Hôpitaux Universitaires de Genève Genève. Rapport du réviseur au Conseil d administration sur les états financiers résumés 2015
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- Coralie Normandin
- il y a 6 ans
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1 Hôpitaux Universitaires de Genève Genève Rapport du réviseur au Conseil d administration sur les états financiers résumés
2 Rapport du réviseur au Conseil d administration des Hôpitaux Universitaires de Genève Genève Rapport du réviseur sur les états financiers résumés Les états financiers résumés ci-joints, qui comprennent le bilan au 31 décembre 2o15, ainsi que le compte de fonctionnement et le compte d investissements pour l exercice clos à cette date, sont extraits des comptes annuels audités des Hôpitaux Universitaires de Genève pour l exercice clos le 31 décembre 2o15. Nous avons exprimé une opinion non modifiée sur ces états financiers dans notre rapport d audit en date du 9 mars Ceux-ci, ainsi que les états financiers résumés, ne reflètent pas les incidences des événements qui sont survenus postérieurement à la date de notre rapport d audit sur ces états financiers. Les états financiers résumés ne comportent pas toutes les informations à fournir exigées par le Règlement sur l établissement des états financiers de la République et Canton de Genève. La lecture des états financiers résumés ne se substitue pas, en conséquence, à la prise de connaissance des comptes annuels audités des Hôpitaux Universitaires de Genève. Responsabilité du Comité de Direction Le Comité de Direction est responsable de l établissement des états financiers résumés conformément au Règlement sur l établissement des états financiers de la République et Canton de Genève. Responsabilité du réviseur Notre responsabilité est d exprimer une opinion sur ces états financiers résumés sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, effectuées conformément à la Norme d audit suisse (NAS) 81o «Missions ayant pour but d émettre un rapport sur des états financiers résumés». Opinion d audit A notre avis, les états financiers résumés extraits des comptes annuels audités des Hôpitaux Universitaires de Genève pour l exercice clos le 31 décembre 2o15 sont cohérents, dans tous leurs aspects significatifs, avec ces comptes annuels, conformément au Règlement sur l établissement des états financiers de la République et Canton de Genève. PricewaterhouseCoopers SA, avenue Giuseppe-Motta 50, case postale, 1211 Genève 2 Téléphone: , Téléfax: , PricewaterhouseCoopers SA est membre d'un réseau mondial de sociétés juridiquement autonomes et indépendantes les unes des autres.
3 Autre information Les comptes annuels des Hôpitaux Universitaires de Genève pour l exercice arrêté au 31 décembre 2014 ont été audités par un autre réviseur, dont le rapport daté du 11 mars mentionne une réserve sur l enregistrement des immeubles d exploitation qui ne sont pas valorisés au bilan des Hôpitaux Universitaires de Genève en dérogation à la norme IPSAS 17 relative aux immobilisations corporelles. PricewaterhouseCoopers SA Philippe Tzaud Nicolas Biderbost Expert-réviseur Expert-réviseur Genève, le 30 mars 2016 Annexe: - Etats financiers résumés (bilan, compte de fonctionnement et compte d'investissements)
4 Etats financiers. Bilan après répartition du résultat au 31 décembre ACTIFS Actifs circulants Liquidités 46'663'735 1'895'876 Débiteurs - Patients et assurances 108'817' '390'595 Autres débiteurs 34'048'432 23'761'923 Stocks et travaux en cours 95'542' '407'619 Stocks 8'511'557 9'346'787 Travaux en cours 87'030' '060'832 Comptes de régularisation 27'265'311 25'969'589 Total des actifs circulants 312'337' '425'602 Actifs immobilisés Immobilisations financières affectées 137'215' '266'064 Immobilisations corporelles 532'954' '121'737 Immeubles et terrains d'exploitation 170'629' '947'442 Equipements et Installations 181'559' '859'707 Immobilisations affectées 180'764' '314'588 Total des actifs immobilisés 670'169' '387'801 TOTAL DES ACTIFS 982'506' '813'403 PASSIFS Capitaux étrangers Capitaux étrangers à court terme Liquidités négatives 0 8'812'969 Fournisseurs 74'933'016 98'027'835 Autres créanciers 145'125' '121'597 Part du résultat à distribuer 20'270'778 Provisions 35'922'984 30'153'103 Comptes de régularisation 33'826'874 21'771'330 Total des capitaux étrangers à court terme 310'079' '886'834 Capitaux étrangers à long terme Dettes à long terme 210'604' '225'864 Autres dettes à long terme 27'637'495 28'948'935 Part du résultat à distribuer - 17'472'393 Provisions 20'214'550 28'597'190 Fonds de tiers affectés 142'074' '172'651 Total des capitaux étrangers à long terme 400'531' '417'033 Total des capitaux étrangers 710'610' '303'867 Capitaux propres Réserve affectée 333' '689 Réserve à affecter 19'546'892 19'546'892 Part du résultat à conserver 60'812'335 52'417'179 Dons & Legs 29'934'550 29'934'550 Réserve de réévaluation (IPSAS) 161'269' '269'226 Total des capitaux propres 271'896' '509'536 TOTAL DES PASSIFS 982'506' '813' Etats financiers / Service des comptabilités /
5 Etats financiers. Compte de fonctionnement après répartition du résultat au 31 décembre BUDGET 2014 PRODUITS Recettes médicales Prestations médicales, infirmières et thérap. aux patients 558'425' '121' '026'212 Prestations unitaires médicales 97'570'132 89'085'000 85'957'157 Autres prestations unitaires hospitalières 217'148' '728' '288' '144' '934' '272'153 Autres recettes Autres produits de prestations aux patients 5'052'824 4'853'000 5'035'675 Produits financiers 7'937'957 7'547'000 6'566'996 Produits de prestations au personnel et à des tiers 43'229'876 38'611'000 40'499'476 56'220'657 51'011'000 52'102'148 Contributions et subventions Indemnité de fonctionnement reçue 833'550' '550' '316'921 Part du résultat à distribuer -2'798' '344'290 Produits différés de subventions d'investissement 29'852'332 28'697'471 32'346'174 Autres subventions et dotations internes 563' '650 Contributions de corporations, de fondations et de privés 1'831'509 1'280'000 1'442' '999' '528' '498'710 TOTAL DES PRODUITS 1'792'364'423 1'707'473'441 1'758'873'011 CHARGES Charges de personnel Charges salariales 1'076'061'263 1'057'116'000 1'044'482'306 Charges sociales 230'565' '455' '974'497 Charges honoraires de médecins (assuj. aux ch. soc.) 38'024'054 30'038'000 31'966'609 Autres charges de personnel 6'788'271 5'822'000 8'181'538 1'351'439'484 1'319'431'970 1'288'604'951 Charges de matériel, de marchandises, de services de tiers et autres charges d'exploitation Matériel médical d'exploitation 187'777' '797' '418'680 Charges de produits alimentaires 20'171'199 21'293'000 20'647'779 Charges de ménage 15'755'628 15'967'000 16'757'073 Entretien et réparations 31'265'060 26'315'000 28'774'932 Charges d'utilisation des immobilisations 31'653'868 25'430'000 39'218'447 Amortissements 38'596'998 37'104'471 37'819'301 Charges d'énergie et eau 17'611'144 16'917'000 17'585'524 Charges financières 2'103'016 2'457' '002 Charges de l'administration et de l'informatique 31'653'146 27'170'000 27'958'216 Autres charges liées aux patients 9'684'191 8'213'000 8'928'632 Autres charges non liées aux patients 46'257'807 34'378'000 39'211' '529' '041' '235'187 TOTAL DES CHARGES 1'783'969'267 1'707'473'441 1'706'840'138 Résultat de fonctionnement après répartition 8'395' '032'873 Etats financiers / Service des comptabilités /
6 Etats financiers. Comptes d investissements au 31 décembre BUDGET 2014 Produits d'investissements Lois d'investissements 29'381'746 54'800'000 31'371'801 Autres produits 21'441'081 16'023'520 50'822'827 54'800'000 47'395'321 Dépenses d'investissements Salaires et charges salariales 982'625 1'105'527 Gros-œuvre 2'679'269 2'242'819 Second-œuvre 17'211'719 18'723'120 Acquisitions d'équipements 18'989'539 25'391'553 Travaux par nos propres personnels 21'915 53'852 Honoraires et mandats 2'243'624 2'454'487 42'128'691 49'971'358 Résultat des investissements annuels 8'694'136-2'576'037 Projets et travaux en cours Report de l'exercice précédent au '004'048-5'428'011 Reporté à l'exercice suivant au '004'048 Résultat des comptes d'investissements 690'088 0 Etats financiers / Service des comptabilités /
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