TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES

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1 ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE DEP-SECRÉTARIAT 5212 MODULE TÂCHES COMPTABLES PÉRIODIQUES CORRIGÉ Acomba 7 DURÉE : 60 HEURES Giovanni De Lutio Groupe GD

2

3 TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE CHAPITRE CHAPITRE CHAPITRE CHAPITRE CHAPITRE CHAPITRE CHAPITRE SYNTHÈSE PRÉÉVALUATION...363

4

5 Exercice 1.1 Chapitre Configuration générale Initiales à la fin du nom de l entreprise Frais d intérêt pour les clients en retard Paiements multiples

6 2 Chapitre 1 Exercice 1.1 Cycle comptable des fournisseurs 2. Configuration des taxes

7 Exercice 1.1 Chapitre Plan comptable Ajout de comptes (nous présentons seulement le premier) Modification des comptes (nous présentons seulement le premier) 4. Clients 5. Fournisseurs

8 4 Chapitre 1 Exercice Paie

9 Exercice 1.1 Chapitre Plan comptable Inter Musique enr. (xx) Liste sommaire des comptes Catégorie Numéro Description Catégorie Numéro Description Banque 1040 Banque Revenus 4050 Revenus ventes d'instruments Banque 1050 Banque Salaires Revenus 4060 *Rendus et rabais sur ventes Actif 1060 Encaisse Revenus 4070 *Escomptes sur ventes Actif 1080 Petite caisse Revenus 4090 Transport sur ventes Actif 1100 *Provision mauvaises créances Revenus 4100 Revenus de réparations Actif 1120 Assurances payées d'avance Revenus 4150 Revenus de formation Actif 1200 Clients Revenus 4200 Revenus d'intérêts Actif 1205 Fournitures de bureau non utilisées Dépenses 5020 Achats d'instruments Actif 1210 Cartes de crédit Dépenses 5030 Rendus et rabais sur achats Actif 1220 Stock fournitures d'atelier Dépenses 5040 *Escomptes sur achats Actif 1240 Stock pièces d'instruments Dépenses 5050 Frais de transport Actif 1500 Stock d'instruments Dépenses 5180 Surplus ou déficit de petite caisse Actif 1700 Camion de livraison Dépenses 5200 Frais divers Actif 1710 *Amorti. cumulé : camion Dépenses 5210 Intérêts débiteurs Actif 1720 Équipements d'atelier Dépenses 5220 Frais de publicité Actif 1730 *Amorti. cumulé : équipements d'atelier Dépenses 5240 Frais de banque Actif 1740 Mobilier et agencement Dépenses 5250 Frais de cartes de crédit Actif 1750 *Amorti. cumulé : mobilier et agencement Dépenses 5260 Frais de livraison Passif 2100 Emprunt bancaire Dépenses 5270 Frais d'assurance Passif 2200 Fournisseurs Dépenses 5280 Frais d'électricité et chauffage Passif 2300 Vacances à payer Dépenses 5290 Mauvaises créances Passif 2310 A-E à payer Dépenses 5300 Frais juridiques Passif 2320 RPC à payer Dépenses 5310 Amortissement : camion Passif 2330 Impôt fédéral à payer Dépenses 5320 Frais de pièces d'instruments Passif 2350 RRQ à payer Dépenses 5330 Amortissement : équipements d'atelier Passif 2360 Impôt du Québec à payer Dépenses 5340 Frais de loyer Passif 2370 FSS à payer Dépenses 5350 Amortissement : mobilier et agencement Passif 2390 Salaire net à payer Dépenses 5360 Frais de téléphone Passif 2395 CSST à payer Dépenses 5370 Frais de fournitures de bureau Passif 2405 TPS à payer Dépenses 5380 Frais d'entretien du camion Passif 2420 *TPS à recevoir Dépenses 5500 Salaires et vacances Passif 2440 TVQ à payer Dépenses 5510 Dépenses d'a-e Passif 2450 *TVQ à recevoir Dépenses 5520 Dépenses de RPC Capitaux 3100 Capital-début Dépenses 5550 Dépenses de RRQ Capitaux 3200 *Prélèvement Dépenses 5570 Dépenses de FSS Capitaux 3300 Apport Dépenses 5580 Dépenses de CSST Capitaux 3600 Bénéfice net

10 6 Chapitre 1 Exercice 1.1

11 Exercice 2.1 Chapitre Liste détaillée des clients Inter Musique enr. (xx) Liste détaillée des clients Description Client Téléphone / Fax Conservatoire de mus Nom : Conservatoire musique Gibson (514) a/s : Alain Brochu (514) Adresse : 9, avenue Pacific Ville : Montréal (Québec) Code postal : H3S 1P4 Pays : Canada Vendeur : Territoire : La Voix musique enr. Nom : La Voix musique enr. (514) a/s : Aline Rousseau (514) Adresse : 145, avenue des Rossignols Ville : Montréal (Québec) Code postal : H4M 2N9 Pays : Canada Vendeur : Territoire : Gcastong Nom : G. Castonguay Musique inc (514) a/s : Gérard Castonguay (514) Adresse : 414, avenue Charon Ville : Montréal (Québec) Code postal : H1X 2N7 Pays : Canada Vendeur : Territoire : Centremu Nom : Centre musical Entre nous inc (514) a/s : Jean Bémol (514) Adresse : 1314, boulevard Jourdain Ville : Montréal (Québec) Code postal : H1P 1N8 Pays : Canada Vendeur : Territoire : Ecoledem Nom : Ecole de musique Chanteclerc (514) a/s : Adrienne Leblanc (514) Adresse : 1258, boulevard Hamilton Ville : Montréal (Québec) Code postal : H1K 3Y9 Pays : Canada Vendeur : Territoire : 555COMPT Comptoir Comptoir Nom : Vendeur : Territoire :

12 8 Chapitre 2 Exercice Liste complète des fournisseurs La Corde enr. Nom : La Corde enr. (514) a/s : Lise Pomerleau (514) Adresse : 32, rue Montpellier Ville : Montréal (Québec) Code postal : H3P 1V5 Compte payable : 2200 Fournisseurs Date d'ouverture : Termes : Inter Musique enr. (xx) Liste complète des fournisseurs 3 = 2,00% 10 Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Supramus Nom : Supramusique inc a/s : Alexandre Groulx Adresse : 2587, rue Decelles (514) Ville : Montréal (Québec) (514) Code postal : H3M 2P2 Compte payable : 2200 Fournisseurs Date d'ouverture : Termes : Percussion 2000 Nom : Percussion 2000 inc. (514) a/s : Richard Potvin (514) Adresse : 65, avenue Clinton Ville : Montréal (Québec) Code postal : H1R 4R5 Compte payable : 2200 Fournisseurs Date d'ouverture : Termes : 3 = 2,00% 10 Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Piecesrj Nom : Pièces R.J Musique inc a/s : Roger Lévesque Adresse : 215, boulevard Napoléon (514) Ville : Montréal (Québec) (514) Code postal : H1T 4Z1 Compte payable : 2200 Fournisseurs Date d'ouverture : Termes : Sergepoi Nom : Serge Poirier, Luthier enr a/s : Serge Poirier Adresse : 145, chemin Rosemont (514) Ville : Montréal (Québec) (514) Code postal : H1L 2M5 Compte payable : 2200 Fournisseurs Date d'ouverture : Termes :

13 Exercice 2.1 Chapitre Liste détaillée des employés Inter Musique enr. (xx) Liste détaillée des Employés Employé Dépt. Fonction Clé de tri Prénom & Nom Téléphone 01 1 Vendeur Pboucher Pierre Boucher (514) , rue bowen Montréal (Québec) H4G 2P1 Canada 02 1 Superviseure Clepine Carole Lépine (514) , rue st-denis Montréal (quebec) H2R 2E5 Canada 03 1 Commis Ldufour Lynda Dufour (514) , rue grenier Montréal (quebec) H1K 2P9 Canada 04 1 livreur Bégin Nicolas Bégin (514) , rue Jeanne-Mance Montréal (Québec) H2T 2G5 Canada

14 10 Chapitre 2 Exercice Liste d inventaire Inter Musique enr. (xx) Liste d'inventaire Numéro Description Groupe Prix Dernier coûtant 1 Cornet 1 110,00 73,35 2 Cor 1 875,00 585,00 3 Trombone 1 425,00 282,25 4 Trompette 1 485,00 324,35 5 Accordéon 1 825,00 550,00 6 Bongo 1 175,00 116,69 7 Tambour 1 120,00 80,00 8 Piano à queue 88 notes , ,00 9 Piano mural 88 notes ,00 0,00 10 Tambourin 1 75,00 50,00 11 Cordes de violoncelle 1 55,00 36,60 12 Cordes guitare classique 1 15,00 9,99 13 Cordes guitare acoustique 1 15,00 9,99 14 Cordes de violon 1 35,00 22,50 15 Cordes guitare électrique 1 12,95 8,63 16 Clarinette 1 375,00 250,00 17 Flûte traversière 1 395,00 263,35 18 Hautbois 1 355,00 236,70 19 Saxophone 1 525,00 350,00 20 Violon 1 545,00 363,35 21 Guitare classique 1 385,00 256,99 22 Guitare électrique 1 475,00 316,67 23 Guitare acoustique 1 350,00 235,00 24 Basse électrique 1 525,00 350,00 25 Violoncelle ,00 832,95 30 Réparations 2 0,00 0,00 31 Formation 3 25,00 0,00

15 Exercice 3.1 Chapitre N o chèque N o chèque N o chèque Date : 1 septembre 1999 Date : 1 septembre 1999 Date : 2 septembre 1999 À : Pierre Boisvert Ltée À : Maurice & Frères inc. À : Performance Assurée Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 5 439,97 Solde antérieur 5 291,43 Solde antérieur 4 715,58 Dépôt Dépôt Dépôt Total 5 439,97 Total 5 291,43 Total 4 715,58 Chèque 148,54 Chèque 575,85 Chèque 49,99 Solde 5 291,43 Solde 4 715,58 Solde 4 665, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 3 septembre 1999 Date : 6 septembre 1999 Date : 7 septembre 1999 À : Bell Canada À : Fournitures Kenney À : N.V. Contracteurs inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 4 665,59 Solde antérieur 6 469,69 Solde antérieur 5 005,96 Dépôt 101 Total 2 000, ,59 Dépôt Total 6 469,69 Dépôt Total 5 005,96 Chèque 195,90 Chèque 1 463,73 Chèque 1 549,43 Solde 6 469,69 Solde 5 005,96 Solde 3 456, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 7 septembre 1999 Date : 8 septembre 1999 Date : 11 septembre 1999 À : Journal de Montréal À : Maurice & Frères inc. À : Hydro-Québec Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 3 456,53 Solde antérieur 3 376,67 Solde antérieur 4 343,15 Dépôt Dépôt ,92 Dépôt Total 3 456,53 Total 4 666,59 Total 4 343,15 Chèque 79,86 Chèque 323,44 Chèque 825,75 Solde 3 376,67 Solde 4 343,15 Solde 3 517,40

16 12 Chapitre 3 Exercice N o chèque N o chèque N o chèque Date : 15 septembre 1999 Date : 17 septembre 1999 Date : 21 septembre 1999 À : Performance Assurée À : Pierre Boisvert Ltée À : N.V. Contracteurs inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 3 517,40 Solde antérieur 3 460,55 Solde antérieur 3 359,44 Dépôt Dépôt Dépôt ,75 Total 3 517,40 Total 3 460,55 Total 4 340,19 Chèque 56,85 Chèque 101,11 Chèque 142,51 Solde 3 460,55 Solde 3 359,44 Solde 4 197, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 22 septembre 1999 Date : 23 septembre 1999 Date : 24 septembre 1999 À : Hugo Salvo inc. À : Pierre Boisvert Ltée À : Performance Assurée Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 4 197,68 Solde antérieur 3 955,26 Solde antérieur 3 821,03 Dépôt Dépôt Dépôt Total 4 197,68 Total 3 955,26 Total 3 821,03 Chèque 242,42 Chèque 134,23 Chèque 53,19 Solde 3 955,26 Solde 3 821,03 Solde 3 767,84

17 Exercice 3.1 Chapitre 3 13 Date Détails Registre des chèques Chèque N o Montant chèque Montant dépôt Solde 1-sept-99 Solde précédent 5 439,97 1-sept Pierre Boisvert Ltée , ,43 1-sept Maurice & Frères inc , ,58 2-sept Performance Assurée , ,59 3-sept Bell Canada , ,69 3-sept BD , ,69 6-sept Fournitures Kenney , ,96 7-sept N.V. Contracteurs inc , ,53 7-sept Journal de Montréal , ,67 8-sept Maurice & Frères inc , ,23 8-sept BD , ,15 11-sept Hydro-Québec , ,40 15-sept Performance Assurée , ,55 17-sept Pierre Boisvert Ltée , ,44 21-sept N.V. Contracteurs inc , ,93 21-sept BD , ,68 22-sept Hugo Salvo inc , ,26 23-sept Pierre Boisvert Ltée , ,03 24-sept Performance Assurée , ,84 Page 1

18 14 Chapitre 3 Exercice 3.1 Banque Lagaffe 15647, avenue Piastre du 01-sept-99 au 30-sept-99 Billville (Québec) G1B 2KC Folio Page 1 de 1 Meilleur Service inc. 84, rue Poirier Montréal (Québec) H3R 9P2 RELEVÉ BANCAIRE Pour la période Date Compte : courant Solde précédent : 5 439,97 Description Pièce N o Retrait Dépôt Solde 3-sept-99 Chèque , ,12 5-sept Chèque , ,39 5-sept Bordereau dépôt , ,39 7-sept Chèque , ,49 8-sept Chèque , ,06 8-sept Chèque , ,52 10-sept Chèque , ,53 10-sept Bordereau dépôt , ,45 15-sept Chèque , ,70 16-sept Chèque , ,59 16-sept Chèque , ,15 17-sept Chèque , ,64 21-sept Chèque , ,79 23-sept Chèque , ,93 23-sept Bordereau dépôt , ,68 25-sept Chèque , ,49 27-sept Chèque , ,07 27-sept Chèque , ,84 29-sept Frais d'administration 15, ,00 Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

19 Exercice 3.1 Chapitre 3 15 JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 2 Date Nom du compte N o F o Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaisse ou du fournisseur comptes recevoir recevoir fourniss. achats chéque DT DT DT DT DT CT CT Frais d'administration 15,84 15,84

20 16 Chapitre 3 Exercice 3.1 Meilleur Service inc. Rapprochement bancaire au 30 septembre 1999 Solde de l'encaisse au 30 sept ,84 Moins : Frais d'administration 15,84 Solde de l'encaisse rectifié 3 752,00 Solde du relevé bancaire au 30 sept ,00

21 Exercice 3.2 Chapitre N o chèque N o chèque N o chèque Date : 1 février 1999 Date : 3 février 1999 Date : 4 février 1999 À : Fogarty Motors inc. À : Remorques Tremblay enr. À : La Voile inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 4 898,43 Solde antérieur 4 476,58 Solde antérieur 6 739,91 Dépôt Dépôt ,92 Dépôt Total 4 898,43 Total 6 960,50 Total 6 739,91 Chèque 421,85 Chèque 220,59 Chèque 850,00 Solde 4 476,58 Solde 6 739,91 Solde 5 889, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 4 février 1999 Date : 5 février 1999 Date : 5 février 1999 À : Remorques Tremblay enr. À : Canot Titanic inc. À : Fogarty Motors inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 5 889,91 Solde antérieur 5 595,94 Solde antérieur 4 547,46 Dépôt Dépôt Dépôt Total 5 889,91 Total 5 595,94 Total 4 547,46 Chèque 293,97 Chèque 1 048,48 Chèque 233,71 Solde 5 595,94 Solde 4 547,46 Solde 4 313, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 7 février 1999 Date : 7 février 1999 Date : 8 février 1999 À : Accessoires Veilleux inc. À : O'Hara et Cie À : Canot Titanic inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 4 313,75 Solde antérieur 4 229,16 Solde antérieur 4 033,26 Dépôt Dépôt Dépôt Total 4 313,75 Total 4 229,16 Total 4 033,26 Chèque 84,59 Chèque 195,90 Chèque 371,08 Solde 4 229,16 Solde 4 033,26 Solde 3 662,18

22 18 Chapitre 3 Exercice N o chèque N o chèque N o chèque Date : 8 février 1999 Date : 12 février 1999 Date : 12 février 1999 À : Garage Lesage À : Hydro-Québec À : Remorques Tremblay enr. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 3 662,18 Solde antérieur 3 562,18 Solde antérieur 2 765,54 Dépôt Dépôt Dépôt Total 3 662,18 Total 3 562,18 Total 2 765,54 Chèque 100,00 Chèque 796,64 Chèque 54,25 Solde 3 562,18 Solde 2 765,54 Solde 2 711, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 12 février 1999 Date : 16 février 1999 Date : 18 février 1999 À : Fogarty Motors inc. À : Canot Titanic inc. À : La Voile inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 2 711,29 Solde antérieur 2 630,00 Solde antérieur 4 535,78 Dépôt Dépôt ,10 Dépôt ,45 Total 2 711,29 Total 5 040,10 Total 6 875,23 Chèque 81,29 Chèque 504,32 Chèque 167,84 Solde 2 630,00 Solde 4 535,78 Solde 6 707, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 19 février 1999 Date : 20 février 1999 Date : 23 février 1999 À : J.P. Réparations inc. À : Garage Lesage À : Canot Titanic inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 6 707,39 Solde antérieur 6 467,61 Solde antérieur 6 947,50 Dépôt Dépôt ,45 Dépôt Total 6 707,39 Total 7 013,06 Total 6 947,50 Chèque 239,78 Chèque 65,56 Chèque 1 526,28 Solde 6 467,61 Solde 6 947,50 Solde 5 421,22

23 Exercice 3.2 Chapitre N o chèque N o chèque N o chèque Date : 23 février 1999 Date : 24 février 1999 Date : 24 février 1999 À : La Voile inc. À : Fogarty Motors inc. À : Remorques Tremblay enr. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 5 421,22 Solde antérieur 4 443,38 Solde antérieur 4 116,70 Dépôt Dépôt Dépôt Total 5 421,22 Total 4 443,38 Total 4 116,70 Chèque 977,84 Chèque 326,68 Chèque 443,87 Solde 4 443,38 Solde 4 116,70 Solde 3 672, N o chèque Date : 28 février 1999 À : Bell Canada Pour : Solde antérieur Dépôt 182 Total Chèque Solde 3 672, , ,68 242, ,51

24 20 Chapitre 3 Exercice 3.2 Date Détails Registre des chèques Chèque N o Montant chèque Montant dépôt Solde 1-févr-99 Solde précédent 4 898,43 1-févr Fogarty Motors inc , ,58 3-févr Remorques Tremblay enr , ,99 3-févr BD , ,91 4-févr La Voile inc , ,91 4-févr Remorques Tremblay enr , ,94 5-févr Canot Titanic inc , ,46 5-févr Fogarty Motors inc , ,75 7-févr Accessoires Veilleux inc , ,16 7-févr O'Hara et Cie , ,26 8-févr Canot Titanic inc , ,18 8-févr Garage Lesage , ,18 12-févr Hydro-Québec , ,54 12-févr Remorques Tremblay enr , ,29 12-févr Fogarty Motors inc , ,00 16-févr Canot Titanic inc , ,68 16-févr BD , ,78 18-févr La Voile inc , ,94 18-févr BD , ,39 19-févr J.P. Réparations inc , ,61 20-févr Garage Lesage , ,05 20-févr BD , ,50 23-févr Canot Titanic inc , ,22 23-févr La Voile inc , ,38 24-févr Fogarty Motors inc , ,70 24-févr Remorques Tremblay enr , ,83 28-févr Bell Canada , ,66 28-févr BD , ,51 Page 2

25 Exercice 3.2 Chapitre 3 21 Banque Lagaffe 15647, avenue Piastre du 01-févr-99 au 28-févr-99 Billville (Québec) G1B 2KC Folio Page 1 de 1 Splash Nautique inc. 4356, chemin de la Rivière St-Hubert (Québec) H7T 3W2 RELEVÉ BANCAIRE Pour la période Compte : courant Solde précédent : 4 898,43 Date Description Pièce N o Retrait Dépôt Solde 2-févr-99 Chèque , ,84 3-févr Chèque , ,99 3-févr Bordereau dépôt , ,91 5-févr Chèque , ,91 5-févr Chèque , ,43 6-févr Chèque , ,72 9-févr Chèque , ,75 10-févr Chèque , ,67 10-févr Chèque , ,38 13-févr Chèque , ,38 15-févr Chèque , ,74 16-févr Chèque , ,42 16-févr Bordereau dépôt , ,52 18-févr Bordereau dépôt , ,97 18-févr Chèque , ,13 20-févr Chèque , ,57 20-févr Bordereau dépôt , ,02 22-févr Chèque , ,74 25-févr Chèque , ,87 27-févr Chèque , ,19 27-févr Frais d'administration 14, ,62 Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

26 22 Chapitre 3 Exercice 3.2 JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 3 Date Nom du compte N o F o Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaisse ou du fournisseur chéque comptes DT DT recevoir DT recevoir DT fourniss. DT achats CT CT Frais d'administration 14,57 14,57

27 Exercice 3.2 Chapitre 3 23 Splash Nautique inc. Rapprochement bancaire au 28 février 1999 Solde de l'encaisse au 28 fév ,51 Moins : Frais d'administration 14,57 Solde de l'encaisse rectifié 5 961,94 Solde du relevé bancaire au 28 fév ,62 Plus : Dépôt 182 en circulation 2 545, ,47 Moins : Chèques en circulation , , , , , , ,53 Solde du relevé bancaire rectifié 5 961,94

28 24 Chapitre 3 Exercice N o chèque N o chèque N o chèque Date : 3 mars 1999 Date : 5 mars 1999 Date : 5 mars 1999 À : Fournitures Kelly inc. À : Pièces Électronique inc. À : Bureau Dépôt inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 3 186,14 Solde antérieur 3 757,89 Solde antérieur 3 341,12 Dépôt 29 Total 1 240, ,99 Dépôt Total 3 757,89 Dépôt Total 3 341,12 Chèque 669,10 Chèque 416,77 Chèque 134,51 Solde 3 757,89 Solde 3 341,12 Solde 3 206, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 8 mars 1999 Date : 8 mars 1999 Date : 10 mars 1999 À : OCS HardWare inc. À : Pentium en Gros inc. À : Hydro-Québec Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 3 206,61 Solde antérieur 2 300,46 Solde antérieur 1 262,60 Dépôt Dépôt Dépôt ,45 Total 3 206,61 Total 2 300,46 Total 3 613,05 Chèque 906,15 Chèque 1 037,86 Chèque 658,93 Solde 2 300,46 Solde 1 262,60 Solde 2 954, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 11 mars 1999 Date : 11 mars 1999 Date : 17 mars 1999 À : Infotech inc. À : Pièces Électronique inc. À : Fournitures Kelly inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 2 954,12 Solde antérieur 2 576,66 Solde antérieur 2 211,82 Dépôt Dépôt Dépôt Total 2 954,12 Total 2 576,66 Total 2 211,82 Chèque 377,46 Chèque 364,84 Chèque 442,85 Solde 2 576,66 Solde 2 211,82 Solde 1 768,97

29 Exercice 3.3 Chapitre N o chèque N o chèque N o chèque Date : 19 mars 1999 Date : 22 mars 1999 Date : 22 mars 1999 À : Innovatech enr. À : Fournitures Kelly inc. À : OCS HardWare inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 1 768,97 Solde antérieur 2 925,99 Solde antérieur 2 653,36 Dépôt 31 Total 2 184, ,47 Dépôt Total 2 925,99 Dépôt Total 2 653,36 Chèque 1 027,48 Chèque 272,63 Chèque 468,35 Solde 2 925,99 Solde 2 653,36 Solde 2 185, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 22 mars 1999 Date : 24 mars 1999 Date : 27 mars 1999 À : Bell Canada À : Pentium en Gros inc. À : Pièces Électronique inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 2 185,01 Solde antérieur 2 056,92 Solde antérieur 1 487,50 Dépôt Dépôt Dépôt Total 2 185,01 Total 2 056,92 Total 1 487,50 Chèque 128,09 Chèque 569,42 Chèque 425,31 Solde 2 056,92 Solde 1 487,50 Solde 1 062, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 27 mars 1999 Date : 27 mars 1999 Date : 30 mars 1999 À : Fournitures Kelly inc. À : Infotech inc. À : OCS HardWare inc. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 1 062,19 Solde antérieur 761,11 Solde antérieur 133,35 Dépôt Dépôt Dépôt ,70 Total 1 062,19 Total 761,11 Total 2 166,05 Chèque 301,08 Chèque 627,76 Chèque 153,28 Solde 761,11 Solde 133,35 Solde 2 012,77

30 26 Chapitre 3 Exercice 3.3 Date Détails Registre des chèques Chèque N o Montant chèque Montant dépôt Solde 1-mars-99 Solde précédent 3 186,14 3-mars Fournitures Kelly inc , ,04 3-mars BD , ,89 5-mars Pièces Électronique inc , ,12 5-mars Bureau Dépôt inc , ,61 8-mars OCS HardWare inc , ,46 8-mars Pentium en Gros inc , ,60 10-mars BD , ,05 10-mars Hydro-Québec , ,12 11-mars Infotech inc , ,66 11-mars Pièces Électronique inc , ,82 17-mars Fournitures Kelly inc , ,97 19-mars Innovatech enr ,48 741,49 19-mars BD , ,99 22-mars Fournitures Kelly inc , ,36 22-mars OCS HardWare inc , ,01 22-mars Bell Canada , ,92 24-mars Pentium en Gros inc , ,50 27-mars Pièces Électronique inc , ,19 27-mars Fournitures Kelly inc ,08 761,11 27-mars Infotech inc ,76 133,35 30-mars BD , ,05 30-mars OCS HardWare inc , ,77 Page 3

31 Exercice 3.3 Chapitre 3 27 Banque Lagaffe 15647, avenue Piastre du 01-mars-99 au 31-mars-99 Billville (Québec) G1B 2KC Folio Page 1 de 1 Informatique Plus inc. 32, rue Jalbert Montréal (Québec) H7T 5D3 RELEVÉ BANCAIRE Pour la période Compte : courant Solde précédent : 3 186,14 Date Description Pièce N o Retrait Dépôt Solde 4-mars-99 Chèque , ,04 4-mars Bordereau dépôt , ,89 7-mars Chèque , ,38 7-mars Emprunt bancaire 593, ,53 10-mars Chèque , ,67 10-mars Chèque , ,52 10-mars Chèque ,77 668,75 12-mars Bordereau dépôt , ,20 12-mars Chèque , ,27 12-mars Chèque , ,43 20-mars Chèque , ,58 20-mars Chèque , ,12 20-mars Chèque ,48 147,64 20-mars Bordereau dépôt , ,14 23-mars Chèque , ,79 25-mars Chèque , ,37 27-mars Chèque ,76 666,61 27-mars Chèque ,31 241,30 31-mars Intérêts 25,84 267,14 31-mars Frais d'administration 11,19 255,95 Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

32 28 Chapitre 3 Exercice 3.3 JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 9 Date Nom du compte N o F o Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaisse ou du fournisseur chéque comptes DT DT recevoir DT recevoir DT fourniss. DT achats CT CT Frais d'administration Emprunt bancaire 11,19 593,85 11,19 593,85 JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 7 F o Date Nom du compte Encaisse Esc. sur Comptes Ventes T.P.S. à T.V.Q. à Autres ou du client ventes cients payer payer comptes DT DT CT CT CT CT CT Intérêts 25,84 25,84

33 Exercice 3.3 Chapitre 3 29 Informatique Plus inc. Rapprochement bancaire au 31 mars 1999 Solde de l'encaisse au 31 mars 2 012,77 Plus : Intérêts 25, ,61 Moins : Frais d'administration 11,19 Emprunt bancaire 593,85 605,04 Solde de l'encaisse rectifié 1 433,57 Solde du relevé bancaire au 31 mars 255,95 Plus : Dépôt 32 en circulation 2 032, ,65 Moins : Chèques en circulation , , , ,28 855,08 Solde du relevé bancaire rectifié 1 433,57

34 30 Chapitre 3 Exercice N o chèque N o chèque N o chèque Date : 2 octobre 1999 Date : 3 octobre 1999 Date : 7 octobre 1999 À : Matériaux en Gros À : Bell Canada À : Pavé Exclus enr. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 2 459,84 Solde antérieur 2 148,63 Solde antérieur 2 097,88 Dépôt Dépôt Dépôt ,04 Total 2 459,84 Total 2 148,63 Total 6 130,92 Chèque 311,21 Chèque 50,75 Chèque 432,58 Solde 2 148,63 Solde 2 097,88 Solde 5 698, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 8 octobre 1999 Date : 8 octobre 1999 Date : 8 octobre 1999 À : P.T.T. Tapis enr. À : Matériaux en Gros À : Quincaillerie Louis enr. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 5 698,34 Solde antérieur 4 567,94 Solde antérieur 4 165,20 Dépôt Dépôt Dépôt Total 5 698,34 Total 4 567,94 Total 4 165,20 Chèque 1 130,40 Chèque 402,74 Chèque 976,60 Solde 4 567,94 Solde 4 165,20 Solde 3 188, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 10 octobre 1999 Date : 10 octobre 1999 Date : 14 octobre 1999 À : Octave Électrique À : Matériaux en Gros À : Quincaillerie Louis enr. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 3 188,60 Solde antérieur 2 549,83 Solde antérieur 1 806,59 Dépôt Dépôt Dépôt Total 3 188,60 Total 2 549,83 Total 1 806,59 Chèque 638,77 Chèque 743,24 Chèque 213,66 Solde 2 549,83 Solde 1 806,59 Solde 1 592,93

35 Exercice 3.4 Chapitre N o chèque N o chèque N o chèque Date : 14 octobre 1999 Date : 15 octobre 1999 Date : 16 octobre 1999 À : P.T.T. Tapis enr. À : Octave Électrique À : Matériaux en Gros Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 1 592,93 Solde antérieur 4 058,98 Solde antérieur 3 756,86 Dépôt 243 Total 3 128, ,02 Dépôt Total 4 058,98 Dépôt Total 3 756,86 Chèque 662,04 Chèque 302,12 Chèque 879,11 Solde 4 058,98 Solde 3 756,86 Solde 2 877, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 16 octobre 1999 Date : 19 octobre 1999 Date : 21 octobre 1999 À : Quincaillerie Louis enr. À : Garage Lesage À : Matériaux en Gros Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 2 877,75 Solde antérieur 2 357,71 Solde antérieur 2 247,28 Dépôt Dépôt Dépôt ,14 Total 2 877,75 Total 2 357,71 Total 6 976,42 Chèque 520,04 Chèque 110,43 Chèque 1 009,47 Solde 2 357,71 Solde 2 247,28 Solde 5 966, N o chèque N o chèque N o chèque Date : 23 octobre 1999 Date : 25 octobre 1999 Date : 29 octobre 1999 À : Matériaux en Gros À : Octave Électrique À : Quincaillerie Louis enr. Pour : Pour : Pour : Solde antérieur 5 966,95 Solde antérieur 5 031,66 Solde antérieur 4 610,58 Dépôt Dépôt Dépôt ,85 Total 5 966,95 Total 5 031,66 Total 5 847,43 Chèque 935,29 Chèque 421,08 Chèque 106,36 Solde 5 031,66 Solde 4 610,58 Solde 5 741,07

36 32 Chapitre 3 Exercice 3.4 Date Détails Registre des chèques Chèque N o Montant chèque Montant dépôt Solde 1-oct-99 Solde précédent 2 459,84 2-oct Matériaux en Gros , ,63 3-oct Bell Canada , ,88 7-oct BD , ,92 7-oct Pavé Exclus enr , ,34 8-oct P.T.T. Tapis enr , ,94 8-oct Matériaux en Gros , ,20 8-oct Quincaillerie Louis enr , ,60 10-oct Octave Électrique , ,83 10-oct Matériaux en Gros , ,59 14-oct Quincaillerie Louis enr , ,93 14-oct BD , ,02 14-oct P.T.T. Tapis enr , ,98 15-oct Octave Électrique , ,86 16-oct Matériaux en Gros , ,75 16-oct Quincaillerie Louis enr , ,71 19-oct Garage Lesage , ,28 21-oct Matériaux en Gros , ,81 21-oct BD , ,95 23-oct Matériaux en Gros , ,66 25-oct Octave Électrique , ,58 29-oct Quincaillerie Louis enr , ,22 29-oct BD , ,07 Page 10

37 Exercice 3.4 Chapitre 3 33 Banque Lagaffe 15647, avenue Piastre du 01-oct-99 au 31-oct-99 Billville (Québec) G1B 2KC Folio Page 1 de 1 Rénovation Résidentiel Pouliot enr. 534, rue Pomerleau St-Hubert (Québec) H7V 4F6 RELEVÉ BANCAIRE Pour la période Compte : courant Solde précédent : 2 459,84 Date Description Pièce N o Retrait Dépôt Solde 3-oct-99 Chèque , ,63 4-oct Chèque , ,88 7-oct Emprunt bancaire 262, ,54 8-oct Chèque , ,96 8-oct Bordereau dépôt , ,00 10-oct Chèque , ,40 10-oct Chèque , ,00 12-oct Chèque , ,76 15-oct Chèque , ,72 15-oct Chèque , ,06 15-oct Bordereau dépôt , ,15 17-oct Chèque , ,11 18-oct Chèque , ,99 20-oct Chèque , ,88 22-oct Chèque , ,41 24-oct Bordereau dépôt , ,55 24-oct Chèque , ,26 25-oct C.S.F. Théodore Fillion 138, ,70 26-oct Chèque , ,27 31-oct Frais d'administration 13, ,53 31-oct Intérêts 18, ,78 Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

38 34 Chapitre 3 Exercice 3.4 JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 59 Date Nom du compte N o F o Autres Achats T.P.S. à T.V.Q. à Comptes Esc. sur Encaisse ou du fournisseur chéque comptes DT DT recevoir DT recevoir DT fourniss. DT achats CT CT Emprunt bancaire C.S.F. Théodore Fillion Frais d'administration 262,34 138,56 13,74 262,34 138,56 13,74 JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 42 F o Date Nom du compte Encaisse Esc. sur Comptes Ventes T.P.S. à T.V.Q. à Autres ou du client ventes cients payer payer comptes DT DT CT CT CT CT CT Intérêts 18,25 18,25

39 Exercice 3.4 Chapitre 3 35 Rénovation Résidentiel Pouliot enr. Rapprochement bancaire au 31 octobre 1999 Solde de l'encaisse au 31 oct ,07 Plus : Intérêts 18, ,32 Moins : Emprunt bancaire 262,34 Frais d'administration 13,74 Chèque S.F. Théodore Fillion 138,56 414,64 Solde de l'encaisse rectifié 5 344,68 Solde du relevé bancaire au 31 oct ,78 Plus : Dépôt 245 en circulation 1 236, ,63 Moins : Chèques en circulation , , , , ,95 Solde du relevé bancaire rectifié 5 344,68

40 36 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant F 3 104, G. Castonguay musique enr AR F 4 103, École de musique Chantecl AR C , Conservatoire musique Gib AR 431,34C , , , F , Visa Vi 442, ,00C ,95C ,90C F , École de musique Chantecl AR 667, ,00C ,60C ,55C F , Comptant Co 603, ,00C ,75C ,13C F , Comptant Co 1 541, ,00C ,80C ,54C F , Conservatoire musique Gib AR 2 892,88 15,00C ,00C ,05C ,83C F , Comptant Ch 504, ,00C ,00C ,65C ,70C Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : P 1 103, École de musique Chantecl 4 000,00 Ch F , ,00C P 2 104, G. Castonguay musique enr 1 086,99 Ch F , ,99C P 6 103, École de musique Chantecl 4 000,00 Ch F , ,00C

41 Exercice 3.5 Chapitre 3 37 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 1200 Comptes clients 5 958, Encaisse , Cartes de crédit 442, TPS à payer 375, TVQ à payer 430, Revenus de ventes d'instrument 5 725, Rendus et rabais sur ventes 375, Transport sur ventes 15, Revenus de formation 50, , ,41

42 38 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Description Montant Total Total des transactions $ ,91 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ ,91 Comptant $ 2 145,22 Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 9 591,34 Visa $ 442,85 Retrait (comptant) $ 0,00 Montants reçus $ ,41 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ ,41 Solde de la journée précédente $ 0,00 Total des transactions $ ,91 Paiements reçus (12 179,41) Escomptes 0, ,50 Solde des comptes à recevoir $ ,50 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00

43 Exercice 3.5 Chapitre 3 39 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte Montant Montant Montant Montant Montant F SupraMusique inc ,22C , F Pièces R.J. Musique inc ,61C , F Pièces R.J. Musique inc. 671,11C , F Pièces R.J. Musique inc ,12C , F La Corde enr ,01C , , , F La Corde enr. 504,46C , , , C SupraMusique inc. 287, ,00C ,50C ,06C Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 2200 Comptes fournisseurs 5 537, Rendus et rabais sur achats 250, TPS à recevoir 337, TVQ à recevoir 386, Achats : instruments 5 064, , ,91

44 40 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant C Pièces R.J. Musique inc ,23C 4 993,23 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 1040 Banque 4 993, Comptes fournisseurs 4 993, , ,23

45 Exercice 3.5 Chapitre 3 41 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2200 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 7 Décembre 1999 Solde de la semaine précédente $ 0,00 Achats $ ,53 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ ,53 $ ,53 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 287,56 Chèques émis 4 993,23 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 (5 280,79) Solde des comptes à payer $ ,74 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ ,74

46 42 Chapitre 3 Exercice 3.5 Journal des paies détaillé Jusqu'à la période 49 (05/12/99) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque Boucher Pierre 1050 Banque salaires 436, Vacances à payer 30, A-E à payer 23, Impôt fédéral à payer 32, RRQ à payer 42, FSS à payer 13, CSST à payer 5, Salaires et vacances 530, Assurance-emploi 13, RRQ 21, FSS 13, CSST 5,60 Chèque Dufour Lynda 1050 Banque salaires 282, Vacances à payer 12, A-E à payer 14, Impôt fédéral à payer 19, RRQ à payer 25, FSS à payer 8, CSST à payer 3, Salaires et vacances 332, Assurance-emploi 8, RRQ 12, FSS 8, CSST 3,58

47 Exercice 3.5 Chapitre 3 43 Journal des paies détaillé Jusqu'à la période 49 (05/12/99) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque Lépine Carole 1050 Banque salaires 503, Vacances à payer 40, A-E à payer 31, Impôt fédéral à payer 57, RRQ à payer 60, Impôt du Québec à payer 75, FSS à payer 18, CSST à payer 7, Salaires et vacances 720, Assurance-emploi 18, RRQ 30, FSS 18, CSST 7,62 Chèque Bégin Nicolas 1050 Banque salaires 264, Vacances à payer 12, A-E à payer 14, Impôt fédéral à payer 17, RRQ à payer 23, FSS à payer 8, CSST à payer 3, Salaires et vacances 312, Assurance-emploi 8, RRQ 11, FSS 8, CSST 3,36

48 44 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant F , Centre musical Entre nous Ch 132, ,00C ,05C ,23C F , Centre musical Entre nous AR 1 046, ,00C ,70C ,03C F , Visa Vi 1 006, ,00C ,25C ,22C F , École de musique Chantecl AR 305, ,90C ,61C ,34C F , Comptant Ch 546, ,00C ,25C ,12C F , Paiement direct Pa 86, ,00C ,25C ,02C F , Comptant Co 176, ,00C ,00C ,70C ,83C F , Comptant Co 1 621, ,00C ,70C ,15C F , Paiement direct Pa 1 455,07 15,00C ,00C ,55C ,52C Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : P 9 102, Conservatoire musique Gib 2 418,74 Ch C ,34C 431,34 F ,08 42, ,88C P , École de musique Chantecl 4 000,00 Ch F , ,00C P , Centre musical Entre nous 1 028,53 Ch F ,53 18, ,73C

49 Exercice 3.5 Chapitre 3 45 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 1200 Comptes clients 6 155, Banque 1 541, Encaisse 9 924, Cartes de crédit 1 006, TPS à payer 385, TVQ à payer 441, Revenus de ventes d'instrument 5 410, Escomptes sur ventes 61, Transport sur ventes 15, Revenus de réparations 75, Revenus de formation 50, , ,11

50 46 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Description Montant Total Total des transactions $ 6 377,42 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 6 377,42 Comptant $ 1 798,38 Paiement direct $ 1 541,34 Chèque $ 8 125,92 Visa $ 1 006,47 Retrait (comptant) $ 0,00 Montants reçus $ ,11 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ ,11 Solde de la journée précédente $ ,50 Total des transactions $ 6 377,42 Paiements reçus (12 472,11) Escomptes (61,00) (6 155,69) Solde des comptes à recevoir $ 4 213,81 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00

51 Exercice 3.5 Chapitre 3 47 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte Montant Montant Montant Montant Montant F SupraMusique inc. 878,11C , , , F Percussion 2000 inc. 586,70C , , , F Bureau Dépôt inc. 138,01C , , , F Pièces R.J. Musique inc ,38C , , ,12 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 2200 Comptes fournisseurs 3 826, Achats : instruments 3 206, TPS à recevoir 232, TVQ à recevoir 266, Frais de fournitures de bureau 119, , ,20

52 48 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant C Bureau Dépôt inc ,01C 138, C Pièces R.J. Musique inc ,61C , C SupraMusique inc ,66C 287,56C 1 446, C La Corde enr ,18C 101,29C 5 825,47 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 1040 Banque , Comptes fournisseurs , Escomptes sur achats 101, , ,75

53 Exercice 3.5 Chapitre 3 49 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2200 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #2 Pour le 13 Décembre 1999 Solde de la semaine précédente $ ,74 Achats $ 3 826,20 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 287,56 $ 4 113,76 $ ,50 Encaissement à distribuer $ 287,56 Montant remis 0,00 Paiements (287,56) Crédits $ 0,00 Chèques émis ,46 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 101,29 (17 974,75) Solde des comptes à payer $ 3 688,19 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 3 688,19

54 50 Chapitre 3 Exercice 3.5 Journal des paies détaillé Jusqu'à la période 50 (12/12/99) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque Boucher Pierre 1050 Banque salaires 497, Vacances à payer 35, A-E à payer 27, Impôt fédéral à payer 43, RRQ à payer 52, Impôt du Québec à payer 14, FSS à payer 16, CSST à payer 6, Salaires et vacances 629, Assurance-emploi 16, RRQ 26, FSS 16, CSST 6,65 Chèque Dufour Lynda 1050 Banque salaires 282, Vacances à payer 12, A-E à payer 14, Impôt fédéral à payer 19, RRQ à payer 25, FSS à payer 8, CSST à payer 3, Salaires et vacances 332, Assurance-emploi 8, RRQ 12, FSS 8, CSST 3,58

55 Exercice 3.5 Chapitre 3 51 Journal des paies détaillé Jusqu'à la période 50 (12/12/99) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque Lépine Carole 1050 Banque salaires 503, Vacances à payer 40, A-E à payer 31, Impôt fédéral à payer 57, RRQ à payer 60, Impôt du Québec à payer 75, FSS à payer 18, CSST à payer 7, Salaires et vacances 720, Assurance-emploi 18, RRQ 30, FSS 18, CSST 7,62 Chèque Bégin Nicolas 1050 Banque salaires 264, Vacances à payer 12, A-E à payer 14, Impôt fédéral à payer 17, RRQ à payer 23, FSS à payer 8, CSST à payer 3, Salaires et vacances 312, Assurance-emploi 8, RRQ 11, FSS 8, CSST 3,36

56 52 Chapitre 3 Exercice 3.5 Journal des paies détaillé Jusqu'à la période 51 (19/12/99) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque Boucher Pierre 1050 Banque salaires 436, Vacances à payer 30, A-E à payer 23, Impôt fédéral à payer 32, RRQ à payer 42, FSS à payer 13, CSST à payer 5, Salaires et vacances 530, Assurance-emploi 13, RRQ 21, FSS 13, CSST 5,60 Chèque Dufour Lynda 1050 Banque salaires 282, Vacances à payer 12, A-E à payer 14, Impôt fédéral à payer 19, RRQ à payer 25, FSS à payer 8, CSST à payer 3, Salaires et vacances 332, Assurance-emploi 8, RRQ 12, FSS 8, CSST 3,58

57 Exercice 3.5 Chapitre 3 53 Journal des paies détaillé Jusqu'à la période 51 (19/12/99) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque Lépine Carole 1050 Banque salaires 503, Vacances à payer 40, A-E à payer 31, Impôt fédéral à payer 57, RRQ à payer 60, Impôt du Québec à payer 75, FSS à payer 18, CSST à payer 7, Salaires et vacances 720, Assurance-emploi 18, RRQ 30, FSS 18, CSST 7,62 Chèque Bégin Nicolas 1050 Banque salaires 264, Vacances à payer 12, A-E à payer 14, Impôt fédéral à payer 17, RRQ à payer 23, FSS à payer 8, CSST à payer 3, Salaires et vacances 312, Assurance-emploi 8, RRQ 11, FSS 8, CSST 3,36

58 54 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #3 Pour le 21 Décembre 1999 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 <Vide> <Vide> TR : 4090 Compte Montant F , La Voix musique enr. AR 557, ,00C ,95C ,92C F , Paiement direct Pa 603, ,00C ,75C ,13C F , G. Castonguay musique enr AR ,07 15,00C ,00C ,55C ,52C F , La Voix musique enr. AR 327, ,00C ,95C ,87C F , Comptant Co 143, ,00C ,75C ,03C F , Centre musical Entre nous AR 2 438, ,00C ,40C ,13C F , Paiement direct Pa 442, ,00C ,95C ,90C F , Visa Vi 431, ,00C ,25C ,09C F , Conservatoire musique Gib AR 1 673, ,00C ,85C ,76C F , Comptant Co 1 914, ,75C ,53C ,60C Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #3 Pour le 21 Décembre 1999 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : P , École de musique Chantecl 3 240,81 Ch F , ,81C P , École de musique Chantecl 667,15 Ch F ,15 667,15C

59 Exercice 3.5 Chapitre 3 55 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #3 Pour le 21 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 1200 Comptes clients , Banque 1 046, Encaisse 5 966, Cartes de crédit 431, TPS à payer 1 447, TVQ à payer 1 659, Revenus de ventes d'instrument , Transport sur ventes 15, Revenus de réparations 125, , ,63

60 56 Chapitre 3 Exercice 3.5 Inter Musique enr. Comptes clients Rapport journalier Rapport #3 Pour le 21 Décembre 1999 Description Montant Total Total des transactions $ ,63 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ ,63 Comptant $ 2 058,66 Paiement direct $ 1 046,73 Chèque $ 3 907,96 Visa $ 431,34 Retrait (comptant) $ 0,00 Montants reçus $ 7 444,69 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 7 444,69 Solde de la journée précédente $ 4 213,81 Total des transactions $ ,63 Paiements reçus (7 444,69) Escomptes 0, ,94 Solde des comptes à recevoir $ ,75 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00

61 Exercice 3.5 Chapitre 3 57 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #3 Pour le 21 Décembre 1999 Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 <Vide> <Vide> Compte Montant Montant Montant Montant Montant F SupraMusique inc ,69C , , , , F SupraMusique inc ,71C , , , F Percussion 2000 inc ,14C , , , F Pièces R.J. Musique inc ,04C , , , F La Corde enr. 504,46C , , , F La Corde enr ,99C , , , F D Bell Canada 145,42C , , ,15 Inter Musique enr. Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #3 Pour le 21 Décembre 1999 Compte Description Débit Crédit 2200 Comptes fournisseurs , Achats : instruments , TPS à recevoir 1 341, TVQ à recevoir 1 538, Frais de transport 22, Téléphone 126, , ,45

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