Création - Reprise. Bien construire son projet d entreprise JANVIER La CCI de l Aisne vous accompagne!

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1 Création - Reprise JANVIER 2013 Bien construire son projet d entreprise La de l Aisne vous accompagne!

2 SOMMAIRE S ommaire Editorial... 3 Préambule... 4 Pages De l idée au projet... 5 Trouver «LA» bonne idée!... 5 Valider l idée et les aptitudes du créateur - Avez-vous l étoffe d un entrepreneur?... 6 Reprendre une entreprise peut représenter une alternative à la création... 7 Créer son entreprise en franchise... 8 Du projet à sa faisabilité... 9 L analyse commerciale du projet : l étude de marché... 9 L analyse financière du projet : le business plan Les différents modes de financement possibles L accompagnement à la création-reprise d entreprise mis en place par Pôle Emploi De la faisabilité à la mise en œuvre La protection juridique et patrimoniale de l entrepreneur Le régime fiscal : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés? La protection sociale : régime de sécurité sociale ou RSI? Prévoir le potentiel et la stratégie de développement de votre entreprise L implantation de votre entreprise Le bail commercial : les règles à connaître De la mise en œuvre à la formalisation Qu est-ce que le CFE? A quel CFE vous adresser? Aide aux Chômeurs Créateurs ou Repreneurs d Entreprise (ACCRE) Guichet entreprises : le guichet unique pour faciliter les formalités ChamberSign : pour sécuriser vos échanges électroniques Mise en garde contre les pratiques commerciales trompeuses Les formalités non prises en charge par le CFE Donner un nom à votre entreprise Pérenniser votre entreprise Mise en place des actions commerciales Mise en place d un suivi de gestion de l activité Un accompagnement des créateurs ou repreneurs d entreprises en 10 étapes Données économiques chiffrées Les acteurs de la création - reprise BP bd Jean Bouin Saint-Quentin cedex T F ccia@aisne.cci.fr Chambre de Commerce et d industrie territoriale de l Aisne Directeur de publication : Charles Ribe Directeur de rédaction : Sylvie Henrion Réalisation : Carole Delcourt Ont participé au document : Linda Carette, Carole Delcourt, Marie-José Mahieux, Karine Piersiak, Didier Pinsson, Franck Pionneau, Marie-Pierre Preux, Guillaume Rouquette Témoignages de chefs d entreprises et d experts recueillis par les collaborateurs de la de l Aisne et Yves-Marie Lucot, journaliste. Crédit photos et images : Microsoft, FOTOLIA Kadmy, Franck Boston, Diego Cervo, Fotoledhar, WavebreakmediaMicro Tirage : exemplaires Impression : ALLIANCE - Partenaires graphiques (Gauchy) Retrouvez les actualités de la sur notre site! 2 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

3 ÉDITORIAL E ditorial Malgré la crise, l envie de créer son entreprise pousse chaque année, en France, près de personnes (hors auto-entrepreneurs) à se lancer dans l aventure. Relever un challenge, vouloir être indépendant, souhaiter une meilleure rémunération ou tout simplement créer son entreprise par nécessité, dans une démarche de retour à l emploi, force est de constater que les motivations sont nombreuses et peuvent différer pour chacun. Pour autant, quels que soient la finalité, le moment ou encore le projet, l essentiel est d avoir une idée et la capacité de transformer ce rêve en réalité. Charles RIBE Président de la de l Aisne Devant la page blanche de son projet, le futur dirigeant est bien souvent confronté à une multitude de questions : mon projet sera-t-il rentable? Où vais-je trouver les financements? Quel statut doisje choisir? Il est à ce moment-là impératif pour lui de se faire accompagner, étape par étape, et pour nous, de l aider à mieux comprendre non seulement les cadres réglementaire, fiscal et social de la création, mais aussi de lui apporter les informations essentielles pour lui permettre de faire les bons choix. Ce guide constitue à ce titre un premier pas dans sa démarche entrepreneuriale. Il vise à la sécurisation de son parcours en lui procurant toutes les informations nécessaires au bon déroulement de cette opération. L esprit d entreprendre est fondamental. Il est l un des signes de la vivacité de notre société et de sa capacité à innover et à renouveler son tissu économique. L entreprise est au coeur de notre vocation consulaire et constitue l un des enjeux majeurs, que les élus de la de l Aisne ont retenus dans le projet stratégique de mandature Pour réussir notre mission et pour garantir un accompagnement optimal, notre compagnie consulaire s est engagée depuis six ans dans une démarche qualité avec la labellisation «Entreprendre en France». Basé sur la qualité de l accueil et le suivi des porteurs de projets, le label a été reconduit jusque fin 2013, suite au dernier audit du service création de la. Nous mettons en oeuvre quotidiennement nos engagements de qualité, dans un processus d amélioration continue de nos services auprès de nos ressortissants parce que nous savons qu un chef d entreprise n est jamais aussi fort que lorsqu il est entouré et conseillé par des professionnels! Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 3

4 PRÉAMBULE PRÉAMBULE Définition de la création - reprise d entreprise Le concept de création d'entreprise englobe l ensemble des unités juridiques qui démarrent une activité économique (y compris les auto-entreprises depuis le 1 er janvier 2009). Toute entreprise, personne physique (entrepreneur individuel) ou morale (société), est inscrite au répertoire Sirene de l INSEE lors de sa première déclaration et reçoit alors un numéro d'identification unique à neuf chiffres appelé numéro Siren. L entreprise sera comptabilisée dans la statistique de création d'entreprises à partir de sa date de début d'activité économique. La statistique de création d'entreprise couvre l'ensemble des activités marchandes hors agriculture. Une création d'entreprise correspond à l'apparition d'une unité légale exploitante n'ayant pas de prédécesseur. Depuis le 1 er janvier 2007, cette notion s'appuie sur un concept harmonisé au niveau européen, pour faciliter les comparaisons. On retient ainsi comme création : La création «pure» correspondant à la création de nouveaux moyens de production. La réactivation d une entreprise quand l'entrepreneur reprend une activité après une interruption de plus d'un an. La reprise par une entreprise nouvelle de tout ou partie des activités et moyens de production d'une autre entreprise lorsqu'il n'y a pas continuité de l'entreprise reprise. On considère qu'il n'y a pas continuité de l'entreprise si parmi les trois éléments concernant le siège de l'entreprise, au moins deux sont modifiés lors de la reprise : l'unité légale contrôlant l'entreprise (Siren), l'activité économique et la localisation. Créer son entreprise pour disposer d une entière autonomie! Il existe bien des raisons pour créer son entreprise. Ces raisons sont propres à chacun et peuvent se cumuler. Lors de l enquête Sine 2010 (cf. page 35), il a été demandé au créateur - repreneur les raisons pour lesquelles il avait choisi de créer ou de reprendre une entreprise. Les motivations qui ont poussé les créateurs de la cohorte 2010 à créer restent globalement les mêmes que celles de la cohorte Pour la Picardie, la première raison invoquée est l indépendance (63,9%), suivie du goût d entreprendre et le désir d affronter de nouveaux défis (43,6%). La perspective d augmenter ses revenus n intervient qu en troisième position avec 26,8% des réponses. 67% des créateurs picards ont comme objectif d assurer leur propre emploi. Source : enquête Sine 2010 POURQUOI CRÉER OU REPRENDRE UNE ENTREPRISE? (en %) Picardie France Etre indépendant 63,9 60,7 Goût d entreprendre et désir d affronter de nouveaux défis 43,6 44,2 Perspective d augmenter ses revenus 26,8 26,6 Opportunité de création 20,1 22,6 Idée nouvelle de produit, de service ou de marché 11,7 14,3 Exemples réussis d entrepreneurs dans l entourage 8,8 8,6 Sans emploi, a choisi de créer son entreprise 24,6 20,0 Sans emploi, y a été contraint 5,3 4,0 Seule possibilité pour exercer sa profession 7,0 7,8 Les créateurs d entreprises pouvaient indiquer jusqu à trois raisons différentes. La somme des pourcentages dépasse donc 100%. Source : Enquête Sine 2010 Champ : Entreprises créées en France au cours du 1 er semestre 2010, encore actives en septembre 2010 et exerçant des activités marchandes non agricoles (même principe pour l enquête Sine 2006). 4 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

5 DE L IDÉE AU PROJET CHAPITRE 1 DE L IDÉE AU PROJET Trouver «LA» bonne idée! Comment découvrir l idée susceptible de se transformer en projet de création d entreprise Toute création d entreprise commence par une idée, mais attention : une idée seule ne permet pas de créer une entreprise pérenne! Il faut vérifier qu elle soit réalisable et qu elle trouve un marché. Qu elle soit issue de votre expérience personnelle, de votre savoir-faire, d une opportunité «l affaire à ne pas rater», d une envie de changer de vie, l idée, au départ un peu vague, prendra peu à peu la forme d un désir, qui se développera, jusqu à devenir un objectif à atteindre. Une seule finalité : avancer pour ne pas avoir de regret! Plus votre idée sera originale, plus il faudra vous interroger sur la capacité de vos futurs clients à l accepter, et moins elle le sera, plus il faudra examiner sa réelle utilité par rapport à l offre existante sur le marché. Posez-vous alors les questions suivantes : qu est-ce que j apporte de plus avec mon produit? En quoi est-ce-que je me différencie par rapport à ce qui existe déjà? Pour vous aider à formaliser votre idée, portez un regard attentif sur vous-même : Quels sont vos centres d intérêt, vos passions? Quelles sont vos compétences et expériences acquises? Quels sont vos atouts et qualités? Quelle est votre résistance psychologique au doute, au stress, à la charge de travail? Ne négligez pas cette réflexion! Mettez bout à bout vos désirs, vos goûts, vos qualités, vos capacités, vos rêves et exploitez cette base de réflexion pour trouver de nouvelles idées. Parole de chef d entreprise LOÏC LAURENT 27 ANS Créateur en octobre 2012 et Président de la SAS Local 32 (PARTBIKE) à Bohain Vente sur internet (partbike.fr) et en direct de pièces détachées d occasion pour motos et scooters, de toutes marques et cylindrées «J ai toujours été passionné par les deux-roues motorisés. J ai constamment réparé les miens et de ce fait, j ai souvent été à la recherche de pièces de rechanges d origine constructeur à moindre coût. Quelques mois après ma sortie d études (Master de gestion de l Ecole Supérieure de Commerce d Amiens en 2008) j ai donc eu l idée de créer une entreprise de vente de pièces détachées d occasion pour motos et scooters. J avais déjà eu une première expérience de vente dans ce domaine et je pressentais qu il y avait une réelle opportunité de marché, que je pouvais par ailleurs développer en proposant des ventes sur Internet, cet outil étant particulièrement adapté à mon offre. J ai d abord essayé modestement, par moi-même, de réaliser quelques ventes via internet. J ai constaté que les affaires se portaient plutôt bien, alors j ai franchi une étape supplémentaire en créant une entreprise individuelle. L exercice de mon activité sous forme individuelle m a permis de bénéficier d un allègement de certaines obligations administratives et comptables. Dès que l activité est devenue substantielle, j ai opté pour une forme sociétaire et j ai embauché un salarié en CDI. Je possédais les bases de gestion et de développement commercial d une entreprise grâce à ma formation, mais j ai toutefois recouru aux services de la de l Aisne, afin de m épauler dans la réalisation de mon projet et professionnaliser ma démarche. La m a particulièrement conseillé en matière de ressources humaines, d obligations d employeur, de règlementations et d assurances responsabilités. En 2011, pour acquérir mon local à Bohain, j ai décroché une aide utile sous la forme d une avance remboursable accordée par Aisne Initiative et que la de l Aisne avait pu mobiliser à la faveur de l analyse de mon plan de financement initial. J ai ainsi pu installer mon atelier, le traitement des pièces, le laboratoire photographique et le stockage. Aujourd hui, mon activité est bien structurée et le site internet de Partbike propose des milliers de pièces détachées d occasion.» Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 5

6 DE L IDÉE AU PROJET Valider l idée et les aptitudes du créateur Avant de vous concentrer sur la faisabilité économique de votre projet, assurez-vous que vous avez vraiment les qualités, les connaissances et le profil, en concordance avec le projet que vous voulez mener ou sinon, que vous aurez la possibilité de les assimiler (cf. encadré ci-contre). Il est important de vérifier l adéquation de votre projet avec vos aspirations personnelles. Il ne doit pas y avoir de contradictions entre vos domaines privé et professionnel. La maturation de votre idée doit tenir compte d éléments personnels. Les membres de votre famille vont être concernés par ce changement de vie, il est donc important de les informer des efforts à consentir, des risques encourus et de vous assurer qu il y aura une parfaite adhésion de leur part. Vous devez pour cela vous posez quelques questions primordiales : Pouvez-vous dégager suffisamment de temps pour préparer votre projet? Comment votre famille vit-elle votre projet? Vos charges familiales et financières sont-elles compatibles? Etes-vous prêt à consentir des sacrifices sur votre train de vie? Acceptez-vous de vous remettre en cause? Etes-vous capable d assumer plusieurs rôles à la fois? La confrontation de tous ces éléments va vous permettre de prendre votre décision : renoncer au projet jugé trop risqué, le différer (besoin d une formation, recherche de nouvelles ressources ) ou continuer. Lorsque vous aurez validé l adéquation homme - projet, vous serez alors prêt pour passer au montage de votre projet. AVEZ-VOUS L ÉTOFFE D UN ENTREPRENEUR? Vous souhaitez devenir chef d entreprise et vous vous demandez si vous avez le profil approprié. Sachez que presque tout le monde peut créer son entreprise. S il n y a pas de profil «type», il apparaît toutefois que certains traits de caractère prédominent chez ceux qui réussissent. Les 8 commandements d un chef d entreprise DES FACULTÉS D ADAPTATION Savoir proposer une solution face aux difficultés. UN CERTAIN GOÛT DU CHALLENGE Savoir prendre des risques au quotidien, être audacieux. UN TALENT PRAGMATIQUE Savoir faire fonctionner une entreprise au jour le jour et savoir prendre les bonnes décisions. UN VRAI CHARISME Etre naturellement respecté, avoir la faculté de savoir s entourer et rester à l écoute de chacun (les échanges sont source de dynamisme). DE L IMAGINATION ET DE LA CRÉATION Toujours prendre de l avance, imaginer, inventer, créer, proposer sans cesse de nouvelles solutions. DE LA DIPLOMATIE Etre amené à entretenir des échanges cordiaux avec les partenaires et les clients. DE L AMBITION POUR SOI ET SON ENTREPRISE L ambition est le moteur fort de la création. Elle attise la motivation et aide à trouver l énergie nécessaire et aller de l avant. UNE BONNE DOSE D OPTIMISME L optimisme permet d affronter les doutes. La confiance en soi, la pugnacité et l endurance sont des valeurs essentielles pour avoir l âme d un véritable chef d entreprise. Avant d'entrer dans l'aventure de la création, assurez -vous que vous possédez un certain nombre de ces qualités, de façon plus ou moins affirmées, ou que vous saurez les acquérir et les développer. Afin d analyser vos aptitudes, vos compétences personnelles et professionnelles ainsi que vos motivations, vous pouvez par ailleurs demander à réaliser un BILAN DE COMPÉTENCES. Les modalités d'accès et de financement varient selon votre statut. Si vous êtes salarié, sachez que vous pouvez bénéficier de vos heures de DIF (droit individuel à la formation) ou de CIF (congé individuel de formation). 6 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

7 DE L IDÉE AU PROJET Reprendre une entreprise S appuyer sur une société qui existe, pour la développer et lui donner un nouveau souffle, peut représenter une alternative à la création d entreprise Sachant que dans les années à venir de nombreuses entreprises vont changer de main, pourquoi ne pas penser à la reprise d une entreprise? La reprise est non seulement moins risquée que la création «pure», mais le fait de s appuyer sur une structure existante peut présenter certains avantages : une clientèle acquise, une notoriété, des habitudes de travail et une organisation, un investissement de départ moins lourd, la possibilité de dégager plus rapidement un revenu, la compétence de salariés expérimentés Par ailleurs, l entreprise génère un chiffre d affaires et son bilan annuel permet une réelle analyse de son activité. La reprise est un acte important et doit se préparer dans de bonnes conditions. C est pourquoi la de l Aisne propose de vous accompagner et de vous guider dans votre projet. Les conseillers vous aideront à cibler le type d entreprise à reprendre, vous faciliteront les démarches et assureront un suivi post-reprise adapté à vos besoins. ACTIVITÉS RÉGLEMENTÉES Certaines activités professionnelles font l objet d une réglementation spécifique. Il est important d en prendre connaissance avant de vous lancer dans votre projet d entreprise. Pour vérifier si l activité que vous souhaitez exercer est considérée comme une activité réglementée, renseignezvous auprès du CFE compétent. (cf page 25) Ouvrage disponible à la de l Aisne ou consultable sur Parole de chef d entreprise AURÉLIEN DUMOUTIER 34 ANS Ingénieur en électronique (acousticien) Acheteur en 2011 de la SARL Ets Dacheux (enseigne GITEM) à Chauny (magasin d électro-ménager) 8 salariés 1,2 M chiffre d affaires annuel «En tant qu ingénieur, j ai travaillé durant huit années chez Triangle Industries à Soissons. Quand j ai appris que l entreprise pouvait être délocalisée, j ai réfléchi à un projet qui me tenait particulièrement à cœur : reprendre un magasin d électro-ménager. Ce type de commerce m a toujours plu. Par ailleurs, je voulais rester dans l électronique et ne pas quitter la région. J ai visité une trentaine de magasins avant de porter mon choix définitif sur les Ets Dacheux - Gitem à Chauny. J ai préféré reprendre une entreprise en bonne santé, située en centre-ville, parce que dans ce cas, j achetais une clientèle fidèle, qui fréquente régulièrement le magasin et y a ses habitudes. J ai donc investi personnellement dans l acquisition du magasin, puis j ai créé la SARL Dumoutier Aurélien. Pour des raisons commerciales, j ai conservé l ancienne enseigne. Je suis aujourd hui gérant d un magasin d électro-ménager de 200 m² qui emploie huit salariés (dont deux apprentis) et réalise 1,2 M de chiffre d affaires annuel. Pour réaliser mon projet, je me suis adressé à la de l Aisne. Ce sont ses services qui m ont mis en rapport avec le cédant. Ce dernier a fait estimer son fonds de commerce par la, qui est intervenue aussi pour évaluer le stock et me conseiller juridiquement, notamment en ce qui concernait la cession du bail, car j ai acheté le fonds de commerce mais pas les murs. J ai pu travailler deux mois durant avec le cédant pour bien prendre la mesure de son affaire avant de fixer avec lui le prix de vente. J ai été très bien conseillé par la de l Aisne qui m a accompagné tout au long du processus de reprise de l entreprise. Après deux ans d expérience dans ce magasin d électro-ménager, je peux dire que j ai été bien préparé aux difficultés qui m attendaient. En effet, avec la crise, le marché dans un commerce comme le mien, s est ralenti. Les consommateurs achètent moins. Il faut se battre chaque jour deux fois plus pour assurer un bon volume de ventes. Mais je travaille pour ma famille, pour mes salariés et pour moi et dès que mon chiffre d affaires repartira sensiblement à la hausse, j envisagerai de nouveaux projets d investissement pour mon activité!» Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 7

8 DE L IDÉE AU PROJET Créer son entreprise en franchise Exploiter un concept qui a fait ses preuves et s appuyer sur l expérience et le savoir-faire d un réseau Afin de limiter les risques que comporte la création d entreprise, vous pouvez décider d intégrer un réseau de commerce organisé et profiter de la notoriété d une enseigne qui a déjà «pignon sur rue», d une expertise et d un savoir-faire expérimenté. La franchise peut représenter à ce titre le caractère «sécuritaire» de votre création. Il s agit d un contrat de commercialisation de produits, de services et/ou de technologies qui lie deux personnes juridiquement et financièrement indépendantes. Le FRANCHISEUR est propriétaire d une marque et d un savoir-faire qu il transmet à un FRANCHISÉ, moyennant une contribution financière. Si la franchise dispose de nombreux atouts pour vous séduire : être un commerçant indépendant, bénéficier d une image de marque, bénéficier de compétences, être accompagné et assisté dans le développement de votre projet, profiter d une formation initiale, elle peut présenter également quelques contraintes. Tout d abord, votre investissement de départ étant plus important que dans le cadre d une création classique (droits d entrée, aménagements spécifiques ), assurezvous que vous avez bien le profil adapté à ce concept et qu il corresponde à vos attentes. Vous serez tenu d exécuter les directives de la tête de réseau et aurez donc une liberté d action plus restreinte que celle d un indépendant. Ensuite, vérifiez la «solidité» du franchiseur en termes de renom, de savoir-faire mais aussi de structuration, d animation du réseau... N hésitez pas à rencontrer certains franchisés de la chaîne. Réalisez votre propre étude de marché et ne vous contentez pas des données fournies par le franchiseur. Enfin, soyez attentif aux clauses d exclusivité du contrat notamment pour ne pas vous retrouver dans une impasse en fin de contrat (durée comprise en moyenne entre 5 et 7 ans). En savoir plus : Fédération Française de la Franchise Parole de chef d entreprise BERTRAND VIGNON 38 ANS Créateur en mai 2011 de la SARL VIGNON IMMOBILIER à Saint-Quentin Franchisé sous l enseigne ERA (réseau d agences immobilières) 2 collaborateurs «Après douze ans de négociation et d expertise immobilière dans un cabinet notarial, j ai éprouvé le besoin de poursuivre mon parcours professionnel en qualité d indépendant et de projeter ma vision personnelle du métier d agent immobilier. J ai toujours aimé la négociation immobilière, à la fois par son côté expertise de biens mais aussi son aspect commercial. Encouragé par ma famille, j ai considéré que c était le bon moment dans ma vie personnelle pour me «lancer». Le secteur de l immobilier est aujourd hui largement occupé par les réseaux de franchise. L indépendant n a plus la puissance de feu pour rivaliser avec les groupes nationaux, voire internationaux. De plus, la franchise est synonyme d un savoir-faire reconnu. Elle m est donc apparue naturellement et rapidement essentielle mais, encore fallait-il trouver le bon réseau! J ai pris contact avec différents franchiseurs qui n étaient pas encore implantés sur le Saint-Quentinois. Je me suis aperçu que pour certains réseaux on n était qu un numéro avec un carnet de chèques. Chez ERA France, j ai ressenti avant tout une dimension humaine et un grand savoir-faire. La présence de l enseigne dans 35 pays avec agences dont près de 350 en France, son classement à la 3 ème place du Top 10 des franchises françaises*, mais également ses campagnes de communication et la mise à disposition d outils technologiques performants et adaptés, ont constitué des motifs d accroche très forts. Pour une relation durable, il est capital de partager des valeurs communes avec le franchiseur. Le réseau m a véritablement encadré et accompagné tout au long des différentes étapes de création de mon entreprise et j ai pu bénéficier de judicieux conseils. Avant les formalités d immatriculation auprès du CFE de la de l Aisne, j ai validé mon projet avec le conseiller création de la. Durant la première année d activité, j ai profité d une assistance et d un suivi de la part d un consultant ERA France une fois par mois. Le réseau a mis à ma disposition des outils de contrôle d activité tels que tableaux de bord de gestion, logiciels de transactions Dans un marché aussi concurrentiel que celui de l immobilier, le professionnalisme fait la différence. Le perfectionnement est permanent, au travers de l intranet développé par l enseigne mais aussi grâce à la formation dont mes collaborateurs et moi-même bénéficions régulièrement. Après deux ans d agrément ERA, je ne vois que des avantages à ma vie de franchisé. Il y a certes eu un effort financier à consentir au début avec un investissement initial plus important que dans le cadre d une création indépendante, et de gros sacrifices les premiers mois avec beaucoup de travail, mais aujourd hui, je n ai aucun regret.» * : Source : revue «Franchise et business» 8 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

9 DU PROJET À SA FAISABILITÉ CHAPITRE 2 DU PROJET À SA FAISABILITÉ L analyse commerciale du projet : l étude de marché Décrypter le marché et la concurrence pour vérifier l opportunité de se lancer et évaluer le potentiel de votre entreprise Après avoir vérifié la cohérence de votre projet par rapport à vos contraintes et atouts personnels, il convient maintenant d en examiner les premiers éléments concrets, en étudiant la faisabilité commerciale à travers une étude de marché. Votre intuition n est pas suffisante pour connaître le marché et vos concurrents. Elle doit être confirmée par une solide analyse du marché! Ne négligez pas l étude de marché en pensant que vous n êtes pas suffisamment compétent pour cette étape ou que ce travail vous fera perdre du temps et de l argent! Elle constitue avant tout une affaire de bon sens et vous permettra de réduire les incertitudes et donc les risques d échec de votre entreprise. Elle permettra de collecter et d analyser l ensemble des données chiffrées qui caractérisent le marché, d analyser les facteurs influençant la vente et d étudier l espace concurrentiel. Vous pouvez la réaliser vous-même ou décider de la confier à un tiers mais dans ce cas, participez activement! POURQUOI FAIRE UNE ÉTUDE DE MARCHÉ? Vérifier l opportunité commerciale de vous «lancer» en estimant le marché. Evaluer votre chiffre d affaires prévisionnel. Préparer votre prospection et établir votre offre commerciale. Bénéficiez d un accompagnement par les conseillers entreprise de la de l Aisne QUELLES QUESTIONS FAUT-IL SE POSER? QUELS TYPES DE PRODUITS VAIS-JE VENDRE? Affiner les caractéristiques du produit ou du service (spécialisation, qualité, avantages, gamme, présentation, finition, utilisations ). A QUI VAIS-JE VENDRE MON PRODUIT? Définir votre clientèle (type, taille, âge, catégorie socio-professionnelle, niveau de consommation, taux d équipement ). MON MARCHÉ EST-IL LOCAL, RÉGIONAL, NATIONAL OU INTERNATIONAL? Répartir géographiquement votre clientèle. A QUEL BESOIN MON OFFRE RÉPOND-ELLE? Attentes des clients, gain de place, de temps, d argent, qualité, choix, prix COMMENT VAIS-JE VENDRE MON PRODUIT? Modes de distribution, prospection, périodicité. QUELS SONT MES CONCURRENTS? Analyser la concurrence (notoriété, surface de vente, étendue de leur gamme ). OÙ VAIS-JE IMPLANTER MON ENTREPRISE? Implantation proche de vos fournisseurs ou de vos clients? Etudier attentivement l emplacement pour un commerce de détail (cf. page 23). QUEL CHIFFRE D AFFAIRES POURRA ÊTRE RÉALISÉ? Evaluer le nombre de clients potentiels sur votre zone de chalandise et mesurer leur consommation pour établir votre chiffre d affaires prévisionnel. Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 9

10 DU PROJET À SA FAISABILITÉ COMMENT FAIRE UNE ÉTUDE MARCHÉ? Pour qu une étude de marché soit efficace, sans pour autant être complexe, la démarche doit être ordonnée, structurée et s effectuer en plusieurs étapes. Identifier et collecter les informations nécessaires Effectuer une recherche documentaire (études sectorielles, presse professionnelle et économique, internet, annuaires, syndicats professionnels ). Mener une étude sur le terrain par une enquête ou une observation (étudier les flux de circulation, les concurrents ). Analyser les informations sous 4 dimensions Les tendances du MARCHÉ. Une analyse de LA DEMANDE (quel type de clientèle, ses besoins et ses attentes). Une analyse de L OFFRE (quelle concurrence et quelle menace représente-t-elle?). Une analyse de l ENVIRONNEMENT (juridique, innovation, réglementation ). Rédiger le rapport La présentation de l étude de marché doit être soignée car elle vous servira non seulement d indicateur mais vous aidera par ailleurs à convaincre vos partenaires. Identification des opportunités et des menaces du marché. Identification des forces et des faiblesses du projet. Les conseillers de la de l Aisne disposent d outils performants pour vous apporter des informations ciblées. Spécialistes de la TPE, ils interviennent de manière tangible sur votre étude de marché, pour faire en sorte qu elle constitue un véritable moyen d aide à la décision. Estimer le chiffre d affaires prévisionnel Après avoir analysé votre marché, il vous faut évaluer un chiffre d affaires prévisionnel RÉALISTE. Différentes méthodes de calcul existent. N hésitez pas à en utiliser plusieurs pour faire ressortir différentes hypothèses et consultez des professionnels (expertcomptable, conseiller ) pour avoir une vision concrète et pragmatique de vos prévisions. Parmi les méthodes proposées : Méthode des référentiels : consulter des projets similaires sur la zone ou sur une zone comparable. Méthode des intentions d achats : évaluer les intentions d achats par une enquête terrain. Méthode des objectifs et parts de marché : chiffrer le potentiel à partir de la zone de chalandise. Ces trois méthodes doivent être comparées de celle qui découle du compte de résultat prévisionnel et notamment le seuil de rentabilité (cf. page 14). Une fois le chiffre d affaires déterminé, vous calculerez les charges dont vous devez vous acquitter, en mettant en place votre business plan. Définir votre stratégie commerciale et choisir vos actions commerciales Votre étude de marché et vos hypothèses de chiffres d affaires vont maintenant vous permettre de définir votre stratégie commerciale et construire l offre de votre entreprise. Définir la stratégie consiste à déterminer les actions que vous allez mettre en œuvre pour atteindre l objectif de chiffre d affaires que vous vous êtes fixé : Quels produits ou services vais-je proposer à mes futurs clients? A quel prix vais-je les vendre? Comment vais-je les vendre? (points de vente, site internet, prospection directe, salons, vente par intermédiaires ) Comment vais-je me faire connaître? Pour élaborer votre stratégie, vous devez analyser deux éléments importants : la composition de la clientèle (votre cible), les caractéristiques de la concurrence (votre position sur le marché). Les actions commerciales peuvent être classées en trois catégories : L action publicitaire : les supports sont multiples et dépendent de votre budget. L action promotionnelle : vous pouvez décider d accorder un avantage exceptionnel (journée portes ouvertes, dégustations, cartes de fidélité ). L action de prospection : porte-à-porte, courrier, prospection téléphonique, ing... La mise en place des actions commerciales est précisée page Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

11 DU PROJET À SA FAISABILITÉ Parole de chef d entreprise SÉBASTIEN HENNIAUX 41 ANS Repreneur en décembre 2011 de la SARL «Chez Sébastien», (enseigne PROXI) à Aubenton Commerce d alimentation générale 2 salariées à temps partiel de chiffre d affaires annuel «Originaire d Aubenton, j ai intégré, après un bac commercial, l école de vente Conforama à Paris. Après avoir travaillé durant 14 ans pour la grande distribution, je me suis rendu compte que la politique commerciale de l enseigne ne me convenait plus. L idée de devenir mon propre patron m a alors semblé séduisante et, après quelques années passées en milieu urbain, j ai éprouvé le besoin de retrouver ma région d origine. J ai étudié le projet de reprise de la dernière épicerie du village. Conseillé par la de l Aisne, j ai réalisé une étude de marché en analysant la zone de chalandise, la concurrence et le potentiel de clients. Il fallait bien cerner les flux de clientèle étant donné la situation rurale du magasin. L étude a validé l opportunité de reprise et j ai acheté le fonds de commerce du magasin d alimentation générale de 50 m² pour un total de Les débuts furent difficiles mais, progressivement, j ai fidélisé ma clientèle et, après quelques années, il a fallu agrandir le magasin. J ai décidé non seulement de changer de lieu en réhabilitant une ancienne grange bien située dans le village en une supérette multiservices, mais j ai également doublé ma surface de vente. En octobre 2011, nous avons créé la SARL «Chez Sébastien», société indépendante, sous contrat d enseigne Proxi. Notre nouveau magasin de 100 m² a réalisé l an passé de chiffre d affaires et emploie deux salariées à temps partiel. Pour réaliser mon agrandissement, la m a permis de bénéficier d aides publiques dont un prêt Aisne Initiative ainsi que des subventions FISAC et du FIDARCO. En 2012, j ai fait l acquisition d un camion aménagé et j ai instauré des tournées qui représentent désormais 25% de mon chiffre d affaires. J aime ce métier pour le contact avec la clientèle et aujourd hui, la proximité est réelle. Mon magasin Proxi est un centre d animation pour le chef-lieu de canton. Les gens s y rencontrent, discutent entre eux, avec moi et une chose est sûre, c est que je manque de place maintenant.» OÙ TROUVER LES INFORMATIONS? INSEE (Institut National de la Statistique et des Etudes Economiques) ODIL (outil d aide au diagnostic implantation locale) fournit les premiers éléments d une étude de marché - DE L AISNE - Observatoire des flux commerciaux, données socioéconomiques par territoire, fichier des entreprises, études conjoncturelles AISNECO.com - Site d informations sur l économie de l Aisne - APCE (Agence pour la Création d Entreprises) Réseau des (Chambre de Commerce et d Industrie) Réseau des Chambres de Métiers et de l Artisanat - CREDOC (Centre de recherche et de documentation sur les conditions de la vie) XERFI - INPI (institut national de la propriété industrielle) (cf. page 31) Pôle Emploi (répertoire opérationnel des métiers et des emplois ROME) www2.pole-emploi.fr OSEO - Fédération des Centres de Gestion Agréés (FCGA) Les sites des Ministères - Les sites des organisations professionnelles La presse professionnelle Les foires et salons - rubrique «foires et salons» de l annuaire de liens du site de l APCE. Les sites des mairies et structures intercommunales Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 11

12 DU PROJET À SA FAISABILITÉ OBSERVATOIRE DES FLUX COMMERCIAUX Afin de mieux connaître les comportements d achats des ménages axonais, la de l Aisne dispose d un observatoire des flux commerciaux. Alimenté par un processus d enquêtes téléphoniques, il recense près de actes d achats répertoriés sur des biens de consommation courante en alimentaire et non alimentaire (2 205 enquêtes consommateurs sur un panel de 41 produits). En vue de mieux appréhender les apport des résidents des zones limitrophes à l Aisne, les ménages situés à proximité (départements de la Marne, Seine-et-Marne, Oise, Somme, Nord, Ardennes et la Belgique) ont également été enquêtés. L OBSERVATOIRE PERMET DE MESURER ET DE QUALIFIER LES FLUX DE CONSOMMATION SUR L ENSEMBLE DU DÉPARTEMENT Estimation du budget que consacrent les ménages à l achat de produits courants (dépense commercialisable). Détermination des zones d influence des différents pôles commerciaux du territoire (zone de chalandise) et l impact des pôles extérieurs (évasion commerciale). Reconstitution du niveau de l activité marchande d un pôle (chiffre d affaires). Répartition des parts de marché des différentes formes de vente. La nouvelle offre «faire autrement pour faire mieux» Sur la base des retours de nos clients (enquêtes de satisfaction, retour terrain, études ), nous avons détecté de nouveaux besoins, s articulant autour des points suivants : avoir des explications sur le «comment faire?», être aidé sur la validation du projet, être conseillé pour mener à bien le projet, être préparé à devenir chef d entreprise, disposer d un soutien technique, d un contact référent et avoir quelqu un avec qui échanger. La réponse de la Aisne Entreprendre est donc de vous présenter une nouvelle offre, sans faire ni plus ni moins, mais en faisant autrement pour faire encore mieux : Prendre en charge autrement nos visiteurs : rendre le bon service et être proactif dans la relation. Exercer autrement le métier de conseiller : être un révélateur, un impulseur voire un accélérateur. Organiser des atelier pratiques à destination des créateurs et déployer une offre de proximité. DE L ENVIE AU PROJET Suis-je fait pour entreprendre? Atelier «Prêt à vous lancer?» Entretien «Prêt à devenir patron?» Entretien «Testez votre projet» Entretien «Découverte d une idée ou d un projet : vos motivations pour entreprendre et le rôle de la» Entretien «Prêt à quoi pour réussir?» MON PROJET DEVIENT CONCRET Sera-t-il rentable? Atelier «Du projet au business plan» Ateliers techniques du créateur - repreneur (e-marché, TIC, CISP ) Atelier «auto-entrepreneur» Demi-journée d information et de présentation de l environnement de la création - reprise MON ENTREPRISE ET MOI Je lance mon entreprise! Entretien-atelier «Réussir ses formalités d entreprise» Atelier «Hôtels et pépinières d entreprises» Ateliers prescripteurs «Pourquoi recourir à un expert-comptable, un avocat, un notaire?» Durée d un atelier : 2 h. JE N AI PAS D IDÉE POUR CRÉER OU REPRENDRE Atelier ou entretien «Trouver l idée qui vous convient» J AI UNE IDÉE : FERA-T-ELLE UN BON PROJET? Atelier «Tester votre projet et le mettre à l épreuve par des professionnels» ÊTRE CHEF D ENTREPRISE, ÇÀ VEUT DIRE QUOI? Stage «5 jours pour entreprendre» cf. page 15 Atelier «Vos premiers pas de chef d entreprise» JE VEUX FINANCER MON PROJET Atelier «Plan de financement» JE DÉVELOPPE MON ENTREPRISE COMME JE VEUX Bilan à 6 mois de mon activité, mes projets, analyser les écarts avec le prévisionnel» Ateliers thématiques sur la jeune entreprise Atelier «Embaucher son premier collaborateur» Atelier «Remplir ses premières déclarations (TVA, impôt )» Offre mise en place courant 2013 et adaptée au positionnement de chaque. 12 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

13 DU PROJET À SA FAISABILITÉ L analyse financière du projet : le business plan Traduire en termes financiers votre analyse commerciale et mesurer la faisabilité économique de votre projet Après avoir réalisé votre étude de marché et fixé vos objectifs, notamment en termes de chiffre d affaires, il convient d établir vos prévisions financières. Cela consiste à évaluer les moyens techniques et humains dont vous aurez besoin pour diriger votre entreprise. Afin de vérifier la viabilité économique de votre projet, il est généralement demandé de le présenter sur une période de trois ans. Le business plan doit répondre à trois questions essentielles : Soignez particulièrement votre business plan afin de mieux séduire et convaincre vos partenaires financiers! A la lecture de ce document, ils devront avoir le sentiment que vous leur présentez un projet cohérent et solide. EXEMPLE DE PLAN DE FINANCEMENT INITIAL QUELS SONT LES CAPITAUX NÉCESSAIRES AU LANCEMENT DE VOTRE PROJET? Il s agit de comparer les moyens indispensables pour débuter votre activité et les ressources financières dont vous pouvez disposer. Vous allez construire VOTRE PLAN DE FINANCEMENT INITIAL en respectant le principe que les besoins et les ressources doivent toujours être équilibrés. Si les apports sont inférieurs aux besoins, il faudra combler la différence avec un financement externe (prêt). Sachez renoncer au projet si la charge de l emprunt est excessive au vu des capacités de remboursement de l entreprise. Les besoins regroupent les dépenses engagées pour la création de votre entreprise (frais de constitution), les équipements et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR - cf. encadré), c est-à-dire l argent nécessaire pour faire fonctionner votre entreprise au quotidien. BESOINS Immobilisations incorporelles Brevets, licences Fonds de commerce ou droit au bail Immobilisations corporelles Travaux / aménagements Véhicules Matériel (ordinateur, téléphone) Mobilier Immobilisations financières Caution sur loyer Garanties professionnelles Stock de marchandises Trésorerie (ou fonds de caisse) RESSOURCES Apport personnel (ou capital social dans le cas de sociétés) Comptes courants des associés (dans le cas de sociétés) Subventions, primes Prêts bancaires LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) : UN INDICATEUR CLÉ DE VOTRE TRÉSORERIE Le BFR représente le besoin de financement nécessaire à votre entreprise pour fonctionner au quotidien. Il sert à acheter vos stocks et matières premières, à faire fonctionner vos machines et rémunérer vos salariés. Souvent sous-estimé par les créateurs, il peut être source de difficultés pour les jeunes entreprises! Son suivi et sa maitrise doivent être un souci constant pour maintenir une gestion financière saine. Il se calcule sur la partie basse de votre bilan (concerne les actifs circulants et les emprunts-dettes). Actif circulant BFR = (hors trésorerie) Dettes à court terme (hors trésorerie) Le BFR est positif : Besoin de financement Les stocks et les créances clients sont plus importants que les dettes fournisseurs. L entreprise règle ses fournisseurs avant d être payée par ses clients. Elle doit chercher de l argent pour se financer (auprès des banques ou par de l apport). Le BFR est nul ou négatif : Ressource de financement L activité dégage naturellement de la trésorerie. Cela se traduit par des encaissements de paiements clients avant le décaissement de paiements fournisseurs. C est le cas des entreprises de la grande distribution : les clients paient comptant en caisse, le stockage est au minimum (flux tendu) et les fournisseurs sont payés tardivement selon les échéances négociées. Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 13

14 DU PROJET À SA FAISABILITÉ QUEL SERA LE NIVEAU MINIMUM DE CHIFFRE D AFFAIRES À RÉALISER POUR QUE VOTRE PROJET SOIT RENTABLE? Pour savoir si votre entreprise sera rentable, il vous faut établir LE COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL de l entreprise, à savoir : lister l ensemble des charges à supporter ainsi que les recettes que vous comptez réaliser et, par différence, s assurer que l activité dégage un bénéfice suffisant (cf. exemple ci-contre). A partir de votre compte de résultat prévisionnel, vous calculerez votre seuil de rentabilité (également appelé «point mort»). Il s agit de déterminer le niveau d activité qu il faut maintenir pour couvrir toutes les charges d exploitation normales de votre entreprise, ou encore le niveau de charges qu il ne faut pas dépasser compte tenu de votre activité. VOTRE PRIORITÉ : LA RENTABILITÉ DE VOTRE AFFAIRE! Gardez-vous de tout excès d optimisme et restez au plus près de la réalité pour vos prévisions de ventes. COMMENT CALCULER LE SEUIL DE RENTABILITÉ? 1. Ventiler l ensemble de vos charges en : charges fixes : il s agit, en règle générale, des charges incompressibles : le loyer, les salaires administratifs, les charges sociales, les assurances professionnelles, les impôts, les taxes de l entreprise, les amortissements charges variables : les achats de matières premières ou de marchandises nécessaires à la vente, les coûts, les salaires du personnel technique ou commercial avec les charges sociales, les frais d intérim, les dépenses d énergie 2. Calculer la marge sur coût variable : cela consiste à soustraire les charges variables du chiffre d affaires. En comparant ce montant au chiffre d affaires, vous obtenez le taux de marge sur coût variable. Le seuil de rentabilité = charges fixes taux de marge sur coût variable C est un bon indicateur pour traduire concrètement votre projet en nombre d heures à facturer, nombre d articles à vendre en moyenne par semaine... EXEMPLE DE COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL (1) PRODUITS (hors taxes) Vente de marchandises... Production stockée... Prestations de services... Subventions... Autres produits... (2) CHARGES VARIABLES (hors taxes) Achats de marchandises Sous-traitance (3) Marge brute (1) - (2) (4) CHARGES EXTERNES (hors taxes) Achats non stockés... Eau Electricité Fournitures diverses Charges externes... Loyers Assurances Entretien (locaux, matériel) Autres charges externes... Honoraires, frais d actes Affranchissement Téléphone, internet Publicité Frais de transport Emballage et conditionnement Voyages et déplacement (5) Valeur ajoutée (3) - (4) (6) Impôts et taxes... (7) Charges de personnel... Rémunération du dirigeant Cotisations sociales Salaires et charges des salariés (8) Excédent Brut d Exploitation (5) - (6+7) (9) Dotation aux amortissements... (10) Résultat d Exploitation (8) - (9) (11) Charges financières... Agios et intérêts payés (12) Résultat courant avant impôt (10) - (11) (13) Impôt sur les sociétés... (14) RESULTAT NET (12) - (13) CAPACITÉ D AUTOFINANCEMENT (14) + (9) Années Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

15 DU PROJET À SA FAISABILITÉ VOTRE ENTREPRISE SERA-T-ELLE CAPABLE DE FAIRE FACE, MOIS APRÈS MOIS, AUX FLUCTUATIONS DE TRÉSORERIE? Il est important d accorder une attention particulière à la trésorerie lors de la première année d activité. Cette période est celle de la mise en place de l ensemble des moyens d exploitation et de la montée en puissance de votre BFR (cf. page 13). Vous devez donc prévoir UN PLAN DE TRÉSORERIE qui reprendra toutes les entrées et les sorties d argent mensuelles de l entreprise. Vous pourrez ainsi définir précisément les périodes où vous aurez des besoins particuliers de trésorerie et prévoir les solutions de financement appropriées. Une fois établi, le business plan doit vous permettre de valider définitivement votre projet. Il vous servira également d outil de pilotage au cours de la première année. Face à cet enjeu, n hésitez pas à recourir aux services de professionnels qui, par leur technicité, leur expérience et leur réseau, sauront vous assister! EXEMPLE DE PLAN DE TRÉSORERIE RECETTES Ventes (TTC)... Solde de banque de début de mois... CHARGES Achats de marchandises (TTC)... Eau, électricité, fournitures... Loyers... Assurances... Entretien, réparations... Honoraires, frais d actes... Affranchissement, téléphone, internet... Emballage et conditionnement... Frais de transport... Voyages et déplacements... Rémunérations et charges sociales... Remboursement d emprunts... Impôts et taxes (y compris TVA)... Garanties professionnelles... SOLDE DE FIN DE MOIS Mois «5 JOURS POUR ENTREPRENDRE» un stage pour réussir! Si vous ressentez le besoin de mieux maîtriser les indicateurs financiers qui entourent votre activité (fonds de roulement, BFR, seuil de rentabilité ), la vous propose de participer à sa formation «5 jours pour entreprendre». L objectif est de vous permettre d acquérir les informations de base et d approfondir votre réflexion sur les thèmes suivants : L approche du marché l environnement commercial de votre entreprise les besoins du consommateur l évaluation du potentiel de consommation dans votre activité le positionnement commercial La comptabilité et la gestion le bilan le BFR la trésorerie le plan de financement les postes du compte de résultat le seuil de rentabilité Les relations avec la banque L aspect juridique les critères permettant d optimiser le choix du statut juridique les différents statuts juridiques La fiscalité choisir un régime fiscal (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés) Les régimes d imposition appréhender les obligations comptables et fiscales L aspect social le statut juridique et le régime social du chef d entreprise la comparaison entre le régime de sécurité sociale et celui des travailleurs non salariés (RSI) les cotisations et les prestations la protection complémentaire et celle du conjoint Les techniques d information et de communication adaptées à la création d entreprise l étude de marché grâce à internet l informatisation de l entreprise la communication multimédia Coût 120 pour un demandeur d emploi 250 pour un porteur de projet 120 pour un accompagnateur 511 en cas de prise en charge par un organisme extérieur Renseignements et inscriptions Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 15

16 DU PROJET À LA FAISABILITÉ Les différents modes de financement possibles Trouver les ressources financières adaptées à votre projet. Le montant et ses modalités pourront influencer le choix du statut juridique de votre entreprise Grâce à votre business plan, vous connaissez maintenant l investissement nécessaire pour créer votre entreprise. Il va donc falloir examiner les différentes ressources de financement et réunir les capitaux nécessaires. Votre projet peut être financé par : LES FONDS PROPRES Il s agit de vos ressources propres (épargne personnelle) que vous allez investir dans le projet. Pour compléter votre apport (et éventuellement celui de vos associés), vous pouvez également recourir à vos proches (famille, amis ) et même faire appel à des Business Angels, des particuliers qui investissent dans la création d entreprises aux concepts novateurs. Ils ont très souvent un profil d entrepreneur ou de cadres supérieurs en activité et ont un certain savoir-faire, permettant ainsi de vous apporter un soutien financier mais aussi accompagnement, conseils et soutien de par leurs compétence, expérience et réseau relationnel. LES PRÊTS D HONNEUR Les prêts d honneur permettent d emprunter l argent sans intérêt ni caution. Distribués par quelques réseaux d accompagnement, ces prêts ont pour vocation à compléter votre apport et ainsi renforcer la structure financière de votre projet. Aisne Initiative Il s agit d un prêt sans garantie ni caution, à concurrence de l apport et en complément d un prêt bancaire, compris entre et en création et pour une reprise, auquel s ajoutent par emploi salarié repris ou créé, remboursable en 3 ans après une année de différé. Ce prêt est garanti par OSEO (coût : 1,2% du montant emprunté). Réseau Entreprendre Picardie L association accorde un financement aux créateurs - repreneurs sous forme de prêts d honneur. Le montant du prêt varie de à Il est remboursable sur 5 ans. Il est sans intérêt ni garantie et permet de renforcer vos fonds propres. L accompagnement s adresse aux personnes susceptibles de faire de leur entreprise une PME apte à se développer (création d au moins 5 emplois à 3/5 ans et un besoin de financement supérieur à ). ADIE L association privilégie les bénéficiaires de minima sociaux et finance les entrepreneurs qui n ont pas accès au crédit bancaire. Le prêt concerne le financement des investissements et du BFR pour un montant allant de 500 à 60000, sur 2 ans, avec une caution solidaire de l entourage de 50% du prêt. Coordonnées des organismes cités en pages de Le dispositif NACRE Le dispositif s adresse aux personnes sans emploi ou rencontrant des difficultés d insertion. Il comprend un accompagnement individualisé et un prêt à taux zéro. Le prêt doit être couplé avec un prêt bancaire. Son montant varie de à sur une durée maximale de 5 ans. Son attribution est soumise aux conditions d éligibilité de l ACCRE (cf. page 27). LES PRÊTS FINANCÉS PAR L ÉTAT (OSEO) OSEO est un établissement public de l Etat qui accompagne et soutient financièrement les PME, TPE et porteurs de projet, en leur facilitant l accès aux banques et aux organismes de fonds propres. Le PCE (Prêt à la création d entreprise) est un financement compris entre et (plan de financement ne dépassant pas ) en complément d un prêt bancaire, pour lequel aucune caution personnelle ni garantie n est exigée. Son taux d intérêt est calqué sur celui du prêt bancaire qui l accompagne. L EMPRUNT BANCAIRE Une fois additionnés vos fonds propres et aides financières, vous pouvez estimer le montant des emprunts bancaires nécessaires pour compléter votre plan de financement. Ce prêt couvre 40 à 70% de vos besoins et s étend sur une durée comprise entre 2 et 7 ans. N hésitez pas à comparer les différentes prestations proposées par les banques! LE CAUTIONNEMENT Afin de sécuriser sa créance, la banque demande en général une caution qui peut être de différente forme, plus ou moins coûteuse. Vous pouvez solliciter une garantie auprès d une société de cautionnement mutuel. Il s agit d un établissement qui appuiera votre demande de crédit en se portant garant de votre prêt. OSEO et SIAGI garantissent le remboursement d un emprunt bancaire et peuvent cautionner jusqu à 70% du crédit accordé, sans limite de plafond. Toutes les entreprises de l industrie, de l artisanat, du commerce et des services peuvent être bénéficiaires. La SIAGI finance plus particulièrement l artisanat et les activités de proximité. FGIF (Fonds de garantie à l initiative des femmes). Financé par l Etat, ce fonds est destiné aux femmes dirigeantes d entreprises. Il facilite l obtention de prêts bancaires en le garantissant à hauteur de 70%. La garantie est plafonnée à pour les prêts supérieurs ou égaux à Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

17 DU PROJET À LA FAISABILITÉ L accompagnement à la création - reprise d entreprise mis en place par Pôle Emploi Les aides à la création - reprise sont nombreuses. Elles peuvent certes être financières, mais peuvent aussi prendre parfois la forme de conseils, d accompagnement ou de développement de compétences. PÔLE EMPLOI a mis en place un accompagnement vous permettant de disposer d un appui pour la formalisation et l évaluation de votre projet de création - reprise d entreprise. Les prestations OPCRE et EPCE s adressent uniquement aux demandeurs d emploi. Selon l état d avancement du dossier, les demandeurs d emploi sont inscrits sur le parcours OPCRE ou EPCE. OPCRE : Objectif Projet Création ou Reprise d Entreprise L OPCRE est une prestation de conseil, réalisée par un consultant extérieur, qui s adresse aux demandeurs d emploi ayant un projet de création - reprise d entreprise, mais ayant besoin d un appui à la conception, à la formalisation et à l élaboration du plan d actions adéquat. L accompagnement comporte dix rendez-vous individuels répartis sur une période de trois mois, au terme desquels le demandeur d emploi pourra vérifier la cohérence de son projet, estimer sa faisabilité (étude de marché et business plan) et déterminer les actions nécessaires à sa réalisation. EPCE : Evaluation Préalable à la Création - Reprise d Entreprise L EPCE est également une aide au conseil, menée par un prestataire extérieur, afin d aider le demandeur d emploi à prendre conscience de la viabilité de son projet. L évaluation s adresse au créateur ayant suffisamment mûri son projet et réalisé un premier chiffrage des aspects commerciaux et financiers. L évaluation est gratuite et s articule autour d entretiens personnalisés sur une période d un mois. Au terme de la prestation, le demandeur d emploi pourra valider la faisabilité de son projet à court ou moyen terme et donc déterminer précisément les actions nécessaires à sa poursuite et à sa réalisation. La et la BGE Aisne sont conventionnées par PÔLE EMPLOI sur ces deux prestations. Parole d expert FRÉDÉRIC SIENKO Directeur territorial Aisne Pôle Emploi Picardie «Pôle Emploi propose depuis 2008 un accompagnement spécifique et individualisé aux demandeurs d emploi qui souhaitent créer ou reprendre une entreprise. Notre rôle est de sécuriser le parcours de création des demandeurs d emploi et de souligner les points de vigilance. Chaque demandeur d emploi établit, lors du premier entretien avec son conseiller Pôle Emploi, un projet personnalisé d accès à l emploi (PPAE) pour définir quelles sont les mesures nécessaires pour favoriser son retour à l emploi. Lors de cet entretien, le demandeur d emploi peut informer son conseiller de son projet de création ou de reprise d entreprise et réciproquement, le conseiller peut détecter une opportunité de création d entreprise pour mettre à profit l expertise métier du candidat. Le conseiller déterminera si l environnement professionnel et personnel, ainsi que les expériences du demandeur d emploi, vont lui permettre de mener à bien ce projet entrepreneurial. A partir de là, il lui proposera des modalités d accompagnement adaptées à ses besoins, mobilisant pour cela l offre de services, en fonction de l état d avancement et de la formalisation du projet. Le demandeur d emploi sera reçu autant que de besoin pour mener à bien son projet, à un rythme différencié selon les actions qu il aura à mener. Outre la mise à disposition d une documentation adaptée, les créateurs sont orientés sur des ateliers thématiques permettant de prendre conscience des contraintes de la création, de réfléchir à l adéquation de leurs qualités et compétences avec leur projet et d en tester la validation. S ajoutent deux autres types d accompagnement : l OPCRE pour formaliser le projet et l EPCE ouvert aux candidats ayant réalisé un business plan. Pour ces deux prestations, Pôle Emploi s appuie sur un réseau de partenaires extérieurs, professionnels de l accompagnement et de la création. C est ainsi que les porteurs de projet peuvent être orientés vers la de l Aisne pour bénéficier gratuitement d une expertise. Nous pouvons également suggérer au futur créateur de valider son projet sur le terrain en proposant une évaluation en milieu de travail (EMT). Cette prestation lui permettra de découvrir au sein d une entreprise les conditions d exercice d un métier. Les demandeurs d emploi indemnisés peuvent continuer à percevoir une partie de leurs indemnités, soit sous forme d un maintien mensuel de tout ou partie des allocations (dans la limite de quinze mois maximum) soit sous forme d un apport de capital. Si le porteur ne va pas jusqu à la création, ce parcours lui aura cependant permis de travailler sur un projet professionnel en profondeur et de se repositionner sur le marché du travail avec de nouvelles compétences.» Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 17

18 DE LA FAISABILITÉ À LA MISE EN OEUVRE CHAPITRE 3 DE LA FAISABILITÉ À LA MISE EN OEUVRE Après avoir vérifié la faisabilité de votre projet en effectuant une étude commerciale, suivie d une étude financière sérieuse, l étape suivante consiste à choisir la forme juridique sous laquelle vous allez exploiter votre entreprise. «Quel est le statut qui me permettra la meilleure optimisation fiscale? Comment puis-je protéger mon patrimoine? Quelle sera ma protection sociale?» Autant de questions qui montrent le caractère primordial et obligatoire du choix du cadre juridique de votre entreprise. IL N EXISTE PAS DE CADRE JURIDIQUE «IDÉAL». Chaque structure présente des avantages et des inconvénients. Votre choix ne doit pas être fondé sur des critères hasardeux mais être le mieux adapté à votre projet et à votre situation personnelle. Etabli à partir de votre activité, de votre situation familiale, de votre patrimoine, de vos besoins de financement, le cadre juridique doit correspondre non seulement à vos besoins actuels mais aussi à l évolution probable et souhaitée de votre entreprise. Votre décision sera lourde de conséquences notamment en termes de niveau de responsabilité et de fiscalité, alors n'hésitez pas à comparer les différentes structures susceptibles de convenir à votre projet! GLOSSAIRE AE : auto-entrepreneur EI : entreprise individuelle EIRL : entrepreneur individuel à responsabilité limitée EURL : entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (SARL à un seul associé) IR : impôt sur le revenu IS : impôt sur les sociétés SA : société anonyme SAS : société par actions simplifiée SASU : société par actions simplifiée unipersonnelle SARL : société à responsabilité limitée SCI : société civile immobilière SNC : société en nom collectif Parole d avocat MAÎTRE BERNARD DERUELLE Avocat (Château-Thierry) Selarl Deruelle Associés «L avocat d affaires a un rôle clé dans le monde des entreprises. Il ne défend pas seulement les intérêts de son client devant les tribunaux mais endosse une responsabilité de conseil stratégique, en amont, avant toute décision importante. Nous intervenons auprès des entreprises dans les domaines du droit fiscal, droit des sociétés, droit commercial, droit du travail et droit social. Nous conseillons et accompagnons le futur dirigeant tout au long de la vie juridique de son entreprise. Une des étapes de notre accompagnement passe par la validation du choix de la forme juridique. Il est important d aborder la question du risque patrimonial, de la responsabilité financière du dirigeant et de limiter la responsabilité aux apports effectués à la société. Il faudra tenter de protéger le patrimoine familial ou privé, afin de prévenir le risque d une éventuelle future procédure collective en cas de survenance de difficultés, et ce, malgré l insistance des établissements financiers à bénéficier des garanties les plus larges. Il faudra prendre en compte l environnement du dirigeant : le conjoint et les enfants auront-ils un rôle dans l entreprise? Faut-il les associer? Quel est le moment le plus propice? Y aura-t-il des associés hors du cadre familial, des partenaires financiers, immédiatement ou à court, moyen ou long terme? Auquel cas un pacte d associés sera proposé pour organiser l association, la gouvernance, les conflits éventuels et le retrait de la société. Il conviendra de choisir les bons régimes fiscal et social. Une étude comparative des régimes IR et IS ainsi que des statuts sociaux travailleurs non salariés et salariés s imposera. Le statut social du dirigeant fera l objet d une attention toute particulière. Il conviendra de définir les besoins en prévoyance, en fonction de l environnement familial et le niveau souhaité de revenus de remplacement. Des partenaires extérieurs, spécialisés dans ces domaines très techniques, nous accompagnent dans cette démarche. Avec le temps et le développement de l entreprise, des ajustements seront nécessaires, ils devront être anticipés. Notre proximité avec le chef d entreprise va nous amener à prendre en considération sa situation patrimoniale et fiscale personnelle et, le cas échéant, à la traiter. Nous travaillons en partenariat étroit avec les experts comptables, les commissaires aux comptes, les notaires, nos confères d autres spécialités ou généralistes, des spécialistes des assurances de personnes, à qui nous proposons des compétences partagées, complémentaires et spécifiques. Pour une complète transparence, nous proposons à nos clients, lors de notre premier entretien, une lettre de mission fixant le champ d action, les conditions de notre intervention ainsi que le montant de nos honoraires.» 18 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise

19 DE LA FAISABILITÉ À LA MISE EN OEUVRE ENTREPRISE INDIVIDUELLE OU SOCIÉTÉ? Une ENTREPRISE INDIVIDUELLE correspond à une activité développée par une personne physique inscrite en nom personnel (AE, EI, EIRL). Il s agit du mode d exploitation le plus fréquent, notamment chez les TPE. Son atout principal réside dans sa souplesse de fonctionnement, tant lors de l immatriculation que dans son fonctionnement courant et jusqu à sa radiation. Des frais limités et une indépendance totale du dirigeant sont les principaux avantages de l entreprise individuelle. Ces atouts doivent cependant être tempérés dans la mesure où ce statut juridique présente des risques financiers : s engager dans ce choix revient à accepter une part de responsabilité sur ses biens personnels! Une SOCIÉTÉ est une personne morale composée d un ou plusieurs associés (EURL, SA, SAS, SASU, SARL...). La structure peut être plus difficile à manier qu une entreprise individuelle (assemblée générale, comptes de l entreprise ) mais elle permet de mieux s adapter au développement de l entreprise, notamment lors de son financement. La protection juridique et patrimoniale de l entrepreneur La peur de l échec et la saisie des biens personnels sont les principaux freins que rencontre l entrepreneur dans sa démarche de création ou de reprise d entreprise. Si savoir surmonter l échec relève de l apprentissage de la confiance en soi, la protection du patrimoine personnel du chef d entreprise peut être assurée par un certain nombre de dispositions légales. Ces dispositifs permettront de séparer le patrimoine personnel et professionnel sans passer par la création d une SA, SARL, SAS..., même si ces sociétés présentent de réels atouts. La pratique montre cependant que l étanchéité entre les patrimoines est loin d être garantie. Les cas de remise en cause sont nombreux et la recherche d une protection personnelle à tout prix peut être perçue comme un obstacle lors du bouclage du plan de financement. Les démarches concernant les mesures de protection doivent être faites avant l immatriculation de votre entreprise. QUELS SONT LES PRINCIPAUX INSTRUMENTS DE PROTECTION EN ENTREPRISE INDIVIDUELLE? Le changement de régime matrimonial : séparation de biens pour protéger le patrimoine de votre conjoint. La déclaration d affectation de patrimoine (uniquement en EIRL) : document sur lequel vous indiquez les biens que vous allez affecter à votre activité professionnelle et qui serviront de garantie à vos créanciers en cas de dépôt de bilan. La mention de votre conjoint en tant que conjoint collaborateur. La constitution d une SCI afin d isoler les locaux du patrimoine. La création d une société vous permettra de séparer le patrimoine personnel du patrimoine professionnel. Toutefois, en cas d emprunt, la banque vous demandera de vous engager personnellement sous forme de caution personnelle et solidaire des dettes de l entreprise. Il en est de même en cas d inscription hypothécaire sur un bien personnel. Des sociétés de cautionnement (OSEO, SIAGI - cf. page 16) peuvent aussi intervenir et réduire le risque pris par les établissements financiers. Enfin, bénéficiant d une responsabilité limitée aux apports (capital + comptes courants), en cas de faute de gestion, on peut vous responsabiliser de tout ou partie de l insuffisance d actifs. Dans ce cas, vous devrez supporter sur vos biens propres les conséquences de cette mauvaise gestion. La déclaration d insaisissabilité : acte notarié permettant de protéger votre résidence principale. Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise 19

20 DE LA FAISABILITÉ À LA MISE EN OEUVRE Le régime fiscal : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés? LE PRINCIPE : à chaque forme juridique correspond un régime fiscal. Certaines structures sont par nature soumise à l impôt sur les sociétés (IS) tandis que d autres sont soumises à l impôt sur le revenu (IR). Toutefois, il existe des possibilités d options permettant de passer d un régime à l autre. Ne choisissez pas votre imposition à la légère! Chaque cas est différent et nécessite une étude préalable personnalisée pour adapter (ou ajuster) au mieux la fiscalité de votre entreprise à vos besoins, votre situation personnelle et vos projets de développement. Pour connaître le régime fiscal qui semble le mieux adapté, contactez vos conseillers (cf. page 40) Régime fiscal dont relève l entreprise Régime fiscal pour lequel l entreprise peut opter EI IR - EURL, EIRL SNC SA, SARL, SAS, SASU SARL de famille IR IR IS IS IS (option irrévocable) IS sous condition (non adapté à la TPE) IR IR sous condition de lien de parenté ENTREPRISES SOUMISES À L IMPÔT SUR LE REVENU ENTREPRISE RESULTAT (chiffre d affaires - charges) Réinvestissement du bénéfice Revenus du dirigeant + Revenus du conjoint + revenus fonciers FOYER FISCAL IR (barème progressif) Bénéfice ou Déficit Au niveau fiscal, aucune distinction n est effectuée entre le résultat de l entreprise (bénéfice ou déficit) et la rémunération du dirigeant. Le résultat est porté sur la déclaration d ensemble des revenus du chef d entreprise (formulaire impôt 2042) sans aucun abattement, en fonction de la nature de l activité. En cas de non adhésion à un Centre de Gestion Agréé ou à une Association Agréée, le bénéfice imposable est majoré de 25%. Le bénéfice est imposé selon le barème progressif de l impôt sur le revenu (de 0 à 41%) après avoir été ajouté aux autres revenus du foyer (salaire du conjoint, revenus fonciers ). L entrepreneur paie donc l impôt sur le revenu sur un bénéfice qu il ne perçoit pas forcément. Part de l entreprise Remboursement de la part en capital de l emprunt Financement du matériel (partie non couverte par les amortissements) Financement ou renforcement du BFR Bénéfice Part de l entrepreneur Rémunération nette du chef d entreprise IR IS 20 Création - Reprise : bien construire son projet d entreprise