R É P U B L I Q U E F R A N Ç A I S E A N N E X E À L A L O I D E F I N A N C E S I N I T I A L E P O U R COMPTES DE COMMERCE
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- Quentin Gobeil
- il y a 6 ans
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1 R É P U B L I Q U E F R A N Ç A I S E A N N E X E À L A L O I D E F I N A N C E S I N I T I A L E P O U R 2017 COMPTES DE COMMERCE
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3 NOTE EXPLICATIVE Sont développées dans le présent document les évaluations de recettes et de dépenses des comptes de commerce, lesquels retracent des opérations de caractère industriel et commercial effectuées à titre accessoire par des services de l État non dotés de la personnalité morale. S agissant de cette catégorie de comptes spéciaux de l État, le montant estimé du solde global de leurs opérations est pris en compte dans le tableau d équilibre budgétaire de la loi de finances. Par ailleurs, la même loi de finances fixe le montant-plafond du découvert autorisé sur chacun de ces comptes. La loi de finances initiale, le décret de répartition des crédits par la loi de finances, les autres missions et programmes, ainsi que le projet de loi de finances initial et ses annexes sont disponibles sur le Forum de la performance :
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5 TABLE DES MATIÈRES RÉCAPITULATIONS DES RECETTES ET DES DÉPENSES 7 Récapitulation des autorisations de découvert 7 Récapitulation des autorisations de recettes, dépenses et soldes 8 APPROVISIONNEMENT DE L'ÉTAT ET DES FORCES ARMÉES EN PRODUITS PÉTROLIERS, BIENS ET SERVICES COMPLÉMENTAIRES 9 CANTINE ET TRAVAIL DES DÉTENUS DANS LE CADRE PÉNITENTIAIRE 11 COUVERTURE DES RISQUES FINANCIERS DE L'ÉTAT 13 EXPLOITATIONS INDUSTRIELLES DES ATELIERS AÉRONAUTIQUES DE L'ÉTAT 15 GESTION DE LA DETTE ET DE LA TRÉSORERIE DE L'ÉTAT 17 LANCEMENT DE CERTAINS MATÉRIELS AÉRONAUTIQUES ET DE CERTAINS MATÉRIELS D'ARMEMENT COMPLEXES 20 OPÉRATIONS COMMERCIALES DES DOMAINES 22 RÉGIE INDUSTRIELLE DES ÉTABLISSEMENTS PÉNITENTIAIRES 24 RENOUVELLEMENT DES CONCESSIONS HYDROÉLECTRIQUES 26 SOUTIEN FINANCIER AU COMMERCE EXTÉRIEUR 28
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7 LFI RÉCAPITULATIONS DES RECETTES ET DES DÉPENSES Comptes de commerce RÉCAPITULATIONS DES RECETTES ET DES DÉPENSES RÉCAPITULATION DES AUTORISATIONS DE DÉCOUVERT Désignation du compte LFI 2016 LFI 2017 Approvisionnement de l'état et des forces armées en produits pétroliers, biens et services complémentaires Cantine et travail des détenus dans le cadre pénitentiaire Couverture des risques financiers de l'état Exploitations industrielles des ateliers aéronautiques de l'état 0 0 Gestion de la dette et de la trésorerie de l'état Section 1 Opérations relatives à la dette primaire et gestion de la trésorerie Section 2 Opérations de gestion active de la dette au moyen d'instruments financiers à terme Lancement de certains matériels aéronautiques et de certains matériels d'armement complexes 0 0 Opérations commerciales des domaines 0 0 Régie industrielle des établissements pénitentiaires Renouvellement des concessions hydroélectriques Soutien financier au commerce extérieur Total
8 8 LFI 2017 Comptes de commerce RÉCAPITULATIONS DES RECETTES ET DES DÉPENSES RÉCAPITULATION DES AUTORISATIONS DE RECETTES, DÉPENSES ET SOLDES Évaluation des recettes Évaluation des dépenses Solde Désignation du compte LFI 2016 LFI 2017 LFI 2016 LFI 2017 LFI 2016 LFI 2017 Approvisionnement de l'état et des forces armées en produits pétroliers, biens et services complémentaires Cantine et travail des détenus dans le cadre pénitentiaire Section 1 Cantine des détenus Section 2 Travail des détenus en milieu pénitentiaire Couverture des risques financiers de l'état Exploitations industrielles des ateliers aéronautiques de l'état Gestion de la dette et de la trésorerie de l'état Section 1 Opérations relatives à la dette primaire et gestion de la trésorerie Section 2 Opérations de gestion active de la dette au moyen d'instruments financiers à terme Lancement de certains matériels aéronautiques et de certains matériels d'armement complexes Opérations commerciales des domaines Régie industrielle des établissements pénitentiaires Renouvellement des concessions hydroélectriques Soutien financier au commerce extérieur Section 1 Assurance-crédit et assurance-investissement Section 2 Assurance-prospection Section 3 Change Section 4 Risque économique Section 5 Risque exportateur Section 6 Financement de la construction navale Total (+ : excédent ; - : charge)
9 LFI Approvisionnement de l'état et des forces armées en produits pétroliers, biens et services complémentaires APPROVISIONNEMENT DE L'ÉTAT ET DES FORCES ARMÉES EN PRODUITS PÉTROLIERS, BIENS ET SERVICES COMPLÉMENTAIRES ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde 0 0 (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
10 10 LFI 2017 Approvisionnement de l'état et des forces armées en produits pétroliers, biens et services complémentaires RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Cessions de produits aux clients relevant du ministère de la défense Cessions de produits aux autres clients Recettes relatives aux instruments financiers utiles à la couverture des variations du prix des approvisionnements en produits pétroliers 14 Recettes diverses Recettes relatives à la mise à disposition de matériels pétroliers 0 0 Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Approvisionnement en produits pétroliers Utilisation du système d'oléoduc Donges-Metz (dépenses de fonctionnement) 33 Utilisation du système d'oléoduc Donges-Metz (dépenses d'investissement) 34 Remboursement au budget de la défense de certaines dépenses liées à la livraison de produits pétroliers 35 Dépenses relatives aux instruments financiers utiles à la couverture des variations du prix des approvisionnements en produits pétroliers Autres dépenses de gestion courante Fonction pétrolière (dépenses de fonctionnement) Fonction pétrolière (dépenses d'investissement) Total
11 LFI Cantine et travail des détenus dans le cadre pénitentiaire CANTINE ET TRAVAIL DES DÉTENUS DANS LE CADRE PÉNITENTIAIRE ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde 0 0 (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
12 12 LFI 2017 Cantine et travail des détenus dans le cadre pénitentiaire RECETTES Section / Ligne de recette LFI 2016 LFI 2017 Section 1 Cantine des détenus Ventes de biens de cantine Ventes de prestations de services de cantine Recettes diverses et accidentelles 14 Versements du budget général Section 2 Travail des détenus en milieu pénitentiaire Produits du travail des détenus Recettes diverses et accidentelles Versements du budget général Total DÉPENSES Section / Ligne de dépense LFI 2016 LFI 2017 Section 1 Cantine des détenus Achats de biens de cantine Achats de prestations de service Dépenses de matériel, d'entretien et de fonctionnement liées à l'activité de cantine 54 Dépenses diverses et accidentelles 55 Versements au budget général Section 2 Travail des détenus en milieu pénitentiaire Versements aux détenus Impôts et cotisations sociales dus au titre des versements aux détenus en contrepartie de leur travail 63 Dépenses diverses et accidentelles Versements au budget général Total
13 LFI Couverture des risques financiers de l'état COUVERTURE DES RISQUES FINANCIERS DE L'ÉTAT ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde 0 0 (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
14 14 LFI 2017 Couverture des risques financiers de l'état RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Versements en provenance des programmes ou comptes bénéficiaires, au titre de l'acquisition des instruments de couverture des risques Flux financiers reçus des contreparties financières Dotations complémentaires reçues des programmes ou comptes bénéficiaires, au titre de l'équilibre final des opérations 14 Autres produits Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Versements aux contreparties financières, pour l'acquisition des instruments de couverture des risques 32 Versements d'intérêts résultant de la rémunération des appels de marge liée aux opérations de couverture des risques 33 Versements au budget général Autres charges et versements Total
15 LFI Exploitations industrielles des ateliers aéronautiques de l'état EXPLOITATIONS INDUSTRIELLES DES ATELIERS AÉRONAUTIQUES DE L'ÉTAT ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde 0 0 (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
16 16 LFI 2017 Exploitations industrielles des ateliers aéronautiques de l'état RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Cessions à des départements ministériels Vente à des clients Vente de produits résiduels Recettes résultant des activités annexes Remboursements des agences de bassin Redevances à reverser au budget général Cessions d'immobilisations corporelles Cessions d'immobilisations incorporelles Remboursements de l'état Recettes diverses ou exceptionnelles Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Achats de matières premières, fournitures, rechanges et sous-traitances Services extérieurs Autres services extérieurs Impôts et taxes Remboursement, au budget de la défense, de charges de personnel Autres dépenses de gestion courante Intérêts moratoires et change Dépenses occasionnelles Immobilisations Total
17 LFI Gestion de la dette et de la trésorerie de l'état GESTION DE LA DETTE ET DE LA TRÉSORERIE DE L'ÉTAT ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI 2017 Section 1 Opérations relatives à la dette primaire et gestion de la trésorerie Section 2 Opérations de gestion active de la dette au moyen d'instruments financiers à terme Total
18 18 LFI 2017 Gestion de la dette et de la trésorerie de l'état RECETTES Section / Ligne de recette LFI 2016 LFI 2017 Section 1 Opérations relatives à la dette primaire et gestion de la trésorerie Dette négociable : coupons courus des OAT et des BTAN Dette négociable : commissions perçues pour la distribution d'oat aux personnes physiques 13 Dette négociable : intérêts reçus au titre de la couverture des risques affectant les titres d'état et les dettes reprises par l'état 14 Gestion de la trésorerie : rémunération du compte courant du Trésor à la Banque de France 15 Gestion de la trésorerie : rémunération des prêts à court terme et des pensions sur titre d'état Produit des émissions de titres à court terme à taux d intérêt négatif Versement du budget général Section 2 Opérations de gestion active de la dette au moyen d'instruments financiers à terme Gestion active de la dette : intérêts perçus au titre des contrats d'échange de taux d'intérêt Gestion active de la dette : rémunération des appels de marge sur contrats d'échange de taux d'intérêt 33 Gestion active de la dette : autres produits perçus sur instruments financiers à terme Total
19 LFI Gestion de la dette et de la trésorerie de l'état DÉPENSES Section / Ligne de dépense LFI 2016 LFI 2017 Section 1 Opérations relatives à la dette primaire et gestion de la trésorerie Dette négociable : intérêts des BTF Dette négociable : intérêts des BTAN Dette négociable : intérêts des OAT, hors OAT indexées Dette négociable : intérêts des OAT indexées et BTAN indexés Dette négociable : charge d'indexation du capital des OAT et BTAN indexés Dette négociable : frais et commissions directement liés à la gestion de la dette négociable Dette négociable : intérêts sur autres dettes reprises par l'état Dette négociable : intérêts payés au titre de la couverture des risques affectant les titres d'état et les dettes reprises par l'état 59 Dette négociable : intérêts résultant de la rémunération des appels de marge liés à la couverture des risques affectant les titres d'état et les dettes reprises par l'état 61 Dette non négociable : charge d'intérêts 62 Dette non négociable : intérêts sur autres dettes reprises par l'état 71 Gestion de la trésorerie : intérêts des comptes de dépôts des correspondants du Trésor et assimilés Gestion de la trésorerie : intérêts des emprunts et des mises en pension de titres d'état Gestion de la trésorerie : Rémunération des fonds non consommables versés par l'état Gestion de la trésorerie : intérêts du compte courant du Trésor à la BdF Gestion de la trésorerie : intérêts des équivalents de trésorerie Section 2 Opérations de gestion active de la dette au moyen d'instruments financiers à terme Gestion active de la dette : intérêts payés au titre des contrats d'échange de taux d'intérêt Gestion active de la dette : intérêts des appels de marge sur contrats d'échange de taux d'intérêt 93 Gestion active de la dette : autres charges payées sur instruments financiers à terme Total
20 20 LFI 2017 Lancement de certains matériels aéronautiques et de certains matériels d'armement complexes LANCEMENT DE CERTAINS MATÉRIELS AÉRONAUTIQUES ET DE CERTAINS MATÉRIELS D'ARMEMENT COMPLEXES ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
21 LFI Lancement de certains matériels aéronautiques et de certains matériels d'armement complexes RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Recettes Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Dépenses Total
22 22 LFI 2017 Opérations commerciales des domaines OPÉRATIONS COMMERCIALES DES DOMAINES ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
23 LFI Opérations commerciales des domaines RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Ventes mobilières Gestion des cités administratives Zone des cinquante pas géométriques dans les départements de la Guadeloupe et de la Martinique Opérations réalisées en application de décisions de justice Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Ventes mobilières Gestion des cités administratives Zone des cinquante pas géométriques dans les départements de la Guadeloupe et de la Martinique Opérations réalisées en application de décisions de justice Total
24 24 LFI 2017 Régie industrielle des établissements pénitentiaires RÉGIE INDUSTRIELLE DES ÉTABLISSEMENTS PÉNITENTIAIRES ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
25 LFI Régie industrielle des établissements pénitentiaires RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Versements des services du ministère de la justice Versements d'autres administrations, collectivités, organismes et établissements publics Clients divers Provisions sur commandes en cours 15 Recettes diverses ou accidentelles 16 Centres de reconduite à la frontière des étrangers en situation irrégulière Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Achats Entretien et fonctionnement des ateliers Renouvellement des matériels et installations d'exploitation Rémunération du travail des détenus Remboursement au budget général de l'état des émoluments d'agents affectés à la Régie industrielle des établissements pénitentiaires Dépenses diverses ou accidentelles Taxes Emploi de provisions 39 Centres de reconduite à la frontière des étrangers en situation irrégulière Total
26 26 LFI 2017 Renouvellement des concessions hydroélectriques RENOUVELLEMENT DES CONCESSIONS HYDROÉLECTRIQUES ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
27 LFI Renouvellement des concessions hydroélectriques RECETTES Ligne de recette LFI 2016 LFI Remboursement des frais d expertise et de contre-expertise sur l état de la concession Versement du droit d entrée par le concessionnaire repreneur 13 Versements du budget général 14 Recettes diverses et accidentelles Total DÉPENSES Ligne de dépense LFI 2016 LFI Achats de prestations intellectuelles dans les domaines technique, juridique et financier Versement des indemnités de fin de concession 33 Versements au budget général 34 Dépenses diverses et accidentelles Total
28 28 LFI 2017 Soutien financier au commerce extérieur SOUTIEN FINANCIER AU COMMERCE EXTÉRIEUR ÉVALUATION DU SOLDE LFI 2016 LFI 2017 Recettes Dépenses Solde (+ : excédent ; - : charge) DÉCOUVERT par la LFI 2016 par la LFI
29 LFI Soutien financier au commerce extérieur RECETTES Section / Ligne de recette LFI 2016 LFI 2017 Section 1 Assurance-crédit et assurance-investissement Primes et commissions d'engagement Récupérations Remboursement en capital et intérêts des prêts et avances consentis 0 14 Recettes de réassurance 0 15 Recettes diverses et accidentelles et produits financiers Versements du budget général 0 17 Reversement des fonds mis à disposition de Bpifrance Assurance Export Section 2 Assurance-prospection Primes Récupérations Recettes diverses et accidentelles 0 26 Versements du budget général 0 Section 3 Change Primes Récupérations Solde bénéficiaire des opérations de couverture du risque monétaire 0 35 Recettes diverses et accidentelles 0 36 Versements du budget général 0 Section 4 Risque économique 0 41 Primes 0 42 Récupérations 0 45 Recettes diverses et accidentelles 0 46 Versements du budget général 0 Section 5 Risque exportateur Primes Récupérations Recettes diverses et accidentelles 0 56 Versements du budget général 0 Section 6 Financement de la construction navale Primes Récupérations 0 65 Recettes diverses et accidentelles 0 66 Versements du budget général 0 67 Reversement des fonds mis à disposition de la CFDI 0 Total
30 30 LFI 2017 Soutien financier au commerce extérieur DÉPENSES Section / Ligne de dépense LFI 2016 LFI 2017 Section 1 Assurance-crédit et assurance-investissement Restitutions de primes aux assurés 0 12 Indemnisations, frais accessoires sur sinistres, frais juridiques et autres frais directement liés Versements de prêts et avances 0 14 Dépenses de réassurance 0 15 Dépenses diverses et accidentelles et charges financières 0 16 Versements au budget général Mise à disposition de fonds à Bpifrance Assurance Export Section 2 Assurance-prospection Indemnisations, frais juridiques et autres frais directement liés Dépenses diverses et accidentelles 0 26 Versements au budget général 0 Section 3 Change Indemnisations, restitutions de primes aux assurés, frais juridiques et autres frais directement liés Solde déficitaire des opérations de couverture du risque monétaire Dépenses diverses et accidentelles 0 36 Versements au budget général 0 Section 4 Risque économique 0 42 Indemnisations, frais juridiques et autres frais directement liés 0 45 Dépenses diverses et accidentelles 0 46 Versements au budget général 0 Section 5 Risque exportateur Indemnisations, frais juridiques et autres frais directement liés Dépenses diverses et accidentelles 0 56 Versements au budget général 0 Section 6 Financement de la construction navale Indemnisations, frais juridiques et autres frais directement liés 0 65 Dépenses diverses et accidentelles 0 66 Versements au budget général Mise à disposition de fonds à la CFDI 0 Total
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