitée (ha) 1,68 7,77 Quantité vendue (tonnes/an) Achat d huîtres/vente d huîtres (%) Rentabilité en Gros au Détail Valeur ajoutée ( /tonne) EBE ( /tonne) Résultat courant ( /tonne) Annuité/EBE (%) Annuités ( /tonne) Taux d endettement (%) Capitaux propres ( /tonne)

13 en Gros ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires 104 Approvisionnements Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 37 = Coût de revient ( /t) : /t Prix d équilibre : /t au Détail ( /t) Prix de vente : /t /t Approvisionnements 218 Bâtiments, concessions et claires Achat d huîtres 13 Prix d équilibre : /t : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 105 = Coût de revient ( /t) : 4537

14 Gironde, bassin d Arcachon d Huîtres 55 % des huîtres vendues sur les marchés ou au chantier, le solde partant chez des grossistes. Description totale (ETP) 3,73 d Huîtres dont main-d œuvre salariée 2,42 Surface maritime exploitée (ha) 3,76 Quantité vendue (tonnes/an) 33,97 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) Rentabilité d Huîtres Valeur ajoutée ( /tonne) 3255 EBE ( /tonne) 2071 Résultat courant ( /tonne) 1115 Annuité/EBE (%) 20 Annuités ( /tonne) 404 Taux d endettement (%) 35 Capitaux propres ( /tonne) 6815

15 d Huîtres ( /t) Prix de vente : /t Approvisionnements Bâtiments, concessions et claires Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 119 = Coût de revient ( /t) : /t Prix d équilibre : /t 15

16 Huîtres en eaux profondes en Gros Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d autres producteurs. Description en Gros totale (ETP) 4,37 dont main-d œuvre salariée 2,78 Surface maritime exploitée (ha) 39,60 Quantité vendue (tonnes/an) 102,6 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) Rentabilité en Gros Valeur ajoutée ( /tonne) 1796 EBE ( /tonne) 927 Résultat courant ( /tonne) 535 Annuité/EBE (%) 37 Annuités ( /tonne) 343 Taux d endettement (%) 42 Capitaux propres ( /tonne) 3277

17 Baie de Quiberon (Morbihan) en Gros ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat d huîtres : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 57 = Coût de revient ( /t) : /t Prix d équilibre : /t 17

18 Moules Description Normandie Morbihan totale (ETP) 3,22 2,22 dont main-d œuvre salariée 1,80 0,69 Quantité vendue (t/an) 196,2 100,6 18 Rentabilité Normandie Morbihan Valeur ajoutée ( /tonne) EBE ( /tonne) Résultat courant ( /t) Annuité/EBE (%) 30,13 33 Annuités ( /tonne) Taux d endettement (%) 42,62 29,78 Capitaux propres ( /tonne)

19 Normandie ( /t) Prix de vente : /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat de naissains : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 37 = Coût de revient ( /t) : /t Prix d équilibre : /t Morbihan /t) Prix de vente : /t /t Achat de naissains 56 Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements 19 Prix d équilibre : /t : Rémun. du travail familial : Rémun. des capitaux propres : 51 = Coût de revient ( /t) : 1611

20 Lexique 20 Annuités Remboursement annuel des emprunts (capital et intérêts). Capitaux propres Ensemble des sommes qui reviendraient à l'entrepreneur individuel ou aux associés lors de la vente de l'entreprise. Coût des matières premières + charges affectables directes et indirectes à la production d un bien. Coût de revient + rémunération du travail familial et des capitaux propres. EBE Excédent Brut d Exploitation, critère de mesure et de comparaison de la rentabilité d une activité. Il se calcule de la façon suivante : produits d exploitation - charges d exploitation hors amortissements et frais financiers. Endettement Part des dettes dans les ressources de l exploitation. ETP Main-d'œuvre évaluée en Equivalent Temps Plein. Prix d équilibre Prix de vente minimum permettant à l ostréiculteur d assurer le recouvrement de ses charges, le remboursement de ses annuités et ses prélèvements privés.

21 Rémunération des capitaux propres Cette notion est utilisée dans le calcul du coût de revient. Le taux de rémunération des capitaux propres retenu par le réseau NAUTIL est le taux du codevi + 1 %. Rémunération du travail familial Cette notion est utilisée pour le calcul du coût de revient. Le montant re tenu par le réseau NAUTIL correspond à la catégorie 8 des salaires forfaitaires ENIM soit : Résultat courant Part du résultat de l exercice liée à l activité courante de l exploitation. Valeur ajoutée Accroissement de valeur apportée par l entreprise, au cours d un exercice, dans le cadre de son activité courante. 21

22 NORMANDIE BRETAGNE PAYS DE LA LOIRE CHARENTE-MARITIME GIRONDE 1 er RÉSEAU de CONSEIL auprès du MONDE MARIT TIME Création Développement Conseil en comptabilité, fiscalité, juridique et social Évaluation, transmission Expertise comptable Le réseau NAUTIL, avec ses partenaires CERFRANCE et AGCLA, vous apporte des compétences pluridisciplinaires et une expertise reconnue par près de professionnels sur l ensemble du territoire métropolitain.

23 Rédaction Services études du réseau NAUTIL Conception IMAGE PLUS Vannes Illustrations Fotolia Tiré à exemplaires - Septembre 2017 Droits de reproduction réservés à accord préalable.

24 NORMANDIE Coutances Saint-Lô Valognes Isigny Bayeux ILLE-ET-VILAINE Dol de Bretagne CÔTES D ARMOR Saint-Brieuc BRETAGNE SUD Quimper Auray Vannes La Roche-Bernard PAYS DE LA LOIRE Les Moutiers Challans Saint-Hilaire-de-Chaléons Guérande CHARENTE-MARITIME La Rochelle Marennes GIRONDE Gujan Bordeaux Andernos MIDI MÉDITERRANÉE Montpellier