31 décembre mois ASSOCIATION SPIIL COMPTES ANNUELS ASS SPIIL. Exercice clos le 31/12/2017

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1 COMPTES ANNUELS ASS SPIIL Exercice clos le 31/12/2017

2 Sommaire Compte rendu des travaux de l Expert Comptable 1 1. Comptes annuels Bilan 2 Compte de résultat 4 Annexe Règles et méthodes comptables 5 Notes sur le bilan 7 2. Détail des comptes Détail du bilan 11 Détail du compte de résultat 15 Soldes intermédiaires de gestion 17

3 COMPTE RENDU DES TRAVAUX DE L'EXPERT COMPTABLE Dans le cadre de la mission d établissement des comptes annuels de l association SPIIL Pour l exercice du 01 janvier 2017 au 31 décembre Conformément à la mission qui nous a été confiée et qui a fait l objet de notre lettre en date du 24/03/2014, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'association SPIIL relatifs à l'exercice du 01/01/2017 au 31/12/2017. Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil supérieur de l Ordre des experts comptables applicable à la mission de présentation des comptes. Ces comptes annuels sont joints au présent compte rendu ; ils se caractérisent par les données suivantes : Montants en euros Total bilan Total des ressources Résultat net comptable (Déficit) Fait à PARIS Le 07/03/2018 Christophe JOUIN Expert Comptable 1

4 Bilan Brut Amortissements Dépréciations 31/12/17 31/12/16 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et acompte Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes 86 Créances Usagers et comptes rattachés Autres créances Divers Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d avance ACTIF CIRCULANT Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L ACTIF

5 Bilan 31/12/17 31/12/16 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L EXERCICE Subventions d investissement Provisions réglementées FONDS PROPRES Apports Legs et donations Subventions affectées Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle Droit des propriétaires AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Produits constatés d avance DETTES Ecarts de conversion Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF

6 Compte de résultat du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois Ventes de marchandises Production vendue Production stockée Production immobilisée Subventions d exploitation Reprises et Transferts de charge Cotisations Autres produits 2 4 Produits d exploitation Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes Impôts et taxes Salaires et Traitements Charges sociales Amortissements et provisions Autres charges 2 3 Charges d exploitation RESULTAT D EXPLOITATION Opérations faites en commun Produits financiers Charges financières Résultat financier RESULTAT COURANT Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT

7 Règles générales L exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2017 au 31/12/2017. Les notes ou tableaux ci après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 07/03/2018 par les dirigeants de l association. Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2017 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement du CRC relatif aux modalités d établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l exploitation, permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Matériel de bureau : 5 à 10 ans * Matériel informatique : 3 ans * Mobilier : 10 ans 5

8 La durée d amortissement retenue par simplification est la durée d usage pour les biens non décomposables à l origine. L'association a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l existence d indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l association. 6

9 Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice Frais d établissement et de développement Fonds commercial Autres postes d immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d autrui Installations générales, agencements et aménagements des constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations corporelles Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE

10 Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice Frais d établissement et de développement Fonds commercial Autres postes d immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d autrui Installations générales, agencements et aménagements des constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles ACTIF IMMOBILISE

11 Etat des créances Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres Créances de l actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés Autres Charges constatées d avance Total Prêts accordés en cours d exercice Prêts récupérés en cours d exercice Produits à recevoir Montant Divers produits à recevoir Total

12 Etat des dettes Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : à 1 an au maximum à l origine à plus de 1 an à l origine Emprunts et dettes financières divers (*) (**) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) Produits constatés d avance Total (*) Emprunts souscrits en cours d exercice (*) Emprunts remboursés sur l exercice (**) Dont envers les associés Charges à payer Montant Fournisseurs fact. non parvenues Dettes provis. pr congés à payer Charges sociales s/congés à payer Total Charges constatées d'avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles Charges constatées d avance Total

13 Détail du bilan Brut Amortissements Dépréciations 31/12/17 31/12/16 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Concessions et droits similaires Amortis. concess. & droits simil Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et acomp Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Matériel informatique Amortis. matér.bureau et informat Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Dépôts et cautionnements ACTIF IMMOBILISE Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Fournisseurs acomptes s/commandes 86 Créances Usagers et comptes rattachés Clients Clients factures à établir Autres créances Tickets restaurants J aime l info asso Divers produits à recevoir Trésorerie Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Compte cic

14 Détail du bilan Brut Amortissements Dépréciations 31/12/17 31/12/16 Charges constatées d avance Charges constatées d avance ACTIF CIRCULANT Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L ACTIF

15 Détail du bilan 31/12/17 31/12/16 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau Report à nouveau (solde créditeur) RESULTAT DE L EXERCICE Subventions d investissement Provisions réglementées FONDS PROPRES Apports Legs et donations Subventions affectées Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle Droit des propriétaires AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs Fournisseurs fact. non parvenues Dettes fiscales et sociales Dettes provis. pr congés à payer Sécurité sociale Autres organismes sociaux Malakoff retraites Formation continue Charges sociales s/congés à payer Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Autres comptes débiteurs/créditeurs Editions cogiterra Instruments de trésorerie Produits constatés d avance

16 Détail du bilan 31/12/17 31/12/16 DETTES Ecarts de conversion Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF

17 Détail du compte de résultat du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Ventes de marchandises Production vendue Produits des activités annexes ,29 Production stockée Production immobilisée Subventions d exploitation Reprises et Transferts de charge , Transfert de charges d exploitation ,90 Cotisations , Cotisations adhérents ,32 Autres produits , Produits divers gestion courante , ,78 Produits d exploitation ,11 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes Informatique , Achats fournitures administratives , Logiciels , Locations immobilières Locations serveur informatique , Assurances multirisques , Documentation générale , Frais de colloques, de séminaires Honoraires , Honoraires cac , Pileska consulting , Frais d actes et contentieux Rémun. & honoraires divers , Transports sur achats , Voyages et déplacements , Missions , Réceptions , Frais postaux , Frais de télécommunication , Commissions bancaires , Cotisation Impôts et taxes , Formation continue (organisme) ,36 Salaires et Traitements , Salaires appointements , Indemnités rupture contrat , Congés payés ,96 15

18 Détail du compte de résultat du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Carte orange ,11 Charges sociales , Cotisations à l urssaf , Cotisations aux mutuelles Cotisations retraites (salariés) , Cotisations sociales sur congès , Tickets restaurant part patronale , Médecine du travail et pharmacie Autres charges de personnel Amortissements et provisions Dot. amort. s/immobil. corporel Autres charges , Charges diverses gestion courante , ,30 Charges d exploitation ,01 RESULTAT D EXPLOITATION ,35 Opérations faites en commun Produits financiers Charges financières Résultat financier RESULTAT COURANT ,35 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Autres charges except. de gestion , ,28 Résultat exceptionnel ,28 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT ,45 16

19 Soldes intermédiaires de gestion du 01/01/17 au 31/12/17 12 mois % du 01/01/16 au 31/12/16 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Ventes de marchandises Coût d achats marchandises vendues MARGE COMMERCIALE Production vendue , , ,29 Production stockée Production immobilisée Cotisations , , ,32 PRODUCTION TOTALE DE L EXERCIC , , ,53 PROD + VENTES DE MARCHANDISES , , ,53 Achats de matières premières et approv. Variation de stocks Sous traitance directe MARGE BRUTE DE PRODUCTION , , ,53 MARGE BRUTE GLOBALE , , ,53 Autres achats et charges externes , , ,41 VALEUR AJOUTEE , , ,36 Subventions d exploitation Impôts, taxes et verst assimilés 250 0, , ,36 Charges de personnel , , ,61 EXCEDENT BRUT D EXPLOITATION , , NS Reprises s/ charges et Transferts , , ,90 Autres produits 2 4 0, ,78 Dot. amortissements et provisions 491 0, ,59 Autres charges ,30 RESULTAT D EXPLOITATION , , ,35 Quote part résultat en commun Produits financiers Charges financières RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS , , ,35 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles , , ,28 Résultat exceptionnel , , ,28 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L EXERCICE , , ,45 17