protection de votre patrimoine

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1 Solutions de protection Tout sur la protection de votre patrimoine avec la Standard Life

2 Bonjour. Vous avez passé votre vie à constituer un patrimoine, tant pour vous-même que pour votre famille. Combien d impôts votre succession devra-t-elle payer pour transférer ce patrimoine à votre famille? La plupart des gens ignorent qu une partie du patrimoine qu ils ont accumulé sera imposée à leur décès. Quel est le moyen le plus efficace de régler cette facture à l État? Voici une stratégie qui peut vous convenir si vous répondez aux critères suivants : 1. Vous êtes âgé de 45 ans ou plus. 2. Vous êtes préoccupé par les impôts qui peuvent réduire la valeur de votre patrimoine et le capital transmis à vos héritiers. 3. Vous voulez vous assurer que les impôts exigibles pourront être réglés par la succession de la façon la plus efficace possible. 4. Vous êtes assurable.

3 Voyons un exemple : Valeur actuelle de l actif (âge : 50 ans) Valeur de l actif à l âge de 80 ans JVM 1 Impôt JVM 1 Impôt (50 %) 2 (50 %) 2 REER $ $ $ $ Chalet $ $ $ $ Total $ $ $ $ Hypothèses 1 Juste valeur marchande 2 Le taux d imposition présumé est de 50 %. 3 Les données relatives au REER sont fondées sur un taux de croissance de 5 % et des cotisations annuelles de $, ainsi que sur le retrait, de l âge de 69 ans à l âge de 80 ans, du montant annuel minimal. 4 Le prix de base rajusté est de $ pour le chalet et le taux d inclusion des gains en capital est de 50 %. À l âge de 80 ans, la facture d impôt totale sera de $. Comment la succession s y prendra-t-elle pour régler cette somme?

4 Solutions possibles pour payer l État Utiliser les actifs que vous avez accumulés Les actifs doivent être vendus pour régler la facture d impôts finale. Outre le paiement possible de frais de cession, tous les revenus futurs que les actifs auraient pu générer au cours de la vie de vos bénéficiaires seront perdus. Financer la dette Cette situation oblige votre succession à emprunter pour payer les impôts, puis à rembourser l emprunt ainsi que les intérêts. Constituer un fonds d amortissement Des fonds peuvent être mis de côté pendant un certain nombre d années afin qu il y ait assez d actifs pour payer les impôts exigibles au décès. Toutefois, les fonds peuvent être insuffisants si votre décès survient prématurément. De plus, avec cette option, le revenu de placement n est pas à l abri de l impôt. Utiliser une assurance vie En utilisant une police d assurance vie permanente, il est possible de faire coïncider la date d exigibilité des impôts avec celle du versement de la prestation de décès. Ainsi, l obligation fiscale est financée à une fraction de son coût. En effet, comme le coût des primes d assurance ne représente qu un certain pourcentage du total des impôts exigibles, cette option vous permet de préserver votre patrimoine pour votre famille.

5 L assurance vie universelle Avec une police d assurance vie universelle, vous pouvez personnaliser votre protection. La souplesse des options de dépôt et des choix de placements vous permet en effet de gérer vos besoins d assurance vie de façon proactive. Contrairement à l assurance temporaire, qui expire à un âge précis, ce type de protection vous couvre pour toute la durée de votre vie. (Il s agit là d un important facteur à considérer lorsqu on ignore la date exacte où l obligation fiscale devra être réglée.) Au moment de choisir les options de la police d assurance vie universelle, il serait bon d envisager d acheter une police sur deux têtes, dernier décès, si vous avez un conjoint assurable. La majorité des testaments prévoient en effet le transfert de l actif au conjoint survivant, et la Loi de l impôt sur le revenu autorise un report d impôt jusqu au décès de ce dernier. Vous pouvez également retirer une partie de votre actif investi dans d autres instruments de placement et déposer les fonds dans les comptes de placement de la police d assurance vie universelle. Les sommes investies dans une police d assurance vie universelle croissent à l abri de l impôt. Demandez à votre représentant en assurance de vous expliquer comment l assurance vie peut aider votre famille à conserver le patrimoine que vous avez accumulé.

6 Retraite Investissements Assurance À bientôt. La Compagnie d assurance Standard Life du Canada ne fournit ni ne prétend fournir à ses clients actuels ou potentiels ni aux courtiers aucun conseil juridique, comptable, fiscal ou autres services de même nature. Nul renseignement contenu dans le présent document n est destiné à offrir de tels conseils ou à remplacer ceux qu offrent les experts des domaines fiscal, comptable et juridique. Compagnie d assurance Standard Life du Canada F4962D