Le Régime de retraite assurée

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1 Le Régime de retraite assurée de BMO MD Assurance PN0020F (2016/09/02)

2 L opportunité Règle générale, vous aurez besoin de 70 % de votre revenu préretraite pour prendre votre retraite à l aise Les personnes qui touchent des revenus élevés n ont pas accès à des méthodes de placement à l abri de l impôt leur permettant d épargner suffisamment pour la retraite Les REER et les régimes de pension sont assujettis à des plafonds : Cotisation maximale à un REER pour 2012 : $ Cotisation maximale à un REER pour 2013 : $ Cotisation maximale à un REER pour 2014 : $ Cotisation maximale à un régime de pension agréé : Cotisation maximale de l employé à un régime de pension pour 2013 : $ Cotisation maximale à un régime de participation différée aux bénéfices pour 2013 : $ Bien que vous puissiez déduire les sommes cotisées à un REER de vos impôts, les retraits sont toujours imposables à 100 % source: avril

3 Comment épargner davantage pour votre retraite? Le Régime de retraite assurée de BMO Assurance 3

4 Marché cible Personnes (ou couples) âgés de 35 à 55 ans et qui ont besoin d assurance vie permanente. Sont en bonne santé et admissibles à de l assurance. Touchent des revenus élevés. Sont préoccupés par l accumulation de fonds à ce stade de leur vie. Cotisent déjà le maximum à leur REER. Prévoient que leur revenu de retraite ne suffira pas à leurs besoins. Disposent de sommes excédentaires qu ils souhaiteraient mettre de côté en vue de la retraite. Sont à l aise de contracter un prêt. 4

5 Quel est le fonctionnement? Déterminer les besoins en matière d assurance permanente Déterminer sur combien de temps effectuer les dépôts Souscrire une police d assurance vie universelle de BMO Assurance et sélectionner un portefeuille de placement approprié Une fois que la police est en vigueur, vérifier régulièrement si la police respecte les objectifs fixés À la retraite, lorsqu une valeur de rachat significative s est accumulée dans la police, présenter une demande de prêt ou de marge de crédit auprès d un prêteur de tierce partie Selon les modalités de la convention de prêt, les intérêts peuvent être capitalisés Au décès, le solde du prêt est remboursé grâce à la prestation de décès non imposable prévue par la police; toute somme résiduelle étant versée au bénéficiaire 5

6 Quel est le fonctionnement (avant la retraite)? 1 Votre client présente une proposition d assurance vie universelle à BMO Assurance s il est admissible CLIENT 2 ASSURANCE Les dépôts maximaux sont effectués dans la police pour profiter de la croissance à imposition différée 6

7 Quel est le fonctionnement (à la retraite)? 1 La police est cédée en garantie au prêteur ASSURANCE PRÊTEUR Le prêteur accorde un prêt (ou une marge de crédit) au titulaire de police ou à l emprunteur 2 3 Le titulaire de police touche un revenu de retraite supplémentaire TITULAIRE DE POLICE (CLIENT) 7

8 Quel est le fonctionnement (au décès)? 1 La prestation de décès est utilisée pour rembourser le prêt ASSURANCE 2 Le solde de la prestation est versé au bénéficiaire (après remboursement du prêt) BÉNÉFICIAIRE 8

9 Pourquoi le Régime de retraite assurée de BMO Assurance st un choix sensé ACCUMULATION À IMPOSITION DIFFÉRÉE DANS LA POLICE REVENU NON IMPOSABLE TIRÉ DU PRÊT PRESTATION NON IMPOSABLE UTILISÉE POUR REMBOURSER LE PRÊT *Basé sur les règlements de la Loi de l impôt sur le revenu (Canada) en vigueur 9

10 Le régime convient-il à vos clients? Votre client a-t-il besoin d assurance vie permanente? Le client à assurer est-il admissible à l assurance? Cotise-t-il le montant maximal à son REER? Votre client veut-il transférer une partie de son portefeuille de placement imposable dans un véhicule de placement à imposition différée? Souhaite-t-il réduire sa charge fiscale personnelle? Votre client a-t-il besoin d un montant de revenu de retraite qui est supérieur à ce qu il prévoit toucher de son REER/FERR? Votre client est-il à l aise de contracter un prêt? Si votre client répond par «Oui» aux questions précédentes, alors le Régime de retraite assurée de BMO Assurance pourrait être tout indiqué dans son cas. 10

11 Considérations de planification Facteurs qui influent sur l accumulation de fonds dans le régime : La fréquence et le montant des dépôts Le rendement obtenu sur les comptes de placement de la police Truc de vente : Utilisez La Vague pour illustrer divers scénarios de taux d intérêt et de dépôts. Cela vous aidera à déterminer la fourchette des montants de prêts futurs auquel votre client peut s attendre. De plus, le Simulateur de fonds de La Vague pourra vous aider à évaluer l impact des fluctuations de taux d intérêt sur la valeur de rachat de la police. 11

12 Considérations de planification Le tarificateur de BMO Assurance étudiera le montant du capital assuré Votre client doit être admissible au capital assuré proposé Truc de vente : Joindre une lettre d accompagnement et un exemplaire de l illustration à la proposition que vous présentez à BMO Assurance. Ceci aidera à accélérer le traitement de la proposition. 12

13 Considérations de planification Le montant du prêt fait habituellement l objet de certaines limites en fonction de la valeur de rachat de la police (cédée en garantie) 50 % à 60 % de la valeur des comptes de type actions 90 % de la valeur des comptes de type revenu fixe/cpg Le taux d intérêt exigé sur le prêt fluctuera selon les modalités du prêt et influera sur le montant de revenu tiré du régime Truc de vente : Utilisez les fonctions simples mais souples du logiciel La Vague, y compris les tables intégrées d espérance de vie pour projeter une série de prêts dont le montant est raisonnable. 13

14 Considérations de planification Tenez compte de l impact de l espérance de vie Si la durée de vie de votre client dépasse son espérance de vie, la valeur de rachat pourrait ne plus suffire à garantir le prêt; d autres biens en garantie ou un remboursement partiel pourraient être exigés Si le client en est incapable, le prêt pourrait faire l objet d un rappel, ce qui entraînerait la résiliation de la police et le règlement des impôts exigibles en pareil cas. Truc de vente : Soyez conservateur dans votre choix de taux de rendement pour l illustration de la valeur de rachat de la police, ainsi que pour le taux d intérêt exigible sur le prêt. 14

15 Considérations fiscales Assurez-vous que le régime convienne aux circonstances particulières de votre client Dans le cas des clients aux prises avec des considérations fiscales et successorales complexes, consulter un avocat, un fiscaliste et un comptable Considérations liées à la RGAÉ Si le prêt fait l objet d un rappel et la police est rachetée, tout retrait de la valeur de rachat est imposable 15

16 Étude de cas Max et Marie (tous deux âgés de 40 ans) Ont besoin de $ d assurance vie permanente Ont toujours cotisé le maximum à leur REER Retraite prévue à l âge de : 65 ans Détiennent un portefeuille de fonds communs de placement, lequel est imposé à tous les ans Ont les moyens d épargner $ de plus par année pour leur fonds de retraite Ont besoin d un régime d épargne de rechange rentable et efficace sur le plan fiscal 16

17 La solution Gamme Dimension (frais modiques) Assurance conjointe dernier décès Dépôts : $ pendant 15 ans avec le Maximiseur de l investissement Taux projeté (pour la police) : 5 % Taux projeté (pour le prêt) : 7 % 17

18 Comparaison des valeurs Le Régime de retraite assurée de BMO Assurance Gamme Dimension (Frais modiques) avec Maximiseur de l investissement Portefeuille de placement imposable classique Dépôt annuel (pendant 15 ans) $ $ Taux de rendement 5,0 % 6,0 % Revenu après impôt (de l âge de 65 à 85 ans) Valeur brute du patrimoine (à l âge de 85 ans) Solde du prêt (à l âge de 85 ans) (à 7 % par année) Valeur nette du patrimoine (après remboursement du prêt et impôts) $ $ $ $ $ 0 $ $ $ * Selon l hypothèse que les revenus du fonds équilibré sont répartis de la façon suivante : 50 % d intérêt, 30 % de dividendes, 10 % de gains en capital non réalisés et 10 % de gains en capital réalisés; moyennant un taux d imposition marginal de 45 %. Les frais d homologation ne s appliquent pas au Québec. Nota : Ces exemples sont basés sur une police de la Gamme Dimension (Frais modiques) (la Vague version 26) et ne présentent que des résultats futurs projetés en fonction d'un ensemble d'hypothèses qui varieront avec le temps. Les résultats réels ne sont pas garantis et fluctueront. La présente illustration est incomplète si certaines pages de l'illustration de la Gamme Dimension (Frais modiques) créée avec le logiciel d'illustration La Vague sont manquantes. 18

19 Considérations de tarification Vérifier pour s assurer que le montant de capital assuré proposé pour toute personne à assurer est raisonnable et justifié. Ce montant devra être approuvé par un tarificateur de BMO Assurance. Se reporter aux lignes directrices de tarification d assurance vie universelle de BMO Assurance que vous trouverez en accédant au menu de la section Lignes directrices de tarification du logiciel La Vague. Vous y trouverez des renseignements relatifs à l âge, au capital assuré et aux exigences de tarification. Créer une illustration personnalisée pour votre client, à l aide de la plus récente version du logiciel d illustration La Vague et en annexer un exemplaire signé à la proposition. Pour vous assurer que le tarificateur qui étudie la proposition d assurance comprend bien à quelle fin est destinée l assurance, annexer une lettre d accompagnement dans laquelle vous résumez les raisons motivant la souscription de l assurance. 19

20 Sommaire Croissance à imposition différée des dépôts dans la police Revenu de retraite non imposable supplémentaire à la retraite (au delà des plafonds de REER) Le prêt est remboursé intégralement à l aide de la prestation de décès non imposable prévue par la police d assurance 20

21 Soutien marketing : procurez-vous en un exemplaire dès aujourd hui! Guide du conseiller renferme des trucs pratiques! Logiciel d illustration La Vague créez des illustrations personnalisées pour vos clients 21

22 Cette présentation constitue une source générale d information et ne vise pas à fournir des conseils juridiques, financiers ou fiscaux ni des conseils de comptabilité; elle ne saurait être consultée à ces fins. Pour tout conseil juridique, financier ou fiscal ou pour toute aide professionnelle, veuillez vous adresser à des professionnels compétents. Les informations contenues dans cette présentation ne constituent ni un conseil, ni une offre de vente ou d achat, ni une invitation ou une sollicitation en vue de la vente ou de l achat de quelque titre que ce soit. Le contenu de cette présentation provient de sources que nous croyons fiables; nous ne pouvons toutefois pas en garantir l exactitude. Personne ne devrait agir sur la foi de ces exemples ou de ces renseignements sans faire au préalable une analyse approfondie de la situation financière et fiscale avec son propre conseiller professionnel qui en aura examiné tous les aspects. Ce document, en tout ou en partie, ne doit pas être présenté à un client actuel ou éventuel ou à un demandeur, sans en réviser le contenu pour se conformer aux directives de l ACCAP. Les renseignements que renferme le présent document sont offerts à des fins d illustration et sont sujet à changement sans préavis. Se reporter à une illustration à jour pour la présente police pour obtenir un relevé des garanties à jour. Assureur : BMO Société d assurance-vie MD Marque de commerce déposée de la Banque de Montréal, utilisée sous licence. 22