ChAmps d AppRentissAge

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1 module 5 Revenus, dépenses et budgets ApeRçu les élèves devront : utiliser les documents faisant état des revenus et des dépenses de leur personnage du cycle de vie pour savoir quelles sont leurs sources de revenus, leurs retenues salariales et leurs frais de subsistance typiques; utiliser les feuilles de travail sur les revenus et les dépenses mensuels pour comptabiliser les revenus et les dépenses de leur personnage du cycle de vie; passer en revue les formulaires T4 de leur personnage du cycle de vie et discuter des déductions du revenu aux fins de l impôt; utiliser les feuilles de travail sur les revenus et dépenses des personnages pour préparer un budget et discuter des façons de rajuster les désirs pour répondre aux besoins; parler à une personne récemment diplômée d une école secondaire afin de s informer sur les considérations budgétaires d un jeune qui vit dans leur région; utiliser une feuille de travail pour recenser les sources de revenus qui leur permettront de financer leur transition après l école secondaire; tenter d évaluer les dépenses réelles qu occasionnera leur propre transition après l école secondaire. En calculant les revenus et les dépenses de leur personnage du cycle de vie, les élèves obtiennent une expérience pratique des premières étapes de la préparation d un budget personnel. En analysant et en établissant un budget personnel, les élèves acquièrent une compréhension réaliste des coûts qu ils auront à assumer après leurs études secondaires et peuvent se préparer en vue d atteindre leurs objectifs en matière d études et de carrière. ChAmps d AppRentissAge Utiliser ce module pour enseigner des connaissances dans des champs d apprentissage comme ceux-ci : Finances personnelles Transition vie-travail Établissement d un budget Impôts Applications mathématiques, mathématiques du point de vue du consommateur Pour obtenir une liste détaillée selon la province ou le territoire et le cours, consulter la rubrique Résultats d apprentissage, dans les pages de l enseignant, à Programmes éducatifs > La Zone

2 module 5 (suite) RésultAts Au terme de cette activité, les élèves pourront : recenser diverses sources de revenus en fonction de différentes carrières et étapes de la vie; reconnaître les retenues salariales et le revenu net sur un talon de chèque; définir et classer les diverses dépenses liées aux différentes étapes de la vie et les associer aux besoins et aux désirs d une personne; remplir des feuilles de travail sur les dépenses et revenus mensuels afin d obtenir des données pour la préparation d un budget personnel; évaluer les coûts escomptés pour atteindre leurs propres objectifs en matière d études et de carrière; analyser et énumérer les sources de revenus qui pourront financer leur transition après l école secondaire. documents et outils Un exemplaire du récit 5-1, Revenus, du récit 5-2, Dépenses, et du récit 5-3, Budgets, pour chaque élève (facultatif) Des talons de chèques de paye, des relevés de dépenses, des feuilles de travail sur les revenus mensuels, des feuilles de travail sur des dépenses mensuelles et des formulaires T4 pour les huit personnages du cycle de vie Des transparents : transparent 5-1, Talon de chèque de paye transparent 5-2, Revenus des personnages du cycle de vie transparent 5-3, Dépenses fixes des personnages du cycle de vie transparent 5-4, Dépenses variables des personnages du cycle de vie Un exemplaire des documents suivants pour chaque élève : document 5-1, Feuille de travail sur le budget mensuel (aussi offerte comme feuille de calcul téléchargeable 5-1, Feuille de travail sur le budget mensuel, dans les pages de l ACFC destinées à l enseignant, à l adresse Programmes éducatifs > La Zone, Module 5) document 5-2, Sources de revenus possibles document 5-3, Budget Liberté 18 document 5-4, Test éclair Revenus, dépenses et budgets Des calculatrices à l usage des élèves (facultatif) Rétroprojecteur, le cas échéant temps Requis en ClAsse Cinq leçons (environ trois heures) mots Clés Compte d épargne libre d impôt (CELI), revenu, retenues salariales, impôt sur le revenu, assurance-emploi (AE), pension, Régime enregistré d épargne-études (REEE), Régime enregistré d épargne-retraite (REER), Régime de pensions du Canada (RPC), paye de vacances, aux deux semaines, bimensuel, gains, déductions, heures supplémentaires, travail autonome, dépenses, dépenses fixes, dépenses variables, épargne, budget, revenu, déficit, dette/endettement, excédent/surplus

3 module 5 (suite) préparation Faire venir en classe un ou deux récents diplômés de l école secondaire, qui ont de préférence adopté des choix de carrière différents, afin de discuter des dépenses réelles de la vie après l école secondaire, notamment les frais de subsistance, les dépenses liées au travail et aux études, si possible; des sources de revenus; des coûts de transition imprévus qu ils ont dû assumer après l école secondaire; des difficultés financières qu ils ont connues; et des moyens qu ils ont trouvés pour surmonter les problèmes et gérer leur argent. On propose de prévoir ces visites à la partie 4, étape 3 ci-dessous. démarche proposée : partie 1 Revenus 1. Présenter le récit 5-1, Revenus, à la classe. Discuter du récit en s inspirant des questions suivantes : Quelles sources de revenus Rio comptait-il avoir en tant qu athlète professionnel? Quelles sont les autres sources de revenus qu un athlète professionnel ou une célébrité peut avoir? Exemples : paiements pour différentes prestations (concerts, films, émissions de télévision, discours, etc.); primes pour réalisations exceptionnelles; pourcentage des ventes de billets ou d enregistrements; redevances pour l utilisation des images ou de la voix; paiements pour des contrats de promotion, apparitions publiques, etc.; revenus tirés de la propriété d une équipe, d une société de production ou d édition; revenus tirés de la propriété d autres entreprises (restaurants, boutiques de vêtements, etc.); revenus d actions, d obligations et d autres placements similaires; revenus de biens immobiliers. Rio parlait de revenus possibles de 2 millions de dollars par année. Combien d argent pensez-vous que les vedettes du sport et les célébrités gagnent? Pensez-vous que cette somme est suffisante pour répondre aux besoins et aux désirs de Rio ou d une autre célébrité? Comment le revenu de Rio se compare-t-il avec celui d un propriétaire d entreprise, d un professionnel, d une personne de métier ou d un élève? Qu aimeriez-vous savoir sur la façon de gagner et de gérer les revenus du travail?

4 5.26 La Zone module 5 (suite) 2. Discuter des sources de revenus des élèves. a) Demander à la classe d énumérer les sources de revenus dont les élèves de la classe disposent. Si nécessaire, inciter les élèves à inclure les sources de revenus suivantes : allocations et cadeaux; salaires et pourboires des emplois à temps partiel; paiements reçus pour du travail occasionnel tel que la garde d enfants, le travail de jardin, etc.; revenus provenant de sources gouvernementales telles que des remboursements de TPS, des prestations pour enfants, l assurance-emploi, l aide sociale, etc.; revenus provenant de placements que d autres personnes ont effectués pour les élèves (p. ex. REEE); revenus provenant d activités personnelles telles que la vente de produits d artisanat, l échange de produits, etc. b) Inviter les élèves à comparer leurs sources de revenus à celles d une célébrité. Faites remarquer que : les gens disposent de nombreuses sources de revenus différentes, qui varient en fonction de nombreux facteurs comme la période de la vie; la gestion des finances personnelles commence par le calcul des revenus totaux. TransparenT 5-1 Talon de chèque de paye N DE CHÈQUE Nom de l entreprise Nom - N d employé Période de paye du JJ/MM/AA au JJ/MM/AA DESCRIPTION QUANTITÉ TAUX PÉRIODE EN COURS À CE JOUR DESCRIPTION PÉRIODE EN COURS À CE JOUR GAINS ET HEURES RETENUES TAUX HORAIRE $ 420 $ $ RÉGIME DE PENSIONS DU CANADA (RPC)/RÉGIME DE PAYE DE VACANCES (4 %) 16,80 $ 67,20 $ RENTES DU QUÉBEC (RPQ) 20,79 $ 83,16 $ ASSURANCE-EMPLOI 7,56 $ 30,24 $ IMPÔT SUR LE REVENU 50,40 $ 201,60 $ TOTAL 79,58 $ 318,02 $ RÉCAPITULATIF GAINS 420 $ $ PAYE DE VACANCES 16,80 $ 67,20 $ RETENUES 79,58 $ 318,32 $ PAYE NETTE 357,22 $ 1 428,88 $ 3. Montrer le transparent 5-1, Talon de chèque de paye, et présenter les différents éléments du talon de chèque, notamment : Renseignements généraux : nom, numéro d employé, période de paye, numéro du chèque, etc. Gains : types de gains (heures régulières, supplémentaires, etc.), heures ou jours travaillés, somme gagnée au cours d une période donnée et depuis le début de l année. Retenues salariales : impôt sur le revenu, assurance-emploi, Régime de pensions du Canada et, selon le cas, cotisations syndicales, régime d assurance-santé et assurance-santé complémentaire, assurance-vie et assurance-invalidité, régimes d épargne, etc. Les retenues sont des paiements automatiques versés par les employeurs en votre nom au gouvernement et autres organismes en contrepartie de services ou de prestations. Paye de vacances : Les employeurs sont tenus d accorder aux employés au moins deux semaines de congés annuels payés par année. Dans le cas d employés à temps plein, ils mettent souvent de côté 4 % des gains et les versent aux employés lorsqu ils prennent leurs vacances. Dans le cas d employés occasionnels ou à temps partiel, ils versent souvent aux employés une part supplémentaire de 4 % sur chaque chèque de paye, au lieu d attendre que les employés prennent leurs vacances. Si la paye des congés annuels est ajoutée au chèque de paye (et si l employé prend des vacances), multipliez les gains hebdomadaires par 50 au lieu de 52 pour calculer le revenu annuel

5 module 5 (suite) Conseil : Les chiffres peuvent varier d une année à l autre. Vous pouvez les mettre à jour en vous reportant au site Web de l Agence du revenu du Canada ( 4. Définir et expliquer les retenues salariales du revenu brut, notamment : a) Impôt sur le revenu pourcentage du revenu brut envoyé aux gouvernements du Canada et de la province ou du territoire afin de payer les services des gouvernements fédéral, provinciaux et territoriaux. En 2008, les Canadiens ont payé un taux allant de 15 % à 29 % pour ce qui est de l impôt fédéral sur le revenu et un taux allant de 4 % à 17,5 % pour ce qui est de l impôt provincial ou territorial sur le revenu. L impôt sur le revenu n est pas toujours prélevé à la source; c est le cas si vous effectuez du travail occasionnel ou à contrat qui ne fait pas partie d un emploi régulier. Si vous touchez de tels revenus, vous devrez tout de même les déclarer et payer des impôts. b) Assurance emploi pourcentage du revenu brut versé par les employés et les employeurs pour financer les prestations temporaires en cas de perte d emploi. En 2008, les employés ont payé une part de 1,73 % jusqu à concurrence de 711,03 $ par année (571,29 $ au Québec). Votre employeur remet ce paiement et le bonifie en effectuant une cotisation d un même montant en votre nom. De façon générale, les travailleurs autonomes n ont pas droit à l assurance-emploi et, par conséquent, ne sont pas tenus d y contribuer. c) Régime de pensions du Canada pourcentage du revenu brut versé par les employés et les employeurs pour financer le revenu des travailleurs retraités ou handicapés. En 2008, les employés ont versé une part de 4,95 % jusqu à concurrence de 2 049,30 $ par année. Votre employeur remet ce paiement et effectue un versement du même montant, ce qui représente une cotisation totale au RPC de 9,9 % de votre revenu. (Les travailleurs autonomes paient la part de l employé et celle de l employeur.) d) Autres retenues retenues faites par l employeur en vertu d une entente avec l employé ou avec son syndicat ou un autre agent, notamment : régimes de pension privés ou complémentaires; primes d assurance-santé; cotisations syndicales et professionnelles; retenues pour les repas et l habillement; virements aux régimes enregistrés d épargne-retraite des employés; achats de placements tels que des obligations ou des actions; dons de bienfaisance. 5. Expliquer que ces retenues ne sont pas perdues mais qu elles servent à payer les avantages sociaux et personnels. a) Avantages sociaux comme l assurance-emploi, les pensions gouvernementales, ainsi que les prestations de maladie, d éducation et autres versées par le gouvernement. b) Avantages personnels comme les régimes de pension complémentaires ou privés, les cotisations syndicales et autres cotisations similaires, l épargne volontaire, etc

6 module 5 (suite) 6. Remettre aux élèves, divisés en groupes, les relevés financiers énumérés ci-dessous (sauf la feuille de travail sur les revenus mensuels) pour leur personnage du cycle de vie. Demander aux groupes : d utiliser les icônes d identification qui figurent sur les documents des personnages pour trouver le talon de chèque de paye et tout autre relevé sur les revenus de leur personnage; de dire à la classe quels relevés ils ont trouvés, quels types de revenus chacun d eux représente, et quelle est la somme totale des revenus gagnés avant et après les retenues; de reconnaître et d expliquer les diverses retenues du revenu brut. Sources de revenus des personnages du cycle de vie : a) luna (étudiante universitaire de 18 ans) : talon de chèque de paye pour un emploi à temps partiel, crédit pour TPS. Luna n a aucune déduction fiscale de son revenu étant donné qu elle travaille à temps partiel et que son revenu est faible; ainsi, elle ne gagnera pas plus que l exemption de base de $ (2008). b) Nikos (apprenti de 18 ans) : talon de chèque de paye pour un emploi à temps plein, travail de technicien indépendant. Nikos a aussi reçu un chèque de 350 $ pour du travail occasionnel. Cette situation est irrégulière et il s attend à ne gagner en moyenne que 50 $ par mois pour ce type de travail. c) Rio (travailleur à temps plein de 20 ans) : talon de chèque de paye pour un emploi à temps plein, crédit pour TPS. Rio travaille à temps plein, ce qui explique l ajout de 4 % pour la paye des congés annuels et le fait que sa feuille de travail sur les revenus compte 25 périodes de paye. d) Sienna (diplômée collégiale de 20 ans) : talons de chèque de paye pour deux emplois à temps partiel, crédit pour TPS. Sienna reçoit une part de 4 % pour ses congés annuels au Café Zone, mais ce n est pas le cas au Cristal de luxe. Elle recevra sa paye des congés annuels du Cristal de luxe lorsqu elle prendra ses vacances. e) Indigo (diplômée universitaire de 25 ans) : talon de chèque de paye pour un emploi à temps plein, rémunération bimensuelle. Indigo est payée deux fois par mois, et n a pas de paye pour les congés annuels. f) liam (diplômé collégial de 25 ans) : talon de chèque de paye pour un emploi à temps plein, prestation pour enfant et indemnités de garde d enfants. Liam est payé toutes les deux semaines et n a pas de paye pour les congés annuels

7 TransparenT 5-2 Le revenu mensuel est égal à : Revenu bimensuel x 2 Revenu trimestriel 3 Revenu hebdomadaire x 4,33 (ou 52 12) Revenu aux deux semaines x 2,17 (ou 26 12) Revenu annuel 12 Budget Total mensuel Total annuel revenu revenu après déductions : Emploi 1 Emploi 2 Autres Autres revenu total 5.27 La Zone module 5 (suite) g) Zach (consultant de 45 ans) : talons de chèque pour des paiements contractuels. Zach facture ses clients tous les mois, mais il ne reçoit aucune prestation et n a aucune retenue. On ne voit que deux clients sur les documents, bien qu il ait d autres clients, et il en tire un revenu non négligeable. Il tire aussi un revenu régulier de ses placements. h) Gaïa (propriétaire de café de 45 ans) : talon de chèque de paye pour un emploi à temps plein, revenus de location d un appartement de sous-sol. Gaïa se verse un salaire toutes les deux semaines, et y ajoute une part de 4 %. À titre de propriétaire de son entreprise, elle pourrait simplement décider de se verser un salaire plus élevé si son commerce fonctionne bien. Revenus des personnages du cycle de vie 7. Montrer le transparent 5-2, Revenus des personnages du cycle de vie. a) En se servant d un personnage comme exemple, inscrire l information concernant les revenus de ce personnage sur la feuille de travail du transparent en utilisant le revenu après déductions. b) Demander aux élèves comment ils inscriraient les montants des revenus occasionnels comme les cadeaux, pourboires ou petits travaux. Expliquer aux élèves qu ils peuvent : estimer la fréquence de ces revenus occasionnels et calculer un total mensuel approximatif; ou consigner le revenu sur une certaine période de temps et faire la moyenne des revenus hebdomadaires ou mensuels pour obtenir un chiffre plus précis. c) Demander à la classe si tous les relevés des revenus peuvent s intégrer au transparent 5-2. Faire remarquer que : de nombreux chèques de paye sont versés aux quinzaines (ou aux deux semaines) ou bimensuellement (deux fois par mois), et que d autres types de revenus peuvent être perçus tous les mois, tous les trimestres, tous les ans ou de façon irrégulière. Les élèves peuvent convertir le revenu en un montant mensuel à l aide des formules suivantes : a) revenu bimensuel x 2 = revenu mensuel b) revenu hebdomadaire x 4,33 (ou 52 12) = revenu mensuel c) revenu aux deux semaines x 2,17 (ou 26 12) = revenu mensuel d) revenu trimestriel 3 = revenu mensuel e) revenu annuel 12 = revenu mensuel d) Demander aux élèves comment ils calculeraient le revenu annuel (multiplier le revenu mensuel par 12). 8. Remettre aux élèves, divisés en groupes, la feuille de travail sur les revenus mensuels pour leur personnage du cycle de vie. Demander aux groupes d utiliser les états de revenus pour confirmer les calculs et déterminer le revenu annuel net de leur personnage du cycle de vie

8 module 5 (suite) démarche proposée : partie 2 dépenses 1. Présenter le récit 5-2, Dépenses, à la classe. Discuter du récit en vous inspirant des questions suivantes : Selon vous, quelles sortes de dépenses Rio devrait-il prévoir, ou quelles sortes de dépenses une célébrité pourrait-elle avoir? Exemples : impôts (au Canada, les impôts fédéraux et provinciaux cumulés peuvent représenter de 19 % à 47 % des revenus d emploi); honoraires des agents (souvent de 10 % à 15 % des revenus totaux); honoraires des autres conseillers professionnels (avocats, gestionnaires commerciaux, conseillers financiers, comptables, consultants en relations publiques et conseillers-médias, etc.); frais des studios et coûts d enregistrement, salaires des techniciens et cachets des artistes accompagnateurs, etc.; dépenses de voyage et de tournée; habillement, costumes et dépenses personnelles; coûts liés à la propriété d une ou de plusieurs maisons et voitures; sécurité et personnel domestique. Selon vous, parmi ces dépenses, lesquelles pourraient être assumées par un artiste, un mannequin ou une vedette du sport? Selon vous, à combien pourraient s élever les dépenses de Rio ou d une célébrité? Pensez-vous que les célébrités risquent de trop dépenser, malgré leurs revenus imposants? Pourquoi est-il important pour tous les gens, même les plus fortunés, de bien comprendre et de bien gérer leurs dépenses? Que voulez-vous savoir sur la gestion des dépenses? 2. Insister sur le fait que même avec des revenus très élevés, de lourdes dépenses peuvent dépasser les fonds disponibles et qu elles ont causé notamment la faillite de certaines vedettes très en vue (faites des recherches dans le Web afin de trouver quelques faillites célèbres dans l actualité récente que les élèves pourront reconnaître). Ainsi, il est essentiel de procéder à une gestion financière prudente si l on veut réaliser ses objectifs à long terme et éviter des problèmes

9 DÉpenses Dépenses fixes Logement Paiements pour une voiture Autres paiements liés à des prêts Assurances : Automobile Habitation et biens Services publics (électricité, gaz) Télécommunications (téléphone, câble, Internet, cellulaire) Autres Total des dépenses fixes TransparenT 5-3 Budget Total mensuel Total annuel 5.28 La Zone module 5 (suite) 3. Donner aux élèves divisés en groupes les relevés financiers (mais pas la feuille de travail sur les dépenses mensuelles) de leur personnage du cycle de vie. Demander aux groupes : d utiliser les icônes d identification qui figurent sur les documents des personnages pour trouver les reçus des dépenses de leur personnage; de dire à la classe quels reçus ils ont trouvés, quels types de dépenses chacun d eux représente, et quels en sont les montants. Ils devraient comprendre les documents suivants : luna (étudiante universitaire de 18 ans) : reçus pour un ordinateur portatif, la librairie et un laissez-passer de transport en commun Zonetranspo. Nikos (apprenti de 18 ans) : reçus pour le loyer, un cours de mise à niveau en technologie et un nouvel écran-télé. Rio (travailleur à temps plein de 20 ans) : reçus pour le loyer, les paiements de voiture et des vêtements. Sienna (diplômée collégiale de 20 ans): reçus pour le loyer, le cinéma et un wok en acier inoxydable. Indigo (diplômée universitaire de 25 ans) : reçus pour l électricité, un repas au restaurant, un billet d avion et une chaîne audio. liam (diplômé collégial de 25 ans) : reçus pour le loyer, les frais de garde d enfant, l épicerie et un interphone de surveillance pour bébé. Zach (consultant de 45 ans) : reçus pour des paiements de location de voiture (crédit-bail), pour la pharmacie et l épicerie. Gaïa (propriétaire de café de 45 ans) : reçus pour des paiements hypothécaires, des travaux de réparation au Café Zone, une réparation de voiture, des chaussures de course pour sa fille adolescente et un don de bienfaisance. Comme de nombreux propriétaires d entreprise, Gaïa paie occasionnellement les dépenses de son entreprise au moyen de son compte personnel, et l entreprise la rembourse plus tard. Dépenses fixes Des personnages Du cycle De vie 4. Montrer le transparent 5-3, Dépenses fixes des personnages du cycle de vie. a) Expliquer que : la première partie de la feuille de travail sur les dépenses traite des dépenses fixes; les dépenses fixes sont les dépenses qu on ne peut généralement pas éviter d un mois à l autre, comme le loyer, la plupart des services publics, les laissez-passer de transport en commun et les paiements pour une voiture; les dépenses variables sont les dépenses qui peuvent facilement varier, comme l argent consacré à la nourriture, aux sorties ou aux vêtements; il est utile de diviser en catégories les dépenses fixes et variables parce qu il est ainsi plus facile de voir quelles dépenses peuvent être modifiées lorsque les dépenses sont plus importantes que les revenus

10 TransparenT 5-4 Budget Total mensuel Total annuel Dépenses variables Alimentation : Épicerie Restaurants Maison (nettoyage, entretien, ameublement, etc.) Ordinateurs (matériel, logiciels, accessoires, fournitures) Garde d enfants Animaux domestiques Transport Voiture (essence, entretien, etc.) Transport en commun Soins de santé (frais médicaux, soins dentaires, lunettes/verres de contact, médicaments) Vêtements Soins personnels (articles de toilette, make-up, laundry, etc.) Loisirs (films, jeux, DVD/vidéos, musique, clubs, concerts, sports, etc.) Vo y a g e s Cadeaux et dons de bienfaisance Études : Frais de scolarité et autres Livres, fournitures Autres Total des dépenses variables Total des dépenses soustraire le total des dépenses du revenu total excédent (ou DÉFICIT) TOTaL 5.29 La Zone module 5 (suite) b) Revoir les catégories décrites dans le transparent. Demander aux élèves de donner des exemples (pris dans les documents de leur personnage du cycle de vie) d articles et de sommes qui devraient figurer dans chaque catégorie. Exemples : logement (loyer, hypothèque); paiements pour une voiture (achat ou location à long terme de voiture); remboursements de prêts (prêts aux étudiants, prêts personnels de membres de la famille, marge de crédit, etc.); assurances (assurance pour l automobile, le domicile, les biens ou un vélo, etc.); services publics (électricité, gaz); télécommunications (téléphone, câble, Internet, cellulaire) autres. Dépenses variables Des personnages Du cycle De vie 5. Montrer le transparent 5-4, Dépenses variables des personnages du cycle de vie. a) Revoir les catégories décrites dans le transparent. Demander aux élèves de donner des exemples (pris dans les documents de leur personnage) d articles et de sommes qui devraient figurer dans chaque catégorie. Exemples : alimentation (épicerie, sorties au restaurant); maison (nettoyage, entretien, ameublement, etc.); ordinateur (matériel, logiciels, accessoires, fournitures); garde d enfants (garderie agréée, garde d enfants, alimentation, vêtements, autres dépenses liées à l éducation d un enfant); animaux domestiques (nourriture, toilettage, factures de vétérinaire, etc.); transport (essence, réparations de voiture, billets d autobus, etc.); soins de santé (primes de régime d assurance maladie, soins dentaires, lunettes, médicaments, etc.); vêtements (chaussures, chemises, manteaux, etc.); soins personnels (articles de toilette, coiffure, maquillage, lavage, etc.); loisirs (films, jeux, DVD/vidéos, musique, clubs, concerts, sports, etc.); voyages (visites, vacances, etc.); cadeaux et dons de bienfaisance (cadeaux pour des anniversaires, des fêtes ou congés civiques et des dons à des organisations religieuses, etc.); études, cours, etc. (frais de scolarité, frais divers, livres, fournitures, etc.); autres (documents à lire, cotisations, etc.). b) Demander aux élèves comment ils calculeraient les montants occasionnels, comme les dépenses liées aux vêtements et aux loisirs. Expliquer aux élèves qu ils peuvent : estimer la fréquence de ces dépenses occasionnelles et calculer un total mensuel approximatif; ou consigner les dépenses sur une certaine période de temps et faire une moyenne pour obtenir un chiffre plus précis

11 module 5 (suite) 6. Donner aux élèves, divisés en groupes, la feuille de travail 5-2 sur les dépenses mensuelles pour leur personnage du cycle de vie. a) Demander aux groupes : de déterminer quelles sont les dépenses fixes, variables et totales sur la feuille de travail; de comparer la feuille de travail sur les dépenses mensuelles de leur personnage à l information sur les dépenses de la feuille de travail d une personne de 18 à 20 ans. b) Discuter des dépenses des personnages du cycle de vie, en vous inspirant des questions suivantes : Les dépenses correspondent-elles au mode de vie du personnage? En quoi leurs besoins et leurs désirs influent-ils sur leurs dépenses? Selon vous, quelles autres dépenses votre personnage pourrait-il devoir assumer? Conseil : Cette partie donne une très brève introduction à l impôt sur le revenu. Consultez le site Web de l Agence du revenu du Canada pour obtenir des renseignements plus complets sur les impôts ( démarche proposée : partie 3 impôts sur le Revenu 1. Donner aux élèves les relevés financiers de leur personnage du cycle de vie. Demander aux groupes : d utiliser les icônes d identification figurant sur les documents des personnages pour trouver les formulaires fiscaux T4 pour leur personnage; de déterminer les impôts sur le revenu payés; de communiquer à la classe les renseignements qu ils ont trouvés. On s attend aux documents suivants : a) luna, étudiante universitaire de 18 ans : T4 pour un revenu d emploi à temps partiel. Aucune déduction n a été prélevée sur le revenu de Luna car elle travaille à temps partiel et ne gagnera pas plus de $, le montant de base exempt d imposition (2008). b) Nikos, travailleur de 18 ans : T4 pour un revenu d emploi, T2202A reçu pour des frais de scolarité. Le T4 de Nikos fait état d un revenu très faible, car il était étudiant l an dernier et n a travaillé que quelques semaines. Lorsqu il aura produit sa déclaration de revenus, il devrait obtenir le remboursement intégral des retenues faites au titre de l impôt sur le revenu. c) Rio, travailleur à temps plein de 20 ans : T4 pour un revenu d emploi à temps plein. d) Sienna, travailleuse à temps partiel de 20 ans : deux T4 pour les revenus de deux emplois à temps partiel. e) Indigo, diplômée universitaire de 25 ans : T4 pour un revenu d emploi à temps plein. f) liam, diplômé collégial de 25 ans : T4 pour un revenu d emploi à temps plein

12 module 5 (suite) g) Zach, professionnel de 45 ans : T5 pour des revenus de placement, T2202A reçu pour les frais de scolarité de sa fille à l université. Zach n a pas de T4, car il travaille à contrat et n a pas d employeur, mais il doit tout de même payer des impôts. Il peut utiliser le relevé des frais de scolarité de sa fille à l université pour réduire ses impôts, parce qu elle n a pas de revenus imposables et qu elle est à sa charge. h) Gaïa, propriétaire de café de 45 ans : T4 pour un revenu d emploi à temps plein. Gaïa se verse un salaire comme employée de son entreprise, et elle reçoit donc un T4. Elle paie des impôts sur son revenu d emploi. Pour sa part, l entreprise devra payer des impôts sur les profits réalisés au cours de l année. 2. Passer en revue les impôts sur le revenu et les retenues salariales avec la classe et expliquer que : les gouvernements fédéral, provinciaux et territoriaux exigent que tous les résidents qui gagnent plus d un montant minimum versent un pourcentage de leur revenu en impôt, qu ils utilisent ensuite pour financer leurs opérations tout au long de l année; une fois par année, les contribuables remplissent le formulaire de déclaration de revenus T1 et peuvent réclamer les retenues excédentaires au titre de l impôt ou payer les impôts additionnels exigibles; les résidents canadiens sont tenus de payer des impôts sur leur revenu d emploi et sur les revenus tirés d autres sources, comme des placements. Il incombe aux contribuables de calculer et de verser les impôts exigibles. Chaque année, les contribuables produisent une déclaration de revenus dans laquelle ils divulguent tous leurs revenus, déduisent certains montants autorisés et déterminent s ils doivent payer des impôts additionnels ou réclamer le remboursement du trop-payé; les contribuables peuvent parfois mettre certains revenus à l abri de l impôt en cotisant à des régimes autorisés par le gouvernement dans le but d inciter à l épargne, comme : un compte d épargne libre d impôt (CelI), qui permet aux contribuables d y déposer jusqu à $ par an et d en tirer des revenus de placement non assujettis à l impôt; un régime enregistré d épargne retraite (ReeR), qui permet aux contribuables de reporter le paiement de l impôt sur une partie du revenu jusqu après leur retraite (moment où ils profitent habituellement d un taux d imposition inférieur); un régime enregistré d épargne études (Reee), qui permet aux parents et aux membres de la famille d épargner pour financer les études postsecondaires d un enfant, tout en reportant et en réduisant leurs impôts. Les revenus de placement dans un REEE ne sont imposés que lorsqu ils sont retirés du régime, et ils sont habituellement assujettis à un taux très bas applicable à l étudiant, et non au cotisant; les élèves peuvent obtenir de plus amples renseignements sur les impôts en consultant le site de l Agence du revenu du Canada ( et les sites Web de leur gouvernement provincial ou territorial

13 module 5 (suite) démarche proposée : partie 4 budgets 1. Présenter le récit 5-3, Budgets, à la classe. Discuter du récit en vous inspirant des questions suivantes : Que comprend un budget? Un budget consiste en une comparaison des revenus et des dépenses permettant d établir si les revenus dépasseront les dépenses (excédent) ou si les dépenses dépasseront les revenus (déficit). Quelle est l utilité d un budget? Un budget aide à maintenir ses dépenses à un niveau inférieur à celui de ses revenus et à vivre selon ses moyens. Un budget permet de trouver quelles dépenses on peut réduire. Un budget permet de planifier son avenir de façon plus précise. Dans le récit, le budget de Rio enregistrait au départ un déficit. Qu est-ce que cela signifie? Il dépensait plus qu il n en gagnait. Comment Rio est-il parvenu à équilibrer son budget? Il a décidé de réduire ses dépenses. Qu est-ce que Rio aurait dû savoir au début du récit? Qu a-t-il appris au cours du récit? Il aurait dû savoir comment maintenir ses dépenses dans les limites de son revenu. Il a appris comment utiliser un budget pour analyser ses dépenses. Que voulez-vous savoir au sujet de la préparation et de la gestion d un budget? 2. Distribuer le document 5-1, Feuille de travail sur le budget mensuel, ou la feuille de calcul téléchargeable 5-1, Feuille de travail sur le budget mensuel. a) Faire remarquer qu un budget est composé des revenus et des dépenses que les élèves ont repérés dans les feuilles de travail sur les revenus et les dépenses de leur personnage du cycle de vie. b) Demander aux élèves d utiliser les feuilles de travail sur les dépenses et les revenus mensuels de leur personnage pour préparer un budget mensuel et annuel sur le document 5-1. c) Discuter des résultats obtenus sur les feuilles de travail portant sur les budgets. Au besoin, susciter la discussion à l aide de questions du genre : Qu est-ce que vous avez trouvé de différent par rapport à vos attentes? Les réponses varieront. Est-ce que tous les personnages ont un revenu suffisant pour couvrir leurs dépenses? Rio dépense presque 45 $ de plus qu il ne gagne chaque mois. Il va soit s endetter, soit dépenser ses économies. Sienna et Nikos ont des objectifs d épargne pour leurs revenus excédentaires, mais les autres personnages du cycle de vie n en ont pas. Que devraient-ils faire de leurs revenus excédentaires? Les réponses varieront

14 module 5 (suite) Quelles sections de la feuille de travail étaient les plus pertinentes du point de vue de vos propres objectifs en matière d études et de carrière? Certaines sections comme la garde d enfants et les paiements pour une voiture pourraient ne pas être pertinentes pour les objectifs à court terme de tous les élèves, mais elles trouveront probablement leur place dans les plans à long terme. Comment pouvez-vous utiliser les résultats pour planifier en fonction de vos objectifs en matière d études et de carrière? Les résultats démontrent qu il y a certaines dépenses dont il faut peut-être tenir compte dans la planification future, qu il y a des secteurs où les revenus et les dépenses sont susceptibles de changer, et qu il y a peut-être d autres sources de revenus possibles. Qu est-ce que les résultats vous indiquent quant à vos propres choix actuels et futurs de mode de vie? Les réponses varieront. d) Faire remarquer que l important volet de l épargne n a pas été pris en considération dans la plupart des calculs. Demander aux élèves quels personnages du cycle de vie ont inscrit l épargne dans leur budget. Sienna consacre 220 $ par mois à l épargne dans son budget. Nikos consacre 85 $ par mois à l épargne dans son budget. Demander aux élèves pourquoi les gens épargnent, et expliquer que l épargne permet d accumuler de l argent pour réaliser des objectifs et procure un coussin de sécurité en cas de baisse du revenu ou de dépenses imprévues. Expliquer aux élèves que l épargne devrait faire partie de leur stratégie financière dès le début, et que le sujet sera traité plus à fond dans le module suivant. e) Signaler aux élèves que : de façon générale, les gens sous-estiment les dépenses, car ils oublient de tenir compte de nombreux éléments à inclure; la seule façon d obtenir un budget exact consiste à inscrire tous les revenus et les dépenses dans un registre ou dans un logiciel de planification financière personnelle; les revenus et les dépenses inscrits devraient être conservés pour une période donnée, habituellement une année, afin de refléter fidèlement toutes les dépenses qui varient d une saison à l autre; la tenue de comptes rigoureuse aide les gens à planifier leurs besoins et désirs pour ne pas manquer d argent, et à savoir où et comment ils dépensent leur argent

15 module 5 (suite) 3. Demander à un ou plusieurs diplômés récents de l école secondaire de venir parler aux élèves des dépenses réelles de la vie après l école et des difficultés qu ils ont rencontrées. a) Demander aux élèves, avant d interroger le visiteur, de préparer une liste de questions, en vue d obtenir de l information pertinente pour leurs propres objectifs en matière d études et de carrière. b) Après la visite, faire un suivi auprès des élèves pour voir s ils ont obtenu l information qu ils souhaitaient et pour recueillir leurs observations. Au besoin, susciter la discussion, à l aide de questions comme celles-ci : Qu est-ce que le conférencier a dit qui confirmait vos attentes? Qu est-ce que le conférencier vous a appris, et qu est-ce qui vous a surpris? Quelles sont les stratégies que le conférencier invité a décrites et qui pourraient être utiles dans votre propre vie? Comment pouvez-vous utiliser l information fournie par le conférencier pour préparer votre transition après l école secondaire? Conseil : Cette activité sera plus efficace si les élèves commencent le travail en classe, pour ensuite le terminer à titre de devoir à la maison. 4. Demander aux élèves de suivre les étapes ci-dessous afin d établir les catégories budgétaires qu ils devront prévoir pour effectuer leur propre transition après l école secondaire. a) Demander à la classe de tenir une séance de remue-méninges au sujet des éventuelles sources de revenus qu ils prévoient obtenir après avoir terminé leurs études secondaires, et noter leurs suggestions sur un tableau à craie ou à feuilles. b) Donner aux élèves des exemplaires du document 5-2, Sources de revenus possibles, et vérifier si les élèves ont oublié des sources de revenus. c) Demander à la classe de tenir une séance de remue-méninges sur les postes de dépenses qu ils devront prévoir afin de préparer un budget réaliste pour leur transition après l école secondaire, et noter leurs suggestions sur un tableau à craie ou à feuilles. Au besoin, demander aux élèves de s inspirer des dépenses que Luna et Nikos ont dû planifier

16 module 5 (suite) Conseil : Ciblétudes (Cibletudes.ca) et de nombreuses provinces ont des sites Web qui aident les élèves à planifier leurs finances. Vous pouvez aussi envisager de proposer aux élèves de consulter le Rappel à la réalité en ligne dans le site Web de l ACFC ( La Zone, module 2). Les chiffres budgétaires qui y figurent sont fondés sur des données récentes de Statistique Canada et diverses autres études. Conseil : Les élèves vont se servir encore de leur budget Liberté 18 dans des activités ultérieures. S ils utilisent une copie papier, ils devraient plutôt écrire au crayon pour faciliter la révision. 5. Distribuer le document 5-3, Budget Liberté 18. Préciser que : le budget Liberté 18 porte sur la période suivant l obtention du diplôme d études secondaires, que ce soit pour aller à l université ou au collège, pour commencer un travail à temps plein, pour demeurer à la maison ou pour voyager; plus le budget sera précis, plus il leur sera utile, ce qui veut dire que dans leur budget, les élèves devront tenir compte de leur situation personnelle et tenter d obtenir des chiffres réalistes. a) Demander aux élèves : de travailler à deux ou en groupes pour suivre les étapes du document et analyser leurs propres dépenses probables pour l année suivant leur départ de l école secondaire. Ils peuvent partager le fruit de leurs recherches au sujet des dépenses communes, comme le coût du transport ou du logement, sans toutefois perdre de vue leurs propres plans; d utiliser la feuille de travail sur le budget mensuel, pour préparer un budget en vue de leur propre transition après l école secondaire. b) Discuter des observations des élèves sur la préparation d un budget. Au besoin, stimuler la discussion en posant des questions comme celles-ci : Qu est-ce que votre budget vous indique? Qu est-ce que l exercice du budget Liberté 18 vous a apporté? Maintenant que vous avez établi un budget, vous sentez-vous prêts à relever vos défis financiers? 6. discussions à la maison. Inviter les élèves : à demander à leurs parents d examiner l ébauche de leur budget Liberté 18 pour s assurer qu il répond aux attentes de la famille, et de rajuster le budget au besoin

17 module 5 (suite) 7. Réflexion et récapitulation Demander aux élèves, individuellement ou en groupes, de noter les trois principales notions qu ils ont retenues suite à la préparation de leur budget Liberté 18. Passer en revue avec eux la liste des notions retenues. Les notions devraient comprendre ce qui suit : Les gens tirent un revenu de diverses sources, comme un emploi, des prestations gouvernementales, des cadeaux, des placements, etc., dont on peut faire le suivi aux fins de planification et de gestion. Les gens ont des dépenses très variées, en fonction de leurs valeurs, de leur situation personnelle et des périodes de leur vie, et on peut faire le suivi de ces dépenses et les classer selon qu elles sont fixes ou variables. Un budget compare les dépenses aux revenus, ce qui permet aux gens de planifier leur avenir avec précision, de faire en sorte qu ils puissent répondre à leurs besoins, et d avoir confiance en leur capacité à gérer leurs finances. Demander aux élèves de placer la liste de leurs apprentissages, leur budget, et les documents 5-2 Sources de revenus possibles et 5-3 Budget Liberté 18 dans leur reliure à trois anneaux ou porte-documents Connaissances financières de base (comme on l indique au module 1). OPTION : Demander aux élèves d écrire, de dessiner ou de raconter une histoire sur les situations financières quotidiennes auxquelles ils prévoient faire face après avoir quitté l école secondaire. Les histoires devraient préciser comment ils réaliseront leurs gains et géreront leurs dépenses en fonction de leur revenu et de leurs autres ressources financières. méthode d évaluation Suivre la discussion en classe pour s assurer que les élèves parviennent à déterminer diverses sources de revenus associées à différentes carrières et périodes de vie, et à reconnaître les dépenses et à les relier aux besoins et aux désirs d une personne. Superviser les groupes d élèves au fur et à mesure qu ils utilisent les relevés des revenus et des dépenses de leur personnage du cycle de vie, pour s assurer qu ils peuvent bien lire les relevés en vue de déterminer les diverses sources de revenus et de dépenses. Examiner le document 5-1 des élèves, Feuille de travail sur le budget mensuel, pour s assurer que ceux-ci ont bien cerné les catégories de revenus et de dépenses et qu ils ont élaboré un budget juste pour leur personnage respectif. Examiner les budgets Liberté 18 des élèves pour s assurer que ces derniers sont en mesure de bien s informer au sujet des coûts escomptés de leurs propres objectifs en matière d études et de carrière et d ajuster leurs budgets de manière à prévoir de l argent pour répondre aux besoins et aux imprévus

18 module 5 (suite) Superviser l activité de récapitulation pour s assurer que les élèves peuvent décrire en quoi les revenus et les dépenses font partie intégrante d un budget qui permet de bien gérer ses finances personnelles. Distribuer le document 5-4, Test éclair Revenus, dépenses et budgets, et demander à la classe d y répondre. Voici les réponses : 1) Définissez les termes suivants : Revenu : Réponse : Argent provenant du travail, de cadeaux, d une entreprise, de placements, etc, ou salaire net. Revenu après déductions : Réponse : Revenu après déduction des sommes prévues pour les impôts, la pension, etc. 2) Encerclez les deux sources de revenus les plus fréquentes pour les élèves des écoles secondaires : Gains de loterie, revenu d emploi, assurance sociale, cadeaux Réponse : Revenu d emploi, cadeaux 3) En quoi vos objectifs en matière d études et de carrière influeront-ils sur le revenu que vous serez en mesure d obtenir? Réponse : Votre domaine d études influe sur les choix de carrières qui s offrent à vous. Vos objectifs de carrière vous mèneront vers une carrière qui vous rapportera plus ou moins d argent. 4) Les dépenses sont : Réponse : a. Toutes les choses pour lesquelles on dépense de l argent. 5) Nommez trois dépenses communes pour une famille moyenne. Réponse : Logement, transport, alimentation, loisirs, dépenses ménagères, habillement, soins de santé, etc. 6) Inscrivez le mot exact dans les espaces suivants : Les dépenses sont des dépenses qui ne varient généralement pas d un mois à l autre comme le loyer, le téléphone, les laissez-passer de transport en commun et les paiements pour une voiture. Les dépenses sont des dépenses qui varient généralement d un mois à l autre comme les sommes consacrées à l alimentation, aux sorties et à l habillement. Réponse : Fixes, variables 7) Pourquoi de nombreuses personnes considèrent-elles l épargne comme un élément de dépense? Réponse : L épargne peut être inscrite au budget comme de l argent qui n est pas disponible pour les dépenses. 8) Nommez trois retenues salariales qui sont destinées aux gouvernements fédéral et provincial ou territorial. Réponse : Impôt sur le revenu, assurance-emploi, Régime de pensions du Canada 9) S il n est pas déduit par l employeur, comment paie-t-on l impôt sur le revenu? Réponse : Vous devez payer l impôt exigible au moment de soumettre votre déclaration annuelle d impôt. 10) Comment le fait de suivre de près l évolution de vos besoins et désirs vous aide-t-il à contrôler vos dépenses? Réponse : Un bon suivi peut aider à établir le montant d argent dont on a besoin et quelles dépenses peuvent être réduites

19 module 5 (suite) 11) Les budgets personnels comprennent habituellement deux grandes catégories. Ce sont les et les. Réponse : Revenus, dépenses 12) Lequel des énoncés suivants est faux? Réponse : b) Un budget permet aux gens d avoir plus d argent pour acheter plus de choses. 13) Que signifient les termes suivants lorsqu on les utilise dans le contexte d un budget? Excédent : Réponse : Le solde lorsque les revenus dépassent les dépenses. Déficit : Réponse : Le solde lorsque les dépenses dépassent les revenus. ACtivités ComplémentAiRes Organiser une visite d un collège, d un institut ou d un campus universitaire de la région afin de découvrir les coûts associés aux frais de scolarité, aux livres, aux dépenses courantes, etc. Organiser une rencontre avec des conseillers pédagogiques et financiers. Demander aux élèves de faire un sondage auprès d autres élèves de l école pour recueillir des données sur les sources et niveaux de revenus typiques, ainsi que les dépenses typiques des adolescents de leur région, et de préparer un tableau, un bulletin scolaire ou une présentation informatique montrant les résultats obtenus. Demander aux élèves de recourir au Web et de s adresser aux institutions financières de la région pour obtenir, de diverses sources, des formulaires pour la préparation d un budget et d autres renseignements sur la planification financière, puis de les comparer et de déterminer lesquels sont les plus utiles pour leur transition après l école secondaire. Demander aux élèves d analyser et de débattre l affirmation selon laquelle les budgets ne peuvent jamais être réalistes car nos priorités, nos désirs et nos besoins changent quotidiennement, à mesure que nous vieillissons

20 RéCIt 5 1 Revenus Pour beaucoup de gens de La Zone, le sport, c est plus qu un jeu. C est la vie, une identité en soi. Le Métrostade en est le temple. À l intérieur, tout vibre au rythme du sport et des cris de la foule. Dans d autres stades plus petits, disséminés partout dans La Zone, les aspirants travaillent dur en rêvant qu un jour ils feront partie des pros. Peu y parviennent, la plupart échouent. Rio est sûr qu il peut y parvenir. Si sûr, en fait, qu il a annoncé à Sienna, la cuisinière, qu il quittera bientôt son emploi. Un dépisteur de talent de la Ligue professionnelle de sport vient voir la partie ce soir. Si je me fie à la façon dont j ai joué dernièrement, je suis certain qu on va me proposer un contrat. Je vais pouvoir nager dans le fric. Gaïa fait son entrée : Nager dans quoi? La seule chose dans laquelle tu peux nager, à mon avis, c est dans la vaisselle qu il te reste à ranger. Deux millions de dollars par année. Ah oui? Vraiment? dit Gaïa. Et ce n est que le salaire de base, poursuit Rio. Il y a tout l argent supplémentaire qui vient de la promotion de produits et de la participation à des émissions de télé. Des millions par année. En plus, il y a les cartes de collection, les joueurs vont payer une fortune pour les cartes de ma première saison. Gaïa secoue la tête. C est donc ça ton grand plan financier pour l avenir, n est-ce pas? Devenir un pro et gagner beaucoup d argent? Tu as tout compris. Nikos se mêle à la conversation. Ne compte pas là-dessus, dit-il à Rio. Mon ami a signé un contrat, mais il ne fait pas autant d argent que ça. Ce n est pas tous les joueurs qui reçoivent des contrats de promotion. Rio fait non de la main. Il s agit seulement d avoir un bon agent. Écoute, Rio, ce serait vraiment bien si ça t arrivait, mais tu devrais peut-être penser de façon un peu plus réaliste, dit Gaïa. La plupart des gens vivent avec beaucoup moins d argent et vivent bien quand même. Bien vivre avec moins, répète Rio, l air visiblement exaspéré. Mais c est la réalité, dit Sienna. Tiens, par exemple, je ne deviendrai pas riche avec mes deux emplois de cuisinière, mais je réussis quand même à économiser pour démarrer ma propre entreprise. Et je vis très bien

21 RéCIt 5 1 (suite) Revenus (suite) Moi aussi, ajoute Nikos. Une fois mon apprentissage terminé, je ferai $ par année comme technicien en cyberbracelets. Vous appelez ça de l argent, grogne Rio? Ce n est rien du tout! Il leur lance un regard dégoûté. Si vous voulez vivre comme ça, allez-y! Cette vie-là n est pas pour moi, je veux tout avoir. Il verse du savon dans le lave-vaisselle. Et je vais tout avoir!