BILAN - ACTIF BILAN - PASSIF

Transcription

1 Actif Ordinateur portable Equipe Ordinateur fixe Multimédia Dépôt de garantie TOTAL ACTIF IMMOBILISE Créances CAF 2014 Créances clients Créance Uniformation Créances diverses Intérêts courus Banque Epargne Caisse TOTAL ACTIF CIRCULANT Charges constatées d'avance TOTAL COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF Association Cabane à Jeux - Activité de la ludothèque Denise Garon Au 31/12/2014 N-1 Au 31/12/2014 Passif Fonds associatif Réserves Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Résultat de l'exercice TOTAL CAPITAUX PROPRES Provision pour pénalités TOTAL PROVISIONS Dettes fournisseurs Factures non parvenues Organismes sociaux dettes en attente d'encaissement Dettes financières : emprunt Crédit Municipal de Paris Dettes financières : emprunt Paris Initiatives Concours courants bancaires TOTAL DETTES Produits constatés d'avance TOTAL COMPTES DE REGULARISATION TOTAL PASSIF BILAN - ACTIF Brut Amortissement Net Net Euros % % % % % % % % % % % BILAN - PASSIF N-1 Net Net Euros % % % % % % % Variation Variation %

2 01/01/2014 Date fin : 31/12/ mois Exercice 2014 Exercice N-1 Variation ( ) Variation (%) 7060 Prestations de services de prêt % 7061 Prestations de services d'animation % 7062 Prestation Anniversaire Vente de marchandise % 7081 Remboursements détériorations et pénalités de retard % % Subventions d'exploitation % 7401 Mairie de paris % 7402 CAF % 7403 CAF sub exceptionnelle % 7404 Subvention : projet périscolaire Date début: CHIFFRES D'AFFAIRES NET Subventions privées (entreprisesfondations-autres) PRODUCTION D'EXPLOITATION % Autres Produits % 7560 Cotisations adhérents % 7585 Dons % 7590 Remboursement Formation TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION % Achat de marchandises % 6021 Matières consommables Fournitures consommables % 6040 Prestations de services % 6050 Jeux et jouets % 6051 Matériel pédagogique Mobilier et matériel informatique % 6061 Eau, Gaz, Electricité % 6063 Fournitures d'entretien et de bureau % 6017 Autres % Services extérieurs % 6132 Loyer % 6135 Locations mobilières Charges locatives et de copropriété Entretien et réparations Prime d'assurances % 6170 Documentations % Autres services extérieurs % 6226 Honoraires % 6227 Sous-traitance anniversaire Communication Transport Evènements % 6260 Frais postaux, téléphone et internet % 6270 Services bancaires % 6280 Cotisations services % 6282 Cotisations Paris Professions Charges de personnel % 6411 Salaires nets des permanents % 6451 Charges sociales % 6453 Cotisations retraite % 6454 Formation des salariés % 6475 Médecine du travail % Autres charges d'exploitation Autres charges 0 0 Dotations aux amortissements et dépréciations % 6811 dotations aux amortissements % 6861 Dotation aux provisions pour risque Engagements à réaliser sur subventions attribuées % TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION RESULTAT D'EXPLOITATION COMPTE DE RESULTAT Association Cabane à Jeux - Activité de la ludothèque Denise Garon % %

3 Produits financiers Intérêts créditeurs % Charges financières Intérêts débiteurs % 6611 Pénalités % RESULTAT FINANCIER Produits exceptionnels Produits sur exercices antérieurs Projet Parthenay Remboursement IJSS Charges exceptionnelles Projet Parthenay Abandon de créances % 6721 Charges sur exercices antérieurs RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôts et Taxes Impôts 0 0 TOTAL PRODUITS TOTAL CHARGES BENEFICE ou PERTE Emplois des contributions volontaires en nature Mise à disposition gratuite des biens Personnel bénévole Contributions volontaires en nature Prestations en nature Bénévolat TOTAL

4 ANNEXE COMPTABLE I. Informations générales II. Informations sur le bilan III. Informations sur le compte de résultat IV. Autres informations I. Informations générales 1) Faits majeurs de l'exercice La ludothèque a mené un projet qui visait à emmener des enfants au festival du jeu de Parthenay. Ce projet n'ayant pas un aspect répétitif, les charges et recettes de cet évènement ont été comptabilisés en résultat exceptionnel. 2) Principes et méthodes comptables Les comptes annuels ont été établis dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base, - Continuité d'exploitation - Permanence des méthodes comptables - Indépendance des exercices Conformément aux dispositions du règlement n de CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations et fondations : L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été appliquée par référence à la méthode des coûts historiques. Il n'y a eu aucun retraitement. La comptabilité est tenue.

5 II. Informations sur le bilan 1) Bilan Actif a) Immobilisations Règle comptable Nature de l'investissement Durée d'amortissement Méthode Taux d'amortissement Matériel informatique 3 ans Linéaire 33% Acquisitions et cessions au cours de l'exercice Nature de l'immobilisation V brute au 31/12/2013 Montant acquis V brute au 31/12/2014 Ordinateur équipe Ordinateur Multimédia Variations au cours de l'exercice Nature de l'immobilisation V nette au 31/12/2013 Dotation Reprise V nette au 31/12/2014 Ordinateur équipe Ordinateur Multimédia L'immobilisation financière correspond au dépôt de garantie pour la location immobilière de la ludothèque. b) Créances La CAF paie un acompte durant l'exercice puis règle le solde en fonction de deux critères : un taux d'occupation supérieur à 70% et la preuve de la matérialité de l'action (apportée par la rapport d'activité). Nous cotisons annuellement à Uniformation qui rembourse un montant forfaitaire à la suite des formations de nos salariés. Une formation a eu lieu en novembre 2014, la demande de remboursement date de décembre. Les créances clients correspondent à des paiements sur les mois de novembre et décembre par chèques, pas encore encaissés. Un participant au projet Parthenay a réglé ses frais de séjour en bon de la CAF. La demande de remboursement à l'organisme date d'octobre Débiteur Antériorité moins de 3 mois Antériorité entre 3 et 12 mois Antériorité sup à 1 an CAF Clients Uniformation CAF Intérêts ,23 250, La créance Clients et les intérêts courus sont apurés au 02/02/2015.

6 c) Trésorerie Type de trésorerie Montant Banque Caisse 591 Valeurs mobilières de placement 0 2) Bilan Passif a) Capital Le capital est composé des subventions en attente d'utilisation. b) Dettes Les dettes sont constituées principalement des charges sociales et salariales du second semestre 2013 et de l'exercice Nous avons lancé une procédure pour apurer notre dette. Un chèque d'un montant de fut envoyé en octobre 2014, il n'a toujours pas été encaissé. Par précaution, nous avons comptabilisé une provision pour risque. Ce montant, correspondant à un taux de 10% sur les sommes dues, que pourrait nous réclamer l'urssaf à titre de pénalités de retard. Etant donné notre bonne foi dans ce dossier et ayant en notre possession un courrier de l'urssaf attestant que nous n'avions aucune dette en février 2014, nous avons bon espoir de ne pas payer de pénalités. Au 31/01/2015, la procédure a abouti et la dette est apurée. La dette Uniformation correspond à la facture de notre organisme de formation payable avant le 1 mars de l'année suivante. Les autres dettes fournisseurs concernent les charges locatives de l'exercice 2013 réclamées en décembre 2014 et payées en janvier 2015, ainsi que diverses dettes. Créancier URSSAF Antériorité moins de 3 mois Antériorité entre 3 et 12 mois Antériorité sup à 1 an Malakoff Mederic Uniformation Fournisseurs A noter que les dettes fournisseurs dont l'antériorité est inférieure à 1 an, la dette Malakoff Médéric ainsi que la totalité de la dette URSSAF sont apurées au 02/02/2015. Au cours de l'exercice 2014, nous avons contracté deux emprunts financiers d'une valeur de chacun afin de palier durablement à notre besoin en fonds de roulement. Prêteur Montant Remboursement Taux global Durée Paris Initiatives Entreprises ,00 Annuel 0% 3 ans Crédit Municipal de Paris ,00 Mensuel 4,83% 3 ans Capital restant dû , ,83

7 III. Informations sur le compte de résultat 1) Charges Elles sont constituées pour 86% des charges salariales et du loyer. Elles représentent 154 K euros sur l'exercice clos. Les charges sur exercices antérieurs concernent la cotisation retraite du premier trimestre 2013 qui avait été oublié d'être prélevée de charges locatives concernant 2013, réclamées début décembre encaissé en décembre 2013, comptabilisé comme une subvention exceptionnelle alors qu'il s'agissait d'un complément de paiement sur la subvention annuelle. 426 de cotisation Uniformation concernant 2013 réclamée après la clôture des comptes. 2) Produits Les dons, adhésions et prestations de la ludothèque représentent 10,77% des revenus de l'association sur l'exercice écoulé. Les produits sur exercices antérieurs La caisse Retraite Malakoff Médéric nous a remboursé un trop perçu d'un montant de 3 709, du à un double règlement : l'un auprès de Malakoff Médéric, un autre auprès de l'urssaf. Cette situation a duré deux trimestres et date du premier semestre Il apparait que la subvention exceptionnelle de la CAF perçue en décembre 2013 fait partie du montant de la subvention De ce fait, la dette de la CAF aurait du être d'un montant de contre dans nos livres au 31/12/2013. Ainsi, avec le versement de en 2014, nous dégageons un excédent de 194. Suite au processus d'apurement de notre dette sociale que nous avons lancé en septembre 2014, nous avons constaté que la provision 2013 a été surévaluée de IV. Autres informations L'association n'a pas d'engagement Hors Bilan