DIRIGEANTS FINANCIERS INTERNATIONAUX (FEI), SECTION DU QUÉBEC

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1 États financiers de DIRIGEANTS FINANCIERS INTERNATIONAUX (FEI), pour l'exercice clos le 30 juin 2011

2 KPMG s.r.l./s.e.n.c.r.l. Téléphone (514) Comptables agréés Télécopieur (514) Tour KPMG Internet Bureau , boul. de Maisonneuve Ouest Montréal (Québec) H3A 0A3 RAPPORT DES AUDITEURS INDÉPENDANTS Aux membres de Dirigeants financiers internationaux (FEI), Section du Québec Nous avons effectué l audit des états financiers ci-joints de Dirigeants financiers internationaux (FEI), Section du Québec, qui comprennent le bilan au 30 juin 2011, les états des résultats et de l'évolution des actifs nets et des flux de trésorerie pour l exercice clos à cette date, ainsi que les notes, qui comprennent un résumé des principales méthodes comptables et d autres informations explicatives. Responsabilité de la direction pour les états financiers La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada, ainsi que du contrôle interne qu elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d états financiers exempts d anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d erreurs. Responsabilité des auditeurs Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l audit de façon à obtenir l assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève de notre jugement, et notamment de notre évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d erreurs. Dans l évaluation de ces risques, nous prenons en considération le contrôle interne de l entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir des procédures d audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d exprimer une opinion sur l efficacité du contrôle interne de l entité. Un audit comporte également l appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l appréciation de la présentation d ensemble des états financiers. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d audit. KPMG s.r.l./s.e.n.c.r.l. est une société canadienne à responsabilité limitée et un cabinet membre du réseau KPMG de cabinets indépendants affiliés à KPMG International Cooperative («KPMG International»), entité suisse. KPMG Canada fournit des services à KPMG s.r.l./s.e.n.c.r.l.

3 Page 2 Opinion À notre avis, les états financiers donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de Dirigeants financiers internationaux (FEI), Section du Québec au 30 juin 2011, ainsi que de ses résultats d'exploitation et de ses flux de trésorerie pour l exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada. Comptables agréés Le 4 mai 2012 Montréal, Canada *CA auditeur permis n o 14006

4 États financiers Exercice clos le 30 juin 2011 États financiers Bilan... 1 État des résultats et de l'évolution des actifs nets... 2 État des flux de trésorerie... 3 Notes afférentes aux états financiers... 4

5 Bilan 30 juin 2011, avec informations comparatives de 2010 Actifs Espèces et quasi-espèces $ $ Placements temporaires Débiteurs Frais payés d'avance Immobilisations (note 2) Passifs $ $ Créditeurs et charges à payer $ $ Commandite perçue d'avance Actifs nets $ $ Se reporter aux notes afférentes aux états financiers. Au nom du conseil,, administrateur, administrateur 1

6 État des résultats et de l'évolution des actifs nets Exercice clos le 30 juin 2011, avec informations comparatives de Produits Revenus d'activités $ $ Coût des activités Intérêts Dépenses Services de secrétariat Frais de bureau Frais de représentation Dépenses diverses Dons Amortissement Excédent des (charges par rapport aux produits) produits par rapport aux charges (1 347) Actifs nets au début de l'exercice Actifs nets à la fin de l'exercice $ $ Se reporter aux notes afférentes aux états financiers. 2

7 État des flux de trésorerie Exercice clos le 30 juin 2011, avec informations comparatives de Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation Excédent des (charges par rapport aux produits) produits par rapport aux charges (1 347) $ $ Ajustement pour : Amortissement Variation des soldes du fonds de roulement hors caisse lié à l'exploitation Débiteurs (15 388) Placements temporaires (93) (287) Frais payés d'avance (5 700) (1 000) Créditeurs et charges à payer Commandite perçue d'avance (Diminution) augmentation nette des espèces et quasi-espèces (12 240) Espèces et quasi-espèces au début de l'exercice Espèces et quasi-espèces à la fin de l'exercice $ $ Se reporter aux notes afférentes aux états financiers. 3

8 Notes afférentes aux états financiers Exercice clos le 30 juin 2011 Dirigeants financiers internationaux (FEI), Section du Québec (l'«organisme») est un organisme sans but lucratif, constitué le 29 novembre Les activités principales de l'organisme consistent à organiser des dîners et des déjeuners-causeries, des sessions d'information et des activités sociales pour créer un lieu privilégié de réseautage de chefs de direction financière et de responsables financiers supérieurs des entreprises du Grand Montréal. 1. Principales conventions comptables a) Constatation des produits L'Organisme constate ses produits lorsque les services sont rendus aux membres et que l'encaissement des débiteurs correspondants est probable. b) Espèces et quasi-espèces Les espèces et quasi-espèces comprennent les placements facilement réalisables, achetés trois mois ou moins avant la date d'échéance, et elles sont présentées au prix coûtant, lequel se rapproche de la valeur marchande, plus les intérêts accumulés depuis l'acquisition. c) Immobilisations Les immobilisations sont établies au coût et amorties selon la méthode linéaire sur une période de trois ans. d) Instruments financiers Le chapitre 3855 du Manuel de l'institut Canadien des Comptables Agréés (l'«icca»), Instruments financiers - comptabilisation et évaluation, établit les normes de comptabilisation et d'évaluation des actifs financiers, des passifs financiers et des dérivés non financiers. Conformément aux nouvelles normes, les actifs et passifs financiers sont d'abord comptabilisés à la juste valeur et ils sont par la suite comptabilisés selon leur classement, tel qu'il est décrit ci-après. Ces instruments financiers doivent être classés dans des catégories définies. Ce classement détermine la façon dont chaque instrument est évalué ainsi que le mode de présentation des gains et des pertes s'y rapportant. 4

9 Notes afférentes aux états financiers (suite) Exercice clos le 30 juin Principales conventions comptables (suite) d) Instruments financiers (suite) Dirigeants financiers internationaux (FEI), Section du Québec a effectué les classements suivants : i) Les débiteurs sont classés dans «Prêts et créances» et ils sont enregistrés au coût après amortissement selon la méthode du taux d'intérêt effectif. ii) Les créditeurs et charges à payer sont classés dans «Autres passifs financiers». Ils sont enregistrés au coût après amortissement selon la méthode du taux d'intérêt effectif. En accord avec la décision du Conseil des normes comptables (le «CNC») d'exempter les organismes sans but lucratif des exigences de présentation sur les instruments financiers selon le chapitre 3862, Instruments financiers - informations à fournir, et le chapitre 3863, Instruments financiers - présentation, l'organisme a choisi de ne pas adopter ces normes dans ses états financiers. 2. Immobilisations Amortissement Valeur comp- Valeur comp- Coût cumulé table nette table nette Matériel informatique $ $ 471 $ $ 3. Informations sur le capital L'objectif de l'organisme lors de la gestion de son capital est de maintenir une continuité des opérations afin de fournir à ses membres et autres intervenants un niveau approprié de services et de prestations. Il n'y a pas de restrictions sur l'utilisation de l'actif net de l'organisme. 5

10 Notes afférentes aux états financiers (suite) Exercice clos le 30 juin Informations sur le capital (suite) L'Organisme gère l'actif net en fonction des risques, de la structure de l'actif net et selon l'évolution des conditions économiques et des risques des actifs sous-jacents. 4. Instruments financiers Juste valeur La juste valeur des éléments d'actif et de passif à court terme est comparable à la valeur comptable en raison des courtes échéances de ces instruments financiers. 6