G R O U P E A R T I N V E S T

Transcription

1 G R O U P E A R T I N V E S T Encadrement et valorisation de votre patrimoine artistique A l attention des CGPC Mercredi 2 juillet 2014

2 QUI SOMMES-NOUS? A propos du Groupe Art Invest Groupe Art Invest a pour vocation d accompagner les experts et les conseillers en gestion de patrimoine sur toutes les problématiques d acquisition d œuvres d art à destination de leur clientèle. Véritable acteur du marché de l art et partenaire des meilleurs experts et professionnels du secteur en France et à l international, le Groupe Art Invest vous apporte tous les outils et services annexes visant à faciliter, à vos clients, l accès au marché de l art (formation technique, accompagnement en matière de fiscalité, recherche ciblée et présentation d œuvres). Robert Combas, Peter Klasen, Jonone, Serge Poliakoff, Charles Lapicque

3 MARCHÉ DE L ART 43 milliards : Chiffre d affaires annuel du marché de l art en % : Augmentation en valeur du marché de l art depuis ,3 millions $ : Record mondial aux enchères (F.Bacon «Three Studies of Lucian Freud») : Prix moyen des transactions dans le monde 5000 : Ticket d entrée * *Sources : TEFAF Art Market Report 2013 (Claire McAndrew, Art Economics) / Artprice Données actualisées au 01/12/2013

4 POURQUOI INVESTIR DANS L ART? L art est un actif tangible L art est un outil de protection du patrimoine L art allie plaisir et défiscalisation L art s adapte à votre goût L art peut se valoriser avec le temps Charles Lapicque

5 QUALITÉ D UNE ŒUVRE D ART Son authenticité Son état de conservation Son pedigree Sa beauté Son champ d audience Sa provenance La notoriété de l artiste Serge Poliakoff Sa rareté

6 APPROCHE PATRIMONIALE 1. Conseils d acquisition Besoin de diversification patrimoniale (se limiter à 5% de son patrimoine) Préférer le chef d œuvre d un artiste émergent qu une œuvre moyenne d un maître Protection du patrimoine à moyen et long terme Transmission du patrimoine Fiscalité avantageuse Se faire plaisir

7 APPROCHE PATRIMONIALE 2. La clientèle susceptible d être intéressée par ce type d acquisitions : Professions libérales Les commerçants et chefs d entreprises Les particuliers soumis à l ISF Jonone

8 APPROCHE PATRIMONIALE 3. L encadrement des transactions Acquisition Cession Saisir des opportunités Authenticité - Valorisation Jean Dewasne Défiscalisation : Mise en œuvre et suivi des démarches administratives Veille juridique et fiscale

9 APPROCHE PATRIMONIALE 4. L accompagnement Estimation Inventaire Condition de conservation Assurance Transport Stockage Restauration Peter Klasen Constitution de collection (moyen / long terme)

10 APPROCHE PATRIMONIALE 5. Indice et cotation *Source : Artprice Données actualisées au 01/12/2013

11 APPROCHE PATRIMONIALE 5. Indice et cotation *Source : Artprice Données actualisées au 01/12/2013

12 APPROCHE PATRIMONIALE 5. Indice et cotation *Source : Artprice Données actualisées au 01/12/2013

13 APPROCHE PATRIMONIALE 5. Indice et cotation *Source : Artprice Données actualisées au 01/12/2013

14 FISCALITÉ ATTRACTIVE Avantage plus-value En cas de revente, vous bénéficiez d un double choix fiscal : - Taxe forfaitaire = 5% du prix de vente de l œuvre - Régime général = imposition uniquement sur la plus-value à hauteur de 34,5% (19% + 15,5% de prélèvement sociaux) avec un abattement de 10% par an au-delà de la deuxième année. À partir de 12 années de détention, vous êtes entièrement exonéré de fiscalité (hors PS de 15,5%). Avantage successoral L évaluation des oeuvres d art pour l assiette des droits de succession s effectue selon trois critères : - Par le prix de vente aux enchères dans les 2 années suivant le décès, - Par l estimation effectuée dans les 5 années suivant le décès, - L héritier peut intégrer les objets d antiquité dans le forfait de 5% des meubles meublants. Avantage ISF Les oeuvres d art sont intégralement exonérées de l impôt de solidarité sur la fortune procurant à leurs propriétaires deux avantages : - Le patrimoine artistique n est pas soumis à l ISF, - Les sommes consacrées à l acquisition d oeuvres d art sortent intégralement de l ISF.

15 FISCALITÉ ATTRACTIVE Entreprises et Professions Libérales : Le leasing appliqué aux œuvres d art Nous optons aujourd hui pour le leasing appliqué aux œuvres d art qui présente des intérêts financiers et fiscaux pour les entreprises et professions libérales. Cette solution n altère pas la capacité d emprunt et étale sur plusieurs mois la charge de l investissement. Fiscalement, les loyers sont déductibles du résultat imposable et diminuent votre IS ou IRPP. Le leasing permet ainsi d acheter en plusieurs fois tout en réalisant des économies importantes. Robert Combas, Peter Klasen, Jonone, Serge Poliakoff, Charles Lapicque

16 NOS PARTENAIRES

17 VOS INTERLOCUTEURS Vous avez une demande spécifique? Contactez-nous : Gérard LAILLET Art, Finance & Patrimoine Tél : (0) gerard.laillet@sfr.fr ww.art-finance-patrimoine.fr Pierre Medioni Medioni Gallery Tél : (0) art.medioni@gmail.com