Conférence XBRL France 5 novembre Retour d expérience AMPLI Mutuelle

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1 Conférence XBRL France 5 novembre 2015 Retour d expérience AMPLI Mutuelle 1

2 Qui sommes-nous? Une mutuelle créée en 1968 (ce n est pas un hasard), dédiée aux professions libérales, aux artisans commerçants et aux TNS 60 salariés basés à Paris Aucun réseau physique Vente directe par internet et plateau téléphonique adhérents 32M de CA 175M de bilan (S1) Solvabilité S1 : 1.381% Couverture SCR : 296% Couverture MCR : 1.186% Une grande diversité de notre offre de produits : Santé Prévoyance Collective Retraite Epargne RCP médicale Une forte réactivité et une capacité d adaptation aux contraintes Une farouche volonté d indépendance face aux tendances lourdes de regroupement des acteurs de l assurance 2 AMPLI Mutuelle, un assureur de taille modeste qui revendique toute sa place dans un monde de géants

3 Contrainte ou opportunité? Pour une mutuelle de notre taille, la mise en place de Solvabilité 2 pouvait apparaître comme une contrainte insurmontable en termes de personnel et d outils techniques Nous avons décidé, sous l impulsion du Conseil d Administration, d en faire une opportunité, depuis le début de la décennie : Création d un groupe projet piloté par la Direction Générale Montée en compétence des équipes, notamment de l actuariat Recrutement d un Responsable du Contrôle Interne en charge de la gestion des risques Actualisation et structuration des process et procédures existants Acquisition d un progiciel pour traiter les trois piliers Réponse aux exercices préparatoires de l ACPR dans les délais et sans erreur Mise en place des quatre fonctions clés Formalisation du principe des «quatre yeux» Rédaction des politiques écrites Mise en œuvre de l ORSA (annuel ou ponctuel) comme outil de pilotage stratégique Budget 2015 consacré à Solvabilité 2 : 100K (amortissement, prestations) + 2 ETP 3 La contrainte initiale a été transformée en opportunité d organisation et de pilotage de la mutuelle

4 La marche vers l autonomie AMPLI Mutuelle a participé à tous les exercices préparatoires à Solvabilité 2 depuis 2011, dans une démarche tendant vers l appropriation des outils par les équipes internes, conforme à la politique de sous-traitance validée par le Conseil d Administration Année Exercice Prestataire Outil Autonomie 2011 QIS5 GALEA Non 2013 Exercice préparatoire FORSIDES SALLTO Partielle Exercice préparatoire 2. ORSA 1. Exercice préparatoire 2. ORSA et stress tests 3. MCR trimestriel SINALYS SINALYS + EXCEL Partielle Partielle Oui Partielle Oui 4 Atteinte progressive de l autonomie des équipes d AMPLI Mutuelle pour répondre aux exigences

5 Et ce n est pas fini! Quelques obstacles doivent encore être levés, pour AMPLI Mutuelle comme certainement pour les autres acteurs du marché : Le raccourcissement des délais de production, impactant la production des états mais aussi leur validation par les instances : 2016 : 19/05 pour le bilan d ouverture S : 19/05 pour les états S2, le RSR, le SFCR, 30/04 pour les ENS 2018 : réduction du délai de remise à raison d une semaine par an sur 4 ans La multiplication des états à partir de 2017 (états nationaux spécifiques, mais a priori pas concerné par les états BCE) La nécessaire automatisation du processus d alimentation des données en amont, l interface avec le système de gestion n étant pas encore mise en œuvre à ce jour Le renforcement de la gouvernance des données (exhaustivité, qualité, traçabilité), avec la mise en place d indicateurs dans le cadre de la politique de contrôle interne Pour AMPLI Mutuelle, la réflexion sur une éventuelle approche stochastique, compte-tenu de l existence d un risque de retraite dans le portefeuille de la mutuelle : étude d impact à mener pour déterminer si cette approche est pertinente par rapport au «simple» calcul déterministe actuel 5 Des efforts encore nécessaires sur le Pilier 3, pour tenir les délais et assurer la piste d audit des données

6 Et XBRL dans tout cela? - Certaines mutuelles de notre taille sont équipées d outils souvent sous EXCEL pour les calculs du Pilier 1, voire du Pilier 2, suffisants face à la moindre complexité de leurs risques - Par contre, pour effectuer la remise des états en XBRL sur le portail OneGate, elles doivent passer par un convertisseur, ce qui génère une étape supplémentaire - AMPLI Mutuelle a fait le choix en 2014 d un progiciel intégré / RFITEC, ce dernier module produisant en sortie des états au format XBRL : Soit depuis le module de calcul (Pilier 1) Soit par saisie directe dans RFITEC (futurs ENS) Soit par importation depuis EXCEL dans RFITEC - La maintenance du progiciel inclut la prise en compte des évolutions de la taxonomie, d autant plus facilement que l éditeur SINALYS est membre de l Association XBRL France - Nous avions prévu une montée en compétence de nos équipes informatiques sur la norme XBRL (sachant qu elles maîtrisent déjà le XML), mais cela n a pas été nécessaire 6 Une technologie transparente pour AMPLI Mutuelle grâce aux outils mis en place depuis 2014