Budget 2014 et Plan financier

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1 Budget 2014 et Plan financier Volketswil, Avril 2014 Page - 1 -

2 Documents budgétaires Commentaire d introduction et proposition de budget 2014 (Pages 2-3) - Budget 2014 (Page 4) - Explications relatives aux domaines et positions individuels (Pages 5 9) - Plan financier (Pages 10-11) Lors de la révision des statuts de l'année dernière, différents ajustements ont été décidés en matière de gouvernance de notre fédération, notamment le remplacement de l'ancienne Conférence des présidentes et présidents par la Conférence du développement, davantage tournée vers l'avenir. Par conséquent, l Assemblée des délégué/es pourra porter pour la première fois non seulement sur les comptes annuels de l an passé, mais aussi sur le budget de l'exercice en cours. Cette décision a fait l objet d une préparation minutieuse de la part du Comité et de la direction, et repose sur les données empiriques de ces dernières années. Pour la première fois, il existe pour une Assemblée des délégué/es PluSport un plan financier à moyen terme pour les 3 années à venir, qui élargit le budget de l'année en cours afin de proposer un «coup d œil sur le terrain suivant». Toutefois, ce plan financier offre non seulement un aperçu de l'avenir financier à moyen terme de notre fédération, mais constitue également un fil conducteur contraignant pour le Comité et la direction en matière d élaboration du budget des années suivantes et représente donc bien plus qu une simple perspective dénuée de tout engagement. Même si l'incertitude à moyen terme est inéluctablement supérieure à celle de l incertitude à court terme, tous les aspects ont fait l objet d une évaluation approfondie et ont été pris en compte avec toute la prudence de rigueur. Budget condensé L an dernier, nous avons reçu de nombreux retours positifs concernant la forme simplifiée du budget, que nous conserverons d ailleurs à l'avenir. La précédente version plus longue du budget a également été créée en parallèle, et est encore disponible pour toutes les parties intéressées. Vous pouvez en faire la demande en ligne ou auprès de notre bureau: par téléphone au ou par à l adresse suivante: mailbox@plusport.ch. Informations générales relatives au budget 2014 Recettes: Pour l'année 2014, nous prévoyons à nouveau des recettes stables pour la fédération. Dans le cadre du contrat en cours avec l OFAS , aucune réduction des prestations n a eu lieu. Et même dans le domaine des dons et des opérations de collecte de fonds, nous nous attendons à des revenus stables et à un niveau élevé continu. En collaboration avec nos partenaires expérimentés, nous analysons en permanence le marché et pouvons réagir rapidement en adoptant des mesures adaptées, si cela s avère nécessaire. Cette année, et pour la première fois, notre soutien offert au sport de haut niveau est assuré par Swiss Olympic sur une base contractuelle (contrat de prestations). Il s agit d une innovation majeure, puisque Swiss Paralympic ne reçoit des fonds pour les Jeux paralympiques que de la part de Swiss Olympic et que les deux associations fondatrices PluSport et l Association suisse des paraplégiques sont directement soutenues pour leur travail associatif. Ceci conduit à un changement dans les flux de trésorerie du sport de haut niveau (de Swiss Olympic, resp. de Swiss Paralympic). Finalement, PluSport profite de ces changements par des revenus supplémentaires, qui s élèvent à plusieurs dizaines de milliers de francs suisses. Bien que les gains de valorisation de nos titres soient comptabilisés de façon neutre sur un compte de compensation et ne soient pas utilisés pour financer les opérations en cours, nous avons à nouveau exploité le gain de valorisation annuel moyen prévu de CHF 100'000. Ce gain devrait être tout à fait réaliste à long terme. Page - 2 -

3 Au sein des groupes de comptes liés aux dons, aux sponsors, au financement des projets, certains regroupements ont été effectués pour le budget 2014 (visibles uniquement dans le budget détaillé), mais n'affectent pas le résultat global. Dépenses: Dans le cadre de la nouvelle promotion de la relève mise en œuvre au sein de la fédération à travers différents projets (y compris la voile), des retraits de fonds de plus de CHF ont été estimés pour l année initiale 2014 (resp. pour l'introduction des premières mesures du second semestre de 2014). Les premières recettes réalisées par les sponsors d un montant de CHF 40'000 ont également été prises en compte. Les postes nécessaires à la mise en œuvre de la promotion de la relève ont été imputés aux frais du personnel (au prorata pour le 2 e semestre 2014). En raison de la situation stable de collecte de fonds prévue, nous avons également budgétisé pour 2014 une participation de la collecte de fonds tout aussi élevée de la part de nos clubs membres selon un montant de CHF Informations générales relatives au plan financier L'Office fédéral des assurances sociales (OFAS), qui est notre principal sponsor, entreprendra avec PluSport, et ce à compter du mois d août 2014, des négociations contractuelles pour la période Nous savons déjà par exemple, grâce aux divers changements de la politique liée aux subventions et au système de reporting, qu une situation financière trop importante de la fédération peut donner lieu à des réductions massives de financement pour nous-mêmes et nos membres! Nous vous informerons lors de la prochaine AD de la situation actuelle. Selon les premières estimations, nous ne devrions cependant pas (encore) être touchés par des réductions budgétaires significatives, si nous réinvestissons constamment nos excédents à l'avenir dans l'exploitation de la fédération et si nous parvenons à stopper l'érosion des unités de prestation au sein de nos clubs (voir également le projet lié à la promotion de la relève). Toujours en matière de collecte de fonds, nous pouvons nous attendre à une situation stable en matière de bénéfice net si le marché des donations ne présente aucune baisse inattendue et que PluSport fait ses preuves et maintient ce mécanisme de collecte éprouvé. Dans cette hypothèse, nos clubs membres peuvent espérer une forte participation en termes de collecte de fonds, tout aussi stabilisatrice pour leur planification financière. Pour des raisons de prudence budgétaire, nous avons prévu pour l'année 2015 l étape 1 de promotion de la relève, l étape 2 pour 2016, puis l étape 3 pour 2017 (selon les documents de projets distincts). Le passage à des étapes de promotion supérieures n a toutefois pas lieu nécessairement ou automatiquement, mais présuppose un franc succès au vu des mesures de l'étape précédente et des performances positives concernant les mesures de soutien étendues. Recommandation: La Commission financière du Comité et le Comité directeur de PluSport ont examiné attentivement les documents budgétaires ci-dessous lors de diverses réunions et recommandent à l'assemblée des délégué/es l'adoption du budget 2014, selon les retraits de fonds proposés, ainsi que l'adoption du plan financier Volketswil, Avril 2014 Peter Keller Max Bolliger René Will Président Membre et Président Directeur de la Commission financière Page - 3 -

4 Budget 2014, version abrégée (Version détaillées disponible sous presidentes.html) compte no Budget Budget Commentaire Dépenses Dépenses de cours '436' '592' Point 1/2 & 9) Contributions pour membres/manifestations '439' '566' Point 1/3) Matériel/Medailles ' ' Point 1) Dépenses journal & Rapport annuel ' ' Total Dépenses directes 7'081' '370' Dépenses de personnel '347' '441' Punkt 4) Dépenses de locaux ' ' Information/Véhicule ' ' Ass. de biens mat./taxes/droits ' ' Energie/Evacuation ' ' Dépenses d'exploitation ' ' Représentation/Publicité ' ' Punkt. 2/5/6) Cotisations/Contributions ' ' Dépenses financières ' ' Punkt Nr. 7) Amortissement ' ' Total Dépenses générales 3'668' '743' Total Dépenses exceptionnelles ' Total Dépenses 10'750' '213' Ertrag Recettes directes '549' '721' Punkt. 2) Donateurs, Sponsors, Bienfaiteurs '080' '120' Punkt 3) Recettes de collectes '000' '000' Punkt 3) Dépenses de collectes '980' '980' Punkt 3) Total net des collectes 2'020' '020' Punkt. 3) Subventions OFAS/Divers '735' '725' Vente de matériel Recettes de publicité ' ' Recettes financières ' ' Punkt. 8) Revenu locatif ' ' Diminution de recettes ' ' Recettes exceptionelles ' ' Total Recettes 10'756' '221' Profit 6' ' Page - 4 -

5 Notes relatives aux différents postes et domaines Dans la version imprimée «Budget 2014, version courte», vous trouverez l ensemble des comptes de la comptabilité générale et des groupes de comptes, ventilés par comptes de dépenses et de recettes, comme il est d'usage pour un budget. Cependant, cette représentation ne révèle que peu d éléments sur les postes de l'organisation où sont engagées des dépenses/recettes, ni dans quel domaine l'organisation a procédé à des encaissements/dépenses. Ceci exige ce que l on appelle un examen des postes de frais, au cours duquel toutes les dépenses/recettes d'un domaine d une organisation/d une prestation sont réunies puis représentées conjointement. Exemple: pour la production de matériels d enseignement, les frais comprennent par exemple les honoraires d auteur, les traductions, les photos, les frais d'impression, d'affranchissement et d'expédition. Tous ces coûts sont comptabilisés dans différents comptes. L examen des postes de frais réunit désormais les coûts pertinents associés à ces différents comptes, afin de pouvoir estimer le montant réel des dépenses pour la prestation concernée. Grâce à la représentation détaillée des divers postes de frais présentée dans les pages suivantes, nous souhaitons garantir à nos membres un maximum de transparence 1) Postes de frais sport d élite (SSP) Les Jeux d'hiver de Sotchi, qui ont eu lieu en mars 2014, ont mis fin à un cycle d hiver paralympique. Parallèlement, d autres développements sont prévus pour l été, tout comme les premières mesures relatives aux Jeux olympiques d été de 2016 à Rio. L'environnement entourant les athlètes à succès international est de plus en plus complexe et de plus en plus sophistiqué; toutefois, ces sportifs incarnent également de véritables porteparole et idoles pour les jeunes athlètes, et la perception du sport-handicap gagne de plus en plus en importance au sein de la société. Informations relatives aux comptes individuels: Contributions aux cours de formation: les athlètes ont besoin d'un environnement professionnel, que nous ne pouvons leur offrir qu en tant qu association multi-sport. La (co-) utilisation de l'environnement dans le sport pour valides est logique, mais exige de la part de la fédération des contributions de soutien (soutien direct aux athlètes). Contributions à la relève: la voile est un sport paralympique novateur et attrayant, qui jouit déjà d une base solide en Suisse, mais qui requiert encore un «coup de pouce» supplémentaire pour percer au niveau international (voir les explications séparées concernant la voile). Médailles/distinctions: les athlètes ayant d excellents résultats (meilleurs classements lors des compétitions pour des titres) peuvent susciter des primes au succès, qui offrent une certaine compensation pour les efforts déployés et les succès obtenus. Après une année affichant peu de compétitions, le programme de 2014 sera marqué par plusieurs Championnats d'europe et du Monde. Nous aurons ainsi encore plus de chances de percevoir des primes au succès. Contributions des membres: à compter de 2014, il existe pour la première fois entre Swiss Olympic et PluSport un accord de prestations, qui réglemente les flux financiers entre Swiss Olympic, Swiss Paralympic et ses associations fondatrices (PluSport et ASP). Dans l'ensemble, une somme nettement supérieure sera versée par Swiss Olympic au sport-handicap. La plus grande contribution de PluSport à Swiss Paralympic sera plus que compensée par le paiement direct de Swiss Olympic au profit de PluSport. Page - 5 -

6 Compte divers, épreuves de Coupe du monde de St-Moritz: les épreuves de Coupe du Monde de St-Moritz sont intégrées en tant que budget de projet dans le budget régulier de la fédération (comptabilisation brute). Un montant de CHF 0.- est ainsi budgétisé dans le cadre d un gain médiatique et d image à ne pas sous-estimer. 2010: aucun versement préparation des Jeux paralympiques 2011: versement soutien direct à la préparation des Jeux paralympiques d été CHF 30' : versement soutien direct à la préparation des Jeux paralympiques d hiver CHF Jeux paralympiques d été CHF : versement soutien direct à la préparation des Jeux paralympiques d hiver CHF : aucun versement préparation des Jeux paralympiques Situation sport d élite (sans postes Personnel, Infrastructure et frais généraux): Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Base 2045 jours PA* Base 2174 jours PA* Base 2210 jours PA* Sport Elite Sport Relève Jeux paralympiques Médailles sportifs Montant total dépenses Contributions WK SOA/SPC Contribution Swiss Olympic Sponsors / contributions Prélèvements fonds Montant total recettes Situation nette SSP *)PA = Participants = Athlètes et animateurs 2) Sport de masse: postes de frais formation et camps sportifs Formation La participation aux séances d'information étant désormais volontaire, le nombre de ces cours du soir a été diminué. En outre, en Suisse alémanique, un module d assistant/e a été supprimé tout comme - en raison de l'achèvement de la phase de mise en œuvre du nouveau concept - les modules de transition. La grande journée «Meet & Move», budgétisée en 2013 à hauteur de CHF 30'000, n'a lieu que tous les trois ans, et est donc supprimée en Seuls quelques cours régionaux de formation continue sont proposés par des clubs sportifs régionaux, de sorte que les contributions financières de la part de PluSport ont été plus faibles. La budgétisation pour 2014 a été plus étroitement adaptée au volume de cours moyen prévu. Page - 6 -

7 Situation de la formation (sans postes Personnel, Infrastructure et frais généraux): Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Base 50 cours Base 49 cours Base 45 cours Frais directs liés aux cours Contributions des participants Situation nette des cours Frais liés au matériel d enseignement (coûts totaux) Matériel d enseignement 2013 Un projet d'envergure, le nouveau manuel d enseignement de base «Le sport pour tous», qui a occasionné des coûts élevés, a pu être réalisé à la fin de l année 2013 et sera utilisé dès aujourd hui pour les cours de formation destinés aux moniteurs. En 2014 la publication des derniers manuels d enseignement dédiés aux sports d'hiver, ainsi qu un éventail trilingue pour la formation intégrative destinée aux amateurs de sport de glisse, sont prévus. Camps sportifs La demande liée aux camps sportifs étant toujours aussi forte, nous avons créé de nouvelles offres en 2014 ou remplacé certains précédents camps. En termes de nombre, deux camps ont été ajoutés, ce qui conduit à la hausse des postes budgétaires pour divers comptes. Sur le plan des hébergements, certaines rénovations partielles étant restées en suspens et nécessitant des changements de notre part, ainsi qu une infrastructure/des matériaux plus onéreux entraînent des coûts supplémentaires. Pour le compte 3205 Formation/formation continue, on peut citer les «cours SOS» prévus dans le cadre du concept de crise qui occasionnent des dépenses supplémentaire de CHF 15'000 pour les honoraires des responsables de cours. De plus, diverses redistributions de coûts ont été appliquées, par exemple aux postes 3240 (inscriptions/abonnements), 3250 (dépenses) et 3250 (autres coûts). Les camps n étant par expérience jamais remplis à 100%, nous avons prévu en 2014 un taux de 85-90%. Pour cette raison, les comptes individuels ainsi que le montant net des cours présentent des niveaux inférieurs à ceux de l'année précédente. Situation des camps sportifs (sans postes Personnel, Infrastructure et frais généraux): Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Base 94 cours Base 97 cours Base 99 cours Frais directs liés aux cours 2' des participants Contributions Denk an mich Sous-total 1' ' Financements privés*) Situation nette des cours 1' ' *) Le financement externe (les cours non subventionnés par l OFAS) s élevant à plus de CHF 175' est intégré au budget marketing/communication. Page - 7 -

8 3) Dons/collectes: Une fois encore, nous espérons pour 2014 des dons et legs d un niveau égal à l'année précédente. Lors de la comptabilisation des collectes de fonds, le principe comptable brut Swiss GAAP FER 21 s applique. Ceci signifie que les recettes (compte 6310) et les dépenses (compte 6311) sont indiquées individuellement afin de garantir une transparence totale. Collecte PME Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Total recettes issues de la collecte PME '650' Total dépenses issues de la collecte PME Total collecte PME ' La contribution issue de la collecte de fonds pour les clubs sportifs s élève, au sein du budget 2014, à nouveau à CHF , montant identique à celui de Collectes donateurs privés: Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Collectes donateurs privés ' '350' Dépenses issues des collectes de donateurs ' '310' privés Total collecte donateurs privés Les écritures au crédit respectives des dépenses associées aux dons d un montant total de plus de CHF 320' (voir également le point 7) ont été déduites en conséquence des dépenses des PME et des donateurs privés. 4) Compte 4110 et 4115: Les frais de personnel ont augmenté en conséquence dans le budget de 2014, en raison de la hausse du pourcentage de postes prévu dans le domaine de la relève. Les 19,35 postes actuels se répartissent comme suit dans les domaines de travail et de responsabilité: Pourcentages de poste par domaine (état en déc. 2013): % Formation 335 Antenne Romande 130 Sport d élite 280 Clubs sportifs & services liés aux contrats de sous-prestation 170 Camps sportifs 310 Bureaux/Services 420 Marketing & communication 260 Magazine 30 Total pourcentages de poste (100% = 1 poste à temps plein) 1935 Base: employés fixes (sans stagiaires et apprentis) 5) Compte 4610, frais des organes et de représentation: Sur ce compte, les coûts associés à l'assemblée des délégué/es et à la Conférence des présidentes et présidents sont comptabilisés en plus des frais de déplacement et de représentation du Comité, du Directeur et des employés. Page - 8 -

9 6) Compte 4640 Evénements/campagnes de sensibilisation RP: Ce compte comprend la participation aux frais pour notre cirque de Noël Conelli et le virement pour la décharge des dépenses de la collecte de fonds. Selon la pratique de longue date similaire, les dépenses liées aux dons sont dégrevées sur une base annuelle et le montant adéquat est imputé aux dépenses de RP. Ainsi, d un point de vue comptable, une contribution importante est apportée automatiquement grâce à nos dépenses liées à la collecte de dons, à la sensibilisation et aux relations publiques de l'organisation. Ainsi, les dépenses liées à la collecte sont réduites de 10%. 7) Compte 4850, frais bancaires/compte de chèque postal: Afin d estimer et de gérer les fonds de façon sérieuse et compétente, un contrat de gestion du patrimoine a été conclu avec la banque, comme nous l avons déjà indiqué. Nous avons budgétisé les taxes engagées dans le budget 2013 de façon trop juste et avons ajusté le montant dans les coûts réels du budget ) Compte 6720, Bénéfices de cours des titres: Un avantage majeur de notre nouvelle stratégie d'investissement a révélé l existence, par rapport à précédemment, de charges financières nettement supérieures (par exemple, les distributions de dividendes). Nous en avons tenu compte. 9) Les retraits de fonds exceptionnels concernent: À la charge des fonds: Projet de relève sport amateur 220' Fonds de relève Projet de relève voile Fonds de relève Orthopédie Développement, missions exceptionnelles Aperçu des fonds actuels de PluSport (état au ): Fonds libres: - Développement/missions exceptionnelles Freimüller/Gschwend Assurance de continuité des activités - Réserve pour fluctuation de cours Fonds affectés: - Camps sportifs swiss handicap tennis Promotion de la relève Formation 82' Jeux paralympiques Plus-value/moins-value OFAS Cycling 20' Sport d élite Participation FR clubs sportifs Total fonds disponibles: Page - 9 -

10 Plan financier compte Budget Estimation Estimation Estimation Commentaire Dépenses Dépenses/Budget projets 3'444' '450' '450' '450' Formation, Sportcamps, Sport d'élite, Journée PluSport + Projet relève 90' ' ' ' Projet Paralympics voile/soutien relève 140' ' ' ' Soutien 2014/en liaison étroite avec soutien relève + Projet prothèses/orthopédie/soutien relève 10' ' ' ' En liaison étroite avec soutien relève 3'684' '635' '620' '620' Contributions pour membres/manifestations 3'476' '480' '480' '480' Matériel/Medailles 111' ' ' ' Dépenses journal & Rapport annuel 85' ' ' ' Total Dépenses directes 7'356' '310' '295' '295' Dépenses de personnel 2'311' '310' '310' '310' Postes projet relève 130' ' ' ' '441' '605' '700' '725' Dépenses de locaux 176' ' ' ' Information/Véhicule 75' ' ' ' Ass. de biens mat./taxes/droits 15' ' ' ' Energie/Evacuation 8' ' ' ' Dépenses d'exploitation 156' ' ' ' Représentation/Publicité 622' ' ' ' Cotisations/Contributions 173' ' ' ' Dépenses financières 40' ' ' ' Amortissement 37' ' ' ' Total Dépenses générales 3'743' '945' '040' '065' y.c. contributions OFAS pour sous-contrats de prestations Total Dépenses exceptionnelles 200' ' ' ' Dépôt réserve fluctuation de cours Total Dépenses 11'299' '455' '535' '560' Page

11 Plan financier Recettes Recettes directes 1'721' '730' '730' '730' Donateurs, Sponsors, Bienfaiteurs 1'080' '100' '100' '100' Projet voile 40' ' ' ' Prospection fondation divers + Projets enfants et relève ' ' ' '120' '375' '470' '490' Recettes de collectes 5'000' '000' '000' '000' Dépenses de collectes 2'980' '980' '980' '980' Total net des collectes 2'020' '020' '020' '020' Subventions OFAS/Divers 5'710' '690' '690' '690' Vente de matériel 1' ' ' ' Recettes de publicité 12' ' ' ' Recettes financières 338' ' ' ' Revenu locatif 4' ' ' ' Diminution de recettes -15' ' ' ' Recettes exceptionelles 66' ' ' ' p.ex. prélèvement de fonds + Projet prothèses/orthopédie 10' ' ' ' Projet relève 220' ' ' ' Projet voile 100' ' ' ' ' ' ' ' Total Recettes 11'307' '462' '542' '562' Gains/-Pertes 8' ' ' ' Page

12 plusport.ch Intégration par le sport Page

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