PLAN DE FINANCEMENT DES SERVICES PUBLICS SECRÉTARIAT INTERSYNDICAL DES SERVICES PUBLICS

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1 Consultations prébudgétaires Ministère des Finances du Québec PLAN DE FINANCEMENT DES SERVICES PUBLICS SECRÉTARIAT INTERSYNDICAL DES SERVICES PUBLICS Présenté le 12 mai 2014 Montréal

2 Mise en contexte Bien que la situation des finances publiques du Québec demeure, à la veille du dépôt du budget , dans un état préoccupant, le Secrétariat intersyndical des services publics (SISP) tient à rappeler l importance des services publics pour l ensemble de la société québécoise. Les services publics constituent un important dispositif de redistribution de la richesse et, à ce titre, ils sont indissociables du bien-être de la population. En outre, ils contribuent à la vitalité de l économie en mettant à la disposition des entreprises un important bassin de travailleuses et de travailleurs compétents, qualifiés et en bonne santé. Les Québécoises et les Québécois ont toujours été profondément attachés à leurs services publics; ils le sont d autant plus aujourd hui qu ils sont confrontés à l accroissement des inégalités sociales et économiques, de plus en plus prononcées dans notre société. Malheureusement, tous ne partagent pas notre avis sur la valeur des services publics. Certains groupes et éditorialistes de tendance néolibérale usent de tous les moyens afin de convaincre la classe politique et la population de réduire l offre de services et la taille de l État. Le SISP ne partage ni leur alarmisme, ni leur sentiment d urgence quant à la situation économique du Québec. En fait, le SISP considère que les difficultés les plus pressantes se trouvent ailleurs. Des services publics à bout de souffle Les services publics ont contribué de manière exceptionnelle à l essor et à la modernisation de la société québécoise, mais leur pérennité est loin d être acquise. En témoignent les constats du dernier rapport de la Protectrice du citoyen, déposé en septembre 2013 : selon Raymonde Saint-Germain, les compressions budgétaires des dernières années ont produit des effets néfastes sur la qualité et sur l accessibilité des services publics. Elles ont été tout particulièrement nuisibles aux services destinés aux personnes les plus fragiles de notre société, les aînés et les personnes handicapées. Prétendre que les compressions budgétaires n ont aucun impact sur les services n est plus possible à l heure actuelle. On constate un véritable problème sur le terrain. La Protectrice n a fait que confirmer les observations des membres que nous représentons. M me Saint- Germain estime que toute autre coupe budgétaire affecterait aussitôt les services rendus à la population. Déjà, les délais s allongent, l offre de services de proximité se rétrécit, les plaintes et les signalements fondés augmentent, et ce, tout particulièrement dans le secteur de la santé et des services sociaux. Visiblement, la déresponsabilisation de l État a eu ses effets, et cela inquiète la Protectrice du citoyen tout comme les organisations membres du SISP. Un plan pour mieux financer nos services publics Et pourtant, il existe de nombreuses façons d éviter les solutions «faciles» privilégiées par l État (compressions, tarification et privatisation des services publics). Ce dernier pourrait introduire de nouvelles sources de revenus et en profiter sans nuire à la croissance économique du Québec ni pénaliser les familles, les démunis et les contribuables de la classe moyenne. Nous appuyant aussi bien sur nos propres travaux que sur des recherches indépendantes, nous vous proposons ici un plan de financement des services publics de 3,2 G$ qui comporte de Page 2

3 nombreuses mesures fiscales progressistes et écologiques. De même, nous vous encourageons à renforcer la lutte contre l évasion fiscale, notamment l utilisation des paradis fiscaux, pratique trop répandue et trop facile d accès, et nous vous demandons de mettre fin à la sous-traitance dans la fonction publique. D ailleurs, au fil des révélations-chocs de la commission Charbonneau ainsi qu à la lecture des rapports de la Protectrice du citoyen et du Vérificateur général du Québec par intérim, le recours à la sous-traitance comme panacée contre le nonremplacement d un départ à la retraite sur deux est apparu nuisible à la conservation de l expertise interne dans la fonction publique, risqué par rapport aux dangers de corruption et de collusion, et très coûteux pour les finances publiques. Une étude 1 l a récemment démontré en mettant en évidence les importants dépassements de coûts de contrats donnés en soustraitance dans les secteurs public et parapublic. Le Québec est riche, et les Québécoises et les Québécois ont les moyens de financer les services publics qu ils se sont donnés au fil des ans. Ils y tiennent. Vous trouverez dans les pages qui suivent une synthèse de mesures que nous estimons justes, équitables et réalistes. Elles sont regroupées en deux blocs distincts : les mesures d économies et les mesures de revenus. Présentation du SISP Le Secrétariat intersyndical des services publics (SISP) regroupe plus de membres, issus de trois organisations syndicales, la CSQ, le SFPQ et l APTS, dont la majorité provient des secteurs public, parapublic et péripublic. La Centrale des syndicats du Québec (CSQ) représente plus de membres qui travaillent principalement au sein des secteurs de l éducation, de la santé et des services de garde. Le Syndicat de la fonction publique et parapublique du Québec (SFPQ) représente membres. Quelque d entre eux sont issus de la fonction publique et autres proviennent du secteur parapublic. L Alliance du personnel professionnel et technique de la santé et des services sociaux (APTS) représente travailleuses et travailleurs occupant des postes professionnels ou techniques au sein du réseau public de la santé et des services sociaux. 1 http :// Page 3

4 Mesures d économies Fin de la sous-traitance 235 M$ Contrats de ressources informationnelles dans la fonction publique En 2011, la valeur totale des contrats publics s est élevée à 28,8 G$, soit presque l équivalent des dépenses de l État en santé. En fait, plutôt que de diminuer, la valeur de ces contrats augmente depuis de nombreuses années! De 2003 à 2010, les contrats octroyés par les ministères pour les ententes de service sont passés de 845 M$ à 1,9 G$, ce qui représente une hausse de 126 %. Le cas des contrats en sous-traitance au chapitre des ressources informationnelles (RI) est une illustration parfaite d un secteur où l État pourrait faire des économies substantielles. Comparativement à d autres administrations publiques, celle du Québec a davantage recours aux ressources externes. En , la part des dépenses en RI liée à des ressources externes était de 52 % dans la fonction publique québécoise, alors qu elle s est maintenue entre 8 % et 24 % dans les autres gouvernements provinciaux canadiens et dans d autres États. Les dépenses totales afférentes à la main-d œuvre en ressources informationnelles se chiffraient à 905 M$ en , dont 470,6 M$ ont été versés en sous-traitance. Or, le Vérificateur général a déterminé que le coût d une ressource interne est d environ 215 $ à 475 $ par jour, alors que celui d une ressource externe se situe régulièrement entre 400 $ et 950 $. Le recours à la sous-traitance est donc plus coûteux que la réalisation en interne. En fait, le contribuable paie deux fois plus cher lorsque l État a recours à la soustraitance, ce qui représente une économie potentielle de 235 millions dans le seul secteur de la fonction publique. Contrairement à ce qu on avance généralement, la sous-traitance ne constitue pas un mode de gestion permettant de réduire les coûts de l appareil public. De fait, les données montrent que les hausses de coûts de la valeur des contrats accordés pour les services professionnels et techniques ne sont absolument pas maîtrisées par les ministères et les organismes qui octroient ces contrats (hausse de 121 % par rapport à ). La masse salariale du secteur public, elle, passait de millions de dollars en à millions en , soit une hausse d à peine 10 %. Cette comparaison milite fortement en faveur de l embauche de personnel afin d assurer la saine gestion budgétaire. Meilleure maîtrise des coûts liés aux médicaments M$ Augmentation de la durée d ordonnance Selon une étude comparative, on constate que le nombre d ordonnances par habitant au Québec dépasse de 44,7 % la moyenne canadienne. En même temps, la durée d ordonnance au Québec est de 37,4 % inférieure à la moyenne canadienne plusieurs provinces canadiennes acceptent des durées d ordonnance allant jusqu à six mois d approvisionnement, ce que le règlement du Québec ne permet pas. En effet, le Régime public d assurance médicaments du Québec oblige les pharmaciens à ne délivrer de médicaments que pour un Page 4

5 mois d approvisionnement, avec la possibilité de renouveler. Il en résulte un gonflement inutile des frais d exécution d ordonnances. L abolition des franchises mensuelles permettrait d avoir des durées d ordonnance équivalentes à la moyenne canadienne, ce qui générerait des économies estimées à 144 millions 2, tout en allégeant le travail des pharmaciennes et des pharmaciens. Régime universel d assurance médicaments et centralisation des achats Au Québec, l achat des médicaments est complètement décentralisé. Outre les hôpitaux, qui regroupent leurs achats de médicaments, ce sont les citoyens individuellement qui achètent leurs médicaments à leur pharmacien. Cette situation s explique en grande partie par la coexistence de différents régimes d assurance médicaments privés et d un régime public. La création d une assurance médicaments universelle et publique permettrait d acheter de manière centralisée et de négocier plus fortement le prix des médicaments. Des pays comme la France, le Royaume-Uni, la Nouvelle-Zélande et la Suède ont mis sur pied ce type d assurance et réussissent à obtenir une réduction des prix allant de 24 % à 48 %. Cette mesure permettrait d économiser aussi sur les crédits d impôt accordés aux assurances privées. Selon Marc-André Gagnon et Guillaume Hébert, respectivement chercheurs à l Université Carleton et à l IRIS, cette mesure pourrait faire économiser tout près d un milliard de dollars en frais de médicaments à l ensemble des Québécois. Afin de compenser l impact que pourraient avoir ces mesures sur les investissements des entreprises pharmaceutiques dans le domaine de la recherche et du développement, nous appuyons la création d un pôle public de recherche dans le domaine des médicaments. Ce pôle servirait à accroître le financement des recherches universitaires et contribuerait à la création d une entreprise publique de développement, de mise en marché et de fabrication de médicaments. Mesures de revenus Mesures favorisant la justice fiscale M$ Ajout d un palier d imposition de 28 % pour les revenus de $ et plus Les difficultés financières du gouvernement du Québec ne trouvent pas leurs racines que dans la crise économique. Nous avons connu une décennie de baisse d impôts des particuliers et des entreprises. Le gouvernement du Québec se prive annuellement de près de 5 milliards de dollars en recettes selon une étude de l IREC 3. Le remplacement de l impôt sur le revenu progressif par les taxes à la consommation et la tarification des services pénalise plus particulièrement la classe moyenne 4 et favorise les plus nantis. Il est donc nécessaire de revenir à une imposition plus progressive. 2 Marc André Gagnon et Guillaume Hébert, Argumentaire économique pour un régime universel d assurancemédicaments, IRIS, CCPA, p IREC, 2012, Les services publics : un véritable actif pour les ménages québécois. Février http :// page IRIS, 2010, La révolution tarifaire. http :// Page 5

6 Ainsi, le SISP propose d introduire un cinquième palier d imposition de 28 % pour les citoyens ayant un revenu brut de $ et plus. Cette mesure fiscale à elle seule permettrait de générer environ 200 millions $. Révision des avantages fiscaux liés aux gains en capital et aux dividendes Les gains en capital et les dividendes ne représentent pas une part substantielle des revenus de la classe moyenne. Par exemple, seuls 17 % de tous les gains en capital reviennent à la classe moyenne élargie (revenus de $ à $). Par ailleurs, les exemptions d impôts liées aux gains en capital et aux dividendes profitent de manière disproportionnée aux 4,3 % de contribuables gagnant $ et plus : ils sont 4,3 %, et pourtant ils représentent à eux seuls 84 % et 65 % de ces dépenses fiscales. Pour rétablir une plus grande équité fiscale entre les salariés et les bénéficiaires de revenus d autre nature, nous croyons que le gouvernement pourrait proposer d augmenter le taux d inclusion des gains en capital à un niveau de 75 %. Cette mesure pourrait rapporter plus de 200 millions de dollars à la caisse commune québécoise. Le SISP est ouvert à la proposition avancée par Yvan Allaire et Michel Nadeau, de l Institut sur la gouvernance d organisations privées et publiques, qui viserait à rendre le taux d inclusion des gains en capital inversement proportionnel à la durée de rétention des actifs 5. En effet, les investisseurs à long terme doivent bénéficier d une protection contre l inflation. Par contre, les spéculateurs qui achètent et vendent des actifs sur de très courtes périodes devraient être imposés à plein régime. Le Québec doit jouer un rôle de leader sur cet enjeu et doit, entre autres à travers le Conseil de la fédération, convaincre les autres provinces de lui emboîter le pas. Resserrement des crédits d impôt et des subventions aux entreprises La mesure préconisée consisterait à effectuer des études d impact et une révision complète des divers crédits d impôt et subventions dont se prévalent les entreprises. Cet examen nous permettrait de discerner les programmes qui apportent des résultats concrets en création d emplois de qualité, en innovation et en protection de l environnement. Par contre, les programmes inefficaces pourraient être révisés ou abolis. Ce travail de priorisation permettrait sans aucun doute au gouvernement de dégager des économies d environ 500 M$. Nous rappelons par ailleurs qu en 2011 au Québec, les crédits d impôt et les congés fiscaux se sont élevés à 2,3 G$. Ces dépenses fiscales ont augmenté dans les dernières années, puisqu elles étaient de 1,6 G$ en Quant aux subventions aux entreprises, elles avoisinent les 3 milliards de dollars selon les données les plus récentes. D après l IREC, «les entreprises québécoises ont reçu plus de 7 milliards en subventions des gouvernements en De ce montant, près de 6 milliards 6 proviennent du gouvernement du Québec. Le Québec est la seule province à avoir retenu une telle politique de subventions aux entreprises. Les entreprises reçoivent plus de subventions qu elles ne paient d impôts directs 7». 5 Allaire et Nadeau, Le Devoir, 10 octobre Y compris les 2 G$ qui sont accordés pour financer les services de garde en CPE, en milieu familial ou dans les garderies privées subventionnées. 7 Page 6

7 Lutte contre l évasion fiscale et les paradis fiscaux Revenu Québec a récupéré 2,2 G$ en , 2,4 G$ en et 3 G$ en , mais s est attaqué principalement aux contribuables de petite et moyenne envergure et à l «économie souterraine», dite «travail au noir», essentiellement dans les domaines de la construction et de la restauration. Qu en est-il des multinationales qui utilisent les paradis fiscaux? Bien que nous ne disposions pas d estimation officielle du montant des pertes fiscales, nous savons que le problème est considérable. Selon Statistique Canada, les investissements directs canadiens à l étranger dans les dix principaux paradis fiscaux se chiffraient à 170 G $ en En mars 2012, l ancien président de l agence Revenu Québec, Jean St-Gelais, estimait que l évasion fiscale privait le trésor public de 3,5 G$ par année. Au cours de l année 2013, plusieurs enquêtes journalistiques (émissions Enquête, JE ; Agence QMI) ont montré avec quelle déconcertante facilité une personne fortunée ou une multinationale peut avoir recours aux paradis fiscaux pour échapper à l impôt. Par ailleurs, l ampleur du problème est telle que les grands chefs d État de la planète ne peuvent plus l éviter. La question est aujourd hui discutée lors de sommets politiques, comme au dernier rassemblement du G20, en Russie, où une déclaration de principes à cet égard a été signée. En 2013, l Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) a aussi élaboré un plan d action afin de lutter contre les paradis fiscaux et les stratégies de planification fiscale agressive, et invite les États à une meilleure collaboration avec elle à cet effet. Malgré ces initiatives fort louables, on constate peu de changement sur le terrain, car la volonté politique et la coopération des administrations publiques demeurent insuffisantes. Le gouvernement du Québec peut agir. Nous estimons que le gouvernement pourrait doter Revenu Québec de moyens (légaux, humains et méthodologiques) afin de lutter plus efficacement contre le recours aux paradis fiscaux. Compte tenu de l ampleur croissante du problème, le SISP estime que le Québec pourrait récupérer 300 millions de dollars. Taxes sur les véhicules de luxe et leurs émissions de CO2 650 M$ Hausse à 5 % du droit d immatriculation sur les véhicules de luxe Une taxe générale sur les produits de luxe s avère bien souvent inefficace. Elle est coûteuse à percevoir et trop facile à contourner : les consommatrices et les consommateurs se tournent vers le marché noir, achètent à l étranger ou ne déclarent pas leurs achats, augmentant ainsi les besoins de surveillance de l État. Pour éviter ce problème, nous proposons de cibler un produit qui doit être enregistré auprès de l administration : les véhicules de luxe. S appuyant sur de récents travaux de recherche réalisés par la Centrale des syndicats du Québec (CSQ), le SISP propose d augmenter le droit d immatriculation additionnel sur les véhicules de luxe, taxe perçue chaque année lors du paiement de l immatriculation. Nous suggérons que ce droit, actuellement fixé à 1 % de la valeur du véhicule excédant $, soit porté à 5 % de celle-ci. Cette mesure permettrait de générer 50 millions de dollars de recettes supplémentaires. 8 Canadiens pour une fiscalité équitable, Canadian Money in Offshore Tax Havens Hits Record High, (mai, 2014). Page 7

8 Système de bonus-malus sur les émissions de carbone des véhicules Le SISP propose également de remplacer l actuel droit d immatriculation additionnel sur les véhicules de forte cylindrée par un système de bonus-malus sur les émissions de carbone. Pour les véhicules dont les émissions moyennes dépassent le seuil de 150 grammes de carbone par kilomètre, un droit d immatriculation additionnel (malus) de 3 $ s appliquerait à chaque gramme excédentaire. Ceux dont les émissions sont inférieures à ce seuil bénéficieraient d une réduction (bonus) du coût de leur immatriculation de 6 $ par gramme, jusqu à concurrence de 400 $ (soit le coût actuel de l immatriculation d une voiture «normale»). Cette taxe ou cette réduction s appliquerait chaque année. Nous estimons que cette mesure rapporterait 600 millions de dollars additionnels. Le tableau suivant donne un exemple de l impact global des deux taxes sur quelques véhicules sélectionnés 9. Marque Modèle Prix TAXE DE LUXE TAXE VERTE TAXES TOTALES À l'achat Après 3 ans À l'achat Taux de taxation Dodge GRAND CARAVAN $ 0 $ 0 $ 262 $ 262 $ 1,1 % Ford ESCAPE $ 0 $ 0 $ 117 $ 117 $ 0,4 % Ford FOCUS $ 0 $ 0 $ -27 $ -27 $ -0,1 % Ford Série F $ 0 $ 0 $ 421 $ 421 $ 1,8 % GMC YUKON $ 985 $ 0 $ 387 $ 1371 $ 2,3 % Honda CIVIC $ 0 $ 0 $ -41 $ -41 $ -0,2 % Honda CR-V $ 0 $ 0 $ 90 $ 90 $ 0,3 % Hyundai ACCENT $ 0 $ 0 $ -83 $ -83 $ -0,5 % Hyundai SONATA $ 0 $ 0 $ 55 $ 55 $ 0,2 % Jaguar XJ $ 3280 $ 909 $ 311 $ 3591 $ 3,4 % Mercedes-Benz SL $ 5434 $ 2096 $ 442 $ 5876 $ 4,0 % Nissan LEAF $ 304 $ 0 $ -400 $ -96 $ -0,2 % Porsche CAYENNE $ 1354 $ 0 $ 304 $ 1658 $ 2,5 % Toyota COROLLA $ 0 $ 0 $ 7 $ 7 $ 0,0 % Toyota PRIUS PLUG-IN $ 142 $ 0 $ -372 $ -230 $ -0,5 % Contrairement à l approche régressive d une hausse des taxes à la consommation, ces deux dernières propositions ont l avantage d être à la fois progressives et écologiques, tout en permettant de générer des revenus additionnels pour le financement des services publics. Elles visent spécifiquement les automobiles de luxe et comportent un bénéfice environnemental réel. Ces propositions apparaissent comme une solution de rechange beaucoup plus intéressante qu une nouvelle augmentation d un point de pourcentage de la taxe de vente du Québec. 9 Calculs par François Servant-Millette. Rapport de stage à la Centrale des syndicats du Québec. es_produits_de.pdf Page 8

9 Plan de 3,2 G$ afin de mieux financer nos services publics Mesures d économies Sommes additionnelles Fin de la sous-traitance Contrats de ressources informationnelles dans la fonction publique 235 M$ Meilleure maîtrise des coûts liés aux médicaments Augmentation de la durée d ordonnance 144 M$ Création d un régime universel d assurance médicaments et centralisation des achats 1000 M$ Total partiel 1379 M$ Mesures de revenus Sommes additionnelles Mesures favorisant la justice fiscale Ajout d un palier d imposition de 28 % pour les revenus de $ et plus Révision des avantages fiscaux liés aux gains en capital et aux dividendes 200 M$ 200 M$ Resserrement des crédits d impôt et des subventions aux entreprises 500 M$ Lutte contre l évasion fiscale et les paradis fiscaux 300 M$ Taxes sur les véhicules de luxe et leurs émissions de CO2 Hausse à 5 % du droit d immatriculation sur les véhicules de luxe 50 M$ Système de bonus-malus sur les émissions de carbone des véhicules 600 M$ Total partiel 1850 M$ TOTAL 3229 M$ Page 9

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