FÉDÉRATION FRANÇAISE DE CYCLISME COMITÉ RÉGIONAL DES PAYS DE LA LOIRE RAPPORT FINANCIER SUR L EXERCICE CLOS

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1 FÉDÉRATION FRANÇAISE DE CYCLISME COMITÉ RÉGIONAL DES PAYS DE LA LOIRE RAPPORT FINANCIER SUR L EXERCICE CLOS présenté par M. Bernard FOURNY, Trésorier Général, Monsieur le Président, Madame et Messieurs les membres du Comité Régional, Mesdames et Messieurs les Présidents de Clubs et Délégués, Mesdames et Messieurs L exercice comptable s'est terminé le 30 septembre Vous avez reçu les documents correspondants, j ai l honneur de vous en présenter le rapport financier. Cet exercice a été marqué par deux évènements importants, non prévus au budget prévisionnel, mais autorisés par deux assemblées générales ordinaires convoquées respectivement les 26 janvier et 26 avril Il s agit de la vente de notre siège social, situé 4 rue Deurbroucq à Nantes, et de l acquisition quasi-simultanée d un bâtiment industriel situé 8 rue des Orfèvres aux Sorinières, ce qui a permis à notre Comité d y installer son nouveau siège tant concernant la partie bureaux que pour la partie logistique avec un entrepôt d environ 500 m². Ces deux opérations principales ont généré d autres engagements collatéraux liés au transfert du siège lui-même ainsi qu à l installation dans les nouveaux locaux. Il en résulte des écarts significatifs par rapport au budget, écarts qui vous sont commentés au cours de ce rapport. Le total de nos produits s est élevé à pour un budget de se traduisant par un excédent de ressources de , soit une différence favorable de 86,7 % du budget. Dans le détail, les produits en baisse sur les prévisions ont été les suivants : l insuffisance de produits des affiliations (- 374 ) est due à la non-reconduction d une équipe de DN3 Route, les droits d organisation du Cyclisme Traditionnel sont en retrait de 2 306, conséquence de la perte de 15 épreuves. Concernant les manques sur les droits d organisation BMX (- 455 ) et VTT ( ), il s agit de changements opérés dans la règle de comptabilisation des produits au cours d un exercice comptable concernant le BMX et de nouvelles dispositions tarifaires décidées après l élaboration du budget concernant le VTT. La baisse des droits d engagements de découle d une moindre activité en cyclisme sur route, piste et cyclo-cross, celle des droits de mutation pour est liée à un flux moins important des mutations tarifées. On constate également une diminution des subventions du Conseil Régional des Pays de la Loire ( ) et du partenariat FFC/ASO (- 500 ) pour des raisons conjoncturelles. De même, nous comptabilisons des produits moindres d abonnements à notre journal «Pays de la Loire Cyclisme» ( ) étant donné que nous perdons 126 abonnés contre 83 prévus au budget. Quant à la publicité dans le journal, l écart négatif de 264 résulte directement d un intérêt décroissant de nos annonceurs habituels. Heureusement, certains produits se sont avérés en hausse par rapport à nos prévisions. - les licences à hauteur de du fait d une progression de 360 licenciés, - les droits d engagements BMX pour 523 liés à une plus grande activité, - les droits d engagements VTT pour 2 542, du fait des dispositions tarifaires nouvelles en lien avec les droits d organisation de cette discipline, - les droits d engagements du Vélo pour tous pour qui résultent d épreuves ne bénéficiant pas du cadre de la réforme fédérale, donc assujetties au reversement d une quote-part au Comité Régional, - les indemnités de mutation hors région pour 615 du fait d un plus grand volume de départs vers d autres régions, Page 1/5

2 - les indemnités organisateurs pour 668, - les subventions CNDS pour 4 200, grâce au concours efficace de notre CTS. Patrice COSSARD, notamment sur l aide financière consacrée à l Equipe Technique Régionale, - les valeurs mobilières de placement pour 693, - les abandons de frais pour liés aux demandes de défiscalisation présentées par plusieurs élus, montant que nous retrouvons à valeur égale dans nos charges, - les produits de cessions d éléments de notre actif pour dont la vente nette du siège social à Nantes à hauteur de non inscrite au budget initial. Passons maintenant aux charges. Le total de nos charges s est élevé à pour un budget de , ce qui représente des charges supérieures de , soit + 8,5 %. Des économies ont été réalisées sur les postes suivants : - le matériel piste pour 618, des boyaux achetés et non utilisés étant comptabilisés comme valeur stockée, - le poste locations pour 931 du fait que les contrats ont été résiliés depuis le transfert du siège aux Sorinières, - les charges de copropriété pour 2 675, conséquence également de ce même transfert, - les honoraires pour 231, - les frais d hébergement, restauration des sportifs pour du fait de charges moindres dans ce domaine, - la Coupe Régionale VTT Cross-Country pour 320, - le Challenge Régional de Cyclo-Cross pour 239, - les challenges féminins Pays de la Loire et Route de l Ouest Féminine pour 625 du fait de moindres déplacements, la gestion de ces challenges étant désormais assurée à distance par notre directeur, - les dotations des championnats régionaux piste pour 315, ajustées aux épreuves réellement disputées, - les frais postaux pour 1 047, montant qui s explique par la fin du service de ramassage du courrier et un usage accru du courrier électronique, - la fabrication du journal pour grâce au maintien des coûts de fabrication et une légère baisse de la pagination qui n a pas affecté la partie rédactionnelle purement sportive, - les taxes locales pour 581, le prorata appliqué par les notaires sur la taxe foncière du nouveau siège aux Sorinières nous étant profitable par rapport à celle de l ancien siège à Nantes, - les charges SSR et Pôle Espoirs pour 786, car l aide financière est liée à l appartenance des sportifs au sein de clubs de notre Comité Régional. Par contre, de nombreux postes sont en dépassement, conséquence directe, le plus généralement, du récent transfert de notre siège social. Les explications sont les suivantes : - électricité, gaz, eau pour 1 801, la reprise du contrat EDF étant d une puissance nettement plus forte. De plus, il faut ajouter le contrat gaz et le contrat Véolia (eau), charges incluses précédemment dans la copropriété, - les équipements sportifs pour du fait que la quasi-totalité des équipements achetés chez NORET ont été utilisés en sus du stock existant, - matériel route pour 347, - entretien, réparation immeuble pour 7 306, compte tenu des charges non budgétées liées au transfert de notre siège social dont les frais de déménagement (3 360 ), des travaux de plomberie dans un local sanitaire (3 056 ) et la mise en place obligatoire des extincteurs dans les nouveaux locaux (978 ), - entretien, réparation matériel roulant pour 1 456, l estimation initiale étant inférieure au coût réel des factures d entretien de nos 8 véhicules, - maintenance, entretien, loyers matériels bureau pour 4 427, ce surcoût étant directement lié à notre déménagement du fait d intervenants multiples pour la mise en place des systèmes informatiques et de télésurveillance, - les primes d assurance pour 753, conséquence également du transfert avec deux primes réglées sur le même exercice, - l assemblée générale régionale pour 464, - les autres colloques et séminaires pour 230, - les frais de personnel intérimaire pour 6 380, étant donné qu il a fallu pourvoir au remplacement de Madame Régine GILBERT, notre opératrice PAO, suite à l accident du travail dont elle a été victime le 18 août dernier et qui a nécessité un arrêt jusqu au 27 octobre, Page 2/5

3 - les maillots, coupes et médailles des sportifs pour 718, le surcoût étant dû presque exclusivement à la mise au rebut des anciens maillots de champion régional des Pays de la Loire, le Comité Directeur ayant opté pour deux nouveaux types de maillot depuis cette saison, - hébergement, restauration des services généraux pour 806 et transport des services généraux pour 2 277, les dépassements constatés sur ces deux postes sont liés essentiellement à l exercice très particulier qui a été le nôtre, notamment deux AG supplémentaires mises en place dans le cadre de l opération immobilière, - les transports des sportifs pour 390, - les abandons de frais de nos élus pour 1 775, déjà cités dans nos produits à montant égal, - les indemnités de frais de fonction pour 400, du fait de l intégration de M. Philippe LAMBERT en tant que Secrétaire Adjoint au sein du Bureau, - les récompenses podiums pour 800 témoignent des excellents résultats obtenus cette année par nos athlètes, - téléphone et internet pour 434, - le routage du journal pour 334, - les taxes sur les salaires pour 222, - les impôts directs pour 372 du fait des frais générés par le changement de l ensemble des cartes grises de nos véhicules suite à notre changement d adresse, - les appointements du personnel pour 396, - les charges sociales patronales pour dont l essentiel résulte du départ à la retraite de notre comptable, M. Didier FLETY, l indemnité de départ étant intégralement assujettie aux cotisations sociales, - les charges diverses de gestion administrative pour 431, - les aides aux comités départementaux pour 885 du fait notamment de l augmentation du nombre de licences, - les charges diverses de gestion sportive pour 3 145, surcoût lié à l ensemble de nos activités sportives, - les intérêts sur emprunt pour 3 263, il s agit d intérêts payés sur le prêt relais de dont le remboursement partiel de a été effectué aussitôt après la réalisation de la vente de l ancien siège social, le reliquat, soit , sera remboursé en avril 2015, quand un placement de arrivera à terme, - les autres charges financières pour 783 étant donné que les frais de dossier du prêt relais se sont élevés à 750, - la valeur comptable des actifs cédés pour Il s agit des sommes liées aux amortissements qui restaient à courir sur l ancien siège social pour les travaux de l immeuble ( ) auxquels se sont ajoutés les charges déjà engagées par la copropriété avant la vente, notamment les frais de raccordement au réseau de chaleur de la ville de Nantes (2 116 ) et les travaux de réfection des balcons ( ), - les dotations aux amortissements pour étant donné que l amortissement du nouveau siège social a commencé à courir, ainsi que ceux du nouveau matériel informatique. Les produits d activités se décomposent en trois sections : - Administration - Service Généraux Actions sportives Pays de la Loire Cyclisme soit un total de , pour un budget de , soit une différence négative de Les charges d activités se répartissent également en trois sections : - Administration - Service Généraux Actions sportives Pays de la Loire Cyclisme soit un total de , pour un budget de , soit un dépassement de En définitive, notre résultat d activités s établit comme suit : - Produits Charges soit un résultat négatif de Page 3/5

4 Le résultat financier résulte de nos produits financiers ( ), déduction faite des charges financières (4 246 ) soit un résultat positif de Notre résultat exceptionnel résulte de nos produits exceptionnels ( ) comprenant la vente de notre siège social à Nantes ( ), les abandons de frais (3 275 ) et la reprise sur réserve de fonctionnement ( ), et de nos charges exceptionnelles ( ) qui représentent la valeur non amortie de nos actifs cédés, soit un résultat exceptionnel positif de En résumé, pour un budget équilibré de , les produits globaux sont de , soit une plus-value de , les charges globales sont de , soit un dépassement de , le résultat net comptable de l exercice est donc de , plus précisément ,67. Revenons plus en détail sur nos charges d activités dont la répartition analytique par section comprend : - les activités logistiques dont le détail s affiche en reprenant les grandes rubriques de dépenses. Le poste le plus important est bien sûr celui des appointements et charges du personnel qui comprend, cette année, l incidence du départ à la retraite de M. Didier FLETY, notre comptable, et du recrutement anticipé de 3 mois de Mme Nadège BOURGEOIS afin de lui permettre de se familiariser à ce poste de la comptabilité. A noter également l aide apportée aux Comités Départementaux pour leur fonctionnement, le total des charges des activités logistiques se chiffre à les activités sportives dont le détail s affiche en reprenant également les grandes rubriques de dépenses. Vous noterez plus spécialement le montant des déplacements, les challenges et podiums. Les charges transférées représentent la contribution de l Etat au titre de la mise à disposition d un Conseiller Technique Sportif, il s agit d une valorisation qui n a aucune influence sur notre résultat car compensée à valeur égale dans nos produits, le total des charges des activités sportives se chiffre à Les aides financières s élèvent à réparties sur l ensemble des cinq départements pour leurs activités sportives et les journées de formation continue de leurs arbitres et cadres techniques. De même, la SSR et le Pôle Espoirs ont été aidés à hauteur de En ce qui concerne les activités sportives proprement dites, leur budget général s élevait à incluant une subvention de la DN Dames à hauteur de et une aide FFC de au titre de notre participation aux Challenges Nationaux Route Juniors et Espoirs, ce qui portait le total des dépenses à Le montant réel des actions sportives réalisées est de , inclus les subventions précitées, soit une économie de 693. Dans le détail, nous constatons des économies concernant les activités Route ( ), les activités Cyclo-Cross (- 635 ), les activités Ecoles de Vélo (- 823 ), les activités BMX (- 271 ) et des dépassements concernant les activités Piste ( ), les activités VTT (+ 357 ), les activités formation (+ 466 ) et les frais de l ETR (+ 905 ). Concernant la Piste, le dépassement provient essentiellement des Championnats de France de l Avenir à Hyères, qui ont été décalés d une semaine, en plein période estivale, pour un surcoût de Globalement, le budget des actions sportives proprement dites a été bien tenu et nous devons remercier les responsables des diverses disciplines et leurs collaborateurs. On notera que les activités correspondantes excluaient les Championnats de France Piste Elite et une manche de la Coupe de France BMX qui ont été organisés en octobre dernier (donc dans le nouvel exercice comptable). Le prochain budget devra être revu à la hausse pour, au moins, maintenir toutes nos activités. - le journal «Pays de la Loire Cyclisme» dont les ressources proviennent des abonnements pour , des publicités pour et des droits d insertion pour 9 715, soit un total de Nos charges, quant à elles, proviennent de la fabrication pour , du routage pour , des frais de collaborateurs pour , des appointements et charges sociales du personnel dédié au journal pour , des frais de réunion de la commission pour 574, ainsi que l amortissement du matériel et du logiciel informatique spécifique à notre journal pour 999, soit un total de Page 4/5

5 Sachant que les produits prévisionnels s établissaient à contre des charges prévisionnelles à hauteur de , soit un déficit prévisionnel de 1 100, nous constatons un total de produits réels de pour des charges réelles de , soit un déficit réel de et un écart infime de 23. Les investissements réalisés prévus au budget ont été les suivants : - 1 ordinateur portable Lenovo (CTS) Matériel Route (1 vitabri et 1 bâche de toit) Matériel Piste (1 roue avant Mavic) Matériel BMX (1 caméra SP extr. Gopro) Matériel Cyclo-Cross (2 vélos Carbone Nero 105) soit un total de pour un budget de 9 800, soit un écart favorable de Les investissements réalisés non prévus au budget (suite au transfert de siège social) ont été les suivants : - Nouveau siège social (dont frais de notaire et d agence) Aménagements intérieurs des nouveaux locaux Portail électrique (mise aux normes) enseignes sur la façade logiciel Sage système de détection intrusion installation téléphonique complète baie serveur serveur informatique et prestations connexes meubles cuisine (reprise ancien propriétaire) meubles bureau (reprise ancien propriétaire) soit un total de Le total général des investissements s est élevé à , pour une incidence d amortissements sur l exercice de En résumé, nous bouclons l exercice avec un résultat comptable positif de sachant que la vente de notre siège social à Nantes, pour , est comptabilisée comme produit exceptionnel, ce bien immobilier étant totalement amorti, tandis que l achat de notre nouveau siège social aux Sorinières est affecté dans un compte d immobilisations corporelles et sera amorti sur une période de 25 années. Le total net du bilan du Comité Régional s élève à , dont de capitaux propres, mais ce chiffre doit être rapproché de celui des valeurs immobilisées pour , qu il faudra donc amortir. D autre part, nos dettes d exploitation se chiffrent à tandis que nos placements et soldes bancaires s élèvent à , d où une différence de valeurs disponibles de , montant qui permet à notre Comité Régional de disposer d une trésorerie suffisante malgré les engagements financiers importants réalisés au cours de l exercice. Je vous remercie de votre attention. Page 5/5