Préparation à la retraite

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1 Préparation à la retraite RÉGIME DE RETRAITE DE LA CORPORATION DE L ÉCOLE POLYTECHNIQUE 2 novembre 2010

2 Objectifs de la séance Vous aider à mieux comprendre les enjeux de la retraite et à mieux vous préparer financièrement pour cette période importante de votre vie Répondre à vos questions 2

3 Ordre du jour Notions de base de retraite Survol du régime de Polytechnique Démarches à effectuer en vue de la retraite Questions? 3

4 Notions de base de retraite

5 La planification de votre retraite Établir votre objectif de revenu à la retraite Faire l inventaire de vos sources de revenu Estimer l épargne personnelle requise 5

6 Votre objectif de revenu à la retraite Combien vous faudra-t-il pour maintenir votre niveau de vie? Quels seront vos besoins? À quel âge désirez-vous prendre votre retraite? Selon les experts 65 % à 80 % de votre revenu brut avant la retraite 6

7 Votre objectif de revenu à la retraite Impact d une retraite avant 65 ans Période de retraite plus longue Moins d années de service Moins d années pour accumuler de l argent dans un REER Possibilité de réduction des prestations 7

8 L inventaire de vos sources de revenu Trois sources de revenu à la retraite Régimes d État Régime de rentes du Québec (RRQ) Quand? : à compter de 60 ans si vous êtes admissible Maximum : $ par année en 2010 Réduction de 6 % par année avant 65 ans Augmentation de 6 % par année après 65 ans 8

9 L inventaire de vos sources de revenu Trois sources de revenu à la retraite Régimes d État Sécurité de la vieillesse (SV) Quand? : à compter de 65 ans seulement Maximum : $ par année en 2010 Disposition de récupération : les prestataires de la SV dont le revenu annuel net en 2010 excède $ doivent rembourser peu à peu la SV, soit 15 % de la différence entre le revenu annuel net et $. Aucune rente de la SV ne sera versée si le revenu annuel net est de $ ou plus en

10 L inventaire de vos sources de revenu Trois sources de revenu à la retraite Régimes d employeur École Polytechnique et autres Épargne personnelle REER Autres épargnes 10

11 L inventaire de vos sources de revenu Régime de retraite de la Corporation de l École Polytechnique Régime à prestations déterminées Promesse d une rente à la retraite Consultez votre relevé annuel pour évaluer votre situation actuelle 11

12 Votre épargne personnelle Maximiser l épargne à l abri de l impôt 18 % de votre revenu gagné dans l année précédente (maximum $ en 2010) moins Facteur d équivalence (FE) de l année précédente plus Cotisations inutilisées depuis

13 Votre épargne personnelle Facteur d équivalence (FE) Valeur présumée de la rente accumulée dans le régime de l École dans l année Calcul fondé sur la formule de calcul de la rente du régime 13

14 Survol du régime de l École

15 Régime à prestations déterminées Cotisations Employeur + participants UNE CAISSE COMMUNE Administrée par le Comité de retraite À la retraite Rente calculée selon une formule prédéterminée (traitement et service crédité) 15

16 Régime à prestations déterminées La rente est déterminée à l avance Elle ne dépend pas directement de vos cotisations Elle n est pas affectée par de faibles rendements sur les placements ni les contextes économiques difficiles L employeur est légalement responsable de la situation financière de la caisse de retraite 16

17 Le financement de la caisse Cotisations des participants 9,95 % du traitement ajusté Équivaut à environ 7,6 % de la masse salariale Cotisation de l employeur Le montant requis pour assurer la capitalisation complète des prestations promises. Ce montant est recommandé par l actuaire lors de l évaluation actuarielle requise par la loi La cotisation régulière actuelle est de 8,2 % de la masse salariale. Des cotisations d équilibre sont également versées en raison de la situation financière déficitaire du régime, et ce, selon les dispositions de la loi 17

18 Formule de calcul de la rente Rente payable à compter de 65 ans : 2 % de la moyenne du traitement ajusté multiplié par les années de service crédité Formule s appliquant au service depuis le 1 er janvier

19 Formule de calcul de la rente Traitement ajusté Salaire annuel régulier moins 35 % de ce montant jusqu à concurrence du maximum des gains admissibles (MGA) Moyenne du traitement ajusté Moyenne des trois années les mieux rémunérées 19

20 Formule de calcul de la rente Votre rente augmente en fonction de vos années de service 2 % x 20 années = 40 % du traitement ajusté 2 % x 30 années = 60 % du traitement ajusté 2 % x 35 années = 70 % du traitement ajusté 2 % x 37 années = 74 % du traitement ajusté 20

21 Formule de calcul de la rente Retraite avant 65 ans Prestation de raccordement (payable jusqu à 65 ans) : Différence entre la rente calculée sur le traitement non ajusté et la rente calculée sur le traitement ajusté Possibilité de réduction permanente de la rente de retraite anticipée (si retraite avant 60 ans) Mode de versement de la rente Possibilité de réduction de la rente du participant selon la prestation de décès choisie au moment de la retraite 21

22 Dates de retraite Retraite normale : 65 ans Retraite ajournée Au plus tard le 31 décembre de l année de votre 71 e anniversaire de naissance Même si vous demeurez à l emploi de l École après l âge de 65 ans, vous cesserez de verser des cotisations et d accumuler des années de service crédité La rente créditée à la date normale de retraite sera revalorisée pour refléter la période d ajournement 22

23 Dates de retraite Retraite anticipée Admissibilité : à compter de 55 ans Réduction permanente de 3 % par année si retraite avant 60 ans (soit ¼ % par mois) Rente non réduite si retraite à compter de 60 ans Exemples : Retraite à 55 ans Période d anticipation : 60 ans - 55 ans = 5 ans Réduction : 3 % x 5 ans = 15 % Retraite à 58 ans Période d anticipation : 60 ans - 58 ans = 2 ans Réduction : 3 % x 2 ans = 6 % 23

24 Prestations de décès pendant la retraite Mode normal de versement de la rente Sans conjoint : Garantie de 10 ans Avec conjoint : Garantie de 10 ans et rente de 60 % au conjoint Modes facultatifs (avec rajustements actuariels) Sans conjoint : Rente dont le versement cesse à votre décès Rente comportant une garantie de 5 ou 15 ans Avec conjoint : Rente de 75 % ou 100 % de votre rente, payable au conjoint après votre décès et comportant une garantie de 10 ans 24

25 Définition de conjoint admissible Marié(e)? Union civile? Non Vit maritalement depuis au moins 3 ans avec une autre personne? Conjoint Conjoint Non Vit maritalement depuis au moins 1 an avec une autre personne et enfants adoptés, nés ou à naître? Conjoint Non Aucun conjoint admissible 25

26 Définition de conjoint admissible S établit à la date de la retraite Le nom d un conjoint admissible peut être enlevé par la suite (en cas de décès ou de la rupture du mariage ou de l union de fait pendant la retraite) Le nom d un nouveau conjoint admissible ne peut être rajouté par la suite Rétablissement de la rente à la suite de la rupture du mariage ou de l union de fait pendant la retraite Le conjoint peut renoncer aux prestations de décès 26

27 Calcul de la rente - Exemple Hypothèses Date de retraite : 1 er janvier 2010 Âge à la retraite : 57 ans Participant avec conjointe Âge de la conjointe : 54 ans Service crédité : 20 années 27

28 Calcul de la rente - Exemple Étape 1 : Calcul du traitement ajusté moyen Étape 2 : Calcul de la rente acquise Étape 3 : Calcul de la réduction de retraite anticipée Étape 4 : Calcul de la rente payable Étape 5 : Rajustement pour rente au (à la) conjoint(e) 28

29 Calcul de la rente - Exemple Étape 1 - Calcul du traitement ajusté moyen traitement MGA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Total $ $ Traitement moyen = $ 3 = $ MGA moyen = $ 3 = $ Traitement ajusté moyen = $ - 35 % du MGA moyen (44 967$) = $ 29

30 Calcul de la rente - Exemple Étape 1 - Calcul du traitement ajusté moyen Traitement moyen (TM) $ $ $ Traitement ajusté moyen (TAM) $ $ $ 30

31 Calcul de la rente - Exemple Étape 2 - Calcul de la rente acquise Entre 57 et 65 ans (2 % x $*) x 20 ans = $ À compter de 65 ans (2 % x $**) x 20 ans = $ *TM ** TAM 31

32 Calcul de la rente - Exemple Étape 2 - Calcul de la rente acquise Traitement moyen De 57 à 65 ans À compter de 65 ans $ $ $ $ $ $ $ $ $ 32

33 Calcul de la rente - Exemple Étape 3 - Calcul de la réduction de retraite anticipée Période d anticipation : 60 ans - 57 ans = 3 ans Pourcentage de réduction : 3 % x 3 ans = 9 % 33

34 Calcul de la rente - Exemple Étape 4 - Calcul de la rente payable Entre 57 et 65 ans Montant de la réduction : 9 % x $ = $ Rente payable : $ $ = $ À compter de 65 ans Montant de la réduction : 9 % x $ = $ Rente payable : $ $ = $ 34

35 Calcul de la rente - Exemple Étape 4 - Calcul de la rente payable Traitement moyen De 57 à 65 ans À compter de 65 ans $ $ $ $ $ $ $ $ $ 35

36 Calcul de la rente - Exemple Étape 5 - Rajustement pour rente au conjoint Traitement moyen Garantie de 10 ans et rente de 75 % au conjoint de 57 à 65 À compter de 65 ans Garantie de 10 ans et rente de 100 % au conjoint de 57 à 65 À compter de 65 ans $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 36

37 Calcul de la rente - Exemple Étape 5 - Rajustement si le participant n a pas de conjointe Traitement moyen Rente viagère sans garantie de 57 à 65 À compter de 65 ans Rente viagère garantie 5 ans de 57 à 65 À compter de 65 ans $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 37

38 Calcul de la rente - Exemple Étape 5 - Rajustement si le participant n a pas de conjointe Traitement moyen Rente viagère garantie 10 ans (forme normale) de 57 à 65 À compter de 65 ans Rente viagère garantie 15 ans de 57 à 65 À compter de 65 ans $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 38

39 Programme de retraite anticipée (PRA) Programme de retraite anticipée Montant supplémentaire accordé pour améliorer les prestations (jusqu à concurrence des maximums de la Loi de l impôt sur le revenu) : Élimination de la réduction financée par le régime Prestation de raccordement accrue financée par le régime Solde versé à l extérieur du régime (REER ou hors REER) - en vigueur présentement et financé par Polytechnique 39

40 Programme de retraite anticipée (PRA) Programme de retraite anticipée Montant supplémentaire correspond à un pourcentage du salaire de base au moment de la retraite Critères : catégorie d emploi, âge et service 40

41 Programme de retraite anticipée (PRA) Modulation en fonction de l âge Âge % du salaire 55 ans 56 ans 57 ans 58 ans 59 ans 60 ans 61 ans 62 ans 63 ans 64 ans 180 % 180 % - (m/12) x 10 % 170 % - (m/12) x 10 % 160 % - (m/12) x 20 % 140 % - (m/12) x 20 % 120 % - (m/12) x 20 % 100 % - (m/12) x 20 % 80 % - (m/12) x 20 % 60 % - (m/12) x 20 % 40 % - (m/12) x 20 % m = nombre de mois complets qui se sont écoulés entre le dernier anniversaire de naissance et la date de retraite 65 ans 0 % 41

42 Programme de retraite anticipée (PRA) Modulation en fonction des années de service Années de service complétées % du salaire Enseignants Cadres Autres et + 27 et + 30 et + 50 % + (m/12) x 10 % 60 % + (m/12) x 10 % 70 % + (m/12) x 10 % 80 % + (m/12) x 10 % 90 % + (m/12) x 10 % 100 % m = nombre de mois complets en excédent du nombre d années complètes de service 42

43 PRA - Exemple Hypothèses Date de retraite : 1 er janvier 2010 Âge à la retraite : 57 ans Participant avec conjointe Âge de la conjointe : 54 ans Service crédité : 30 années Catégorie d emploi : autres Valeur maximale des prestations additionnelles 170 % du salaire de base au moment de la retraite Traitement moyen : $ Salaire de base : $ 43

44 PRA - Exemple Rente payable avant le PRA Entre 57 et 65 ans $ À compter de 65 ans $ Montant accordé en vertu du PRA (selon catégorie d emploi, âge et service) 170 % x $ = $ 44

45 PRA - Exemple Achat de prestations Entre 57 À compter Coût et 65 ans de 65 ans actuariel Rente avant PRA $ $ Élimination de la réduction rente viagère $ $ $ prestation de raccordement 850 $ $ Raccordement accru $ $ $ $ $ Solde * $ * Versé à titre d allocation de retraite dans un REER pour tout espace disponible et en comptant pour l excédent 45

46 PRA - Exemple Rente payable avant le PRA Entre 57 et 65 ans $ À compter de 65 ans $ Rente payable après le PRA Entre 57 et 65 ans $ À compter de 65 ans $ Solde : $ 46

47 Loi de l impôt sur le revenu Les autorités fiscales ont établi un plafond relatif aux prestations qu un régime de retraite à prestations déterminées peut verser En 2010, la rente viagère maximale est de 2 494,44 $ par année, pour chaque année de service crédité. Par exemple, pour 30 années de service crédité, la rente maximale s élève à ,20 $ par année, soit 2 494,44 $ x 30 = ,20 $ D autres maximums complexes s appliquent, notamment dans le cas d une retraite avant 65 ans 47

48 Inflation Coût d un panier de biens $ 260 $ Source : Statistique Canada 48

49 Indexation de la rente Indexation automatique Le 1 er janvier de chaque année Selon l indice des prix à la consommation (IPC) Proportionnelle au nombre de mois à la retraite durant l année 49

50 Indexation de la rente Indexation automatique (suite) Pour les années de service crédité avant le 1 er janvier 2001: 50 % de la hausse annuelle de l IPC Pour les années de service crédité à compter du 1 er janvier 2008: 50 % de la hausse annuelle de l IPC, sous réserve d une indexation annuelle maximale de 1,5 % Report aux années subséquentes de toute indexation au-delà du maximum 50

51 Indexation de la rente Indexation ponctuelle «ad hoc» Selon les conditions prévues à l annexe B du Règlement : Réserve de contingence Degré de solvabilité > 100 % Fin du recouvrement des cotisations d équilibre par Polytechnique (déficit de solvabilité) 51

52 Description des modifications Indexation des rentes ( en % de la hausse de l IPC) 100 % 50 % Sans max. Années de cotisations 1 er janvier er janvier 2008 Index. Max. 1,5 % Indexation «automatique» en vigueur jusqu au 31 décembre 2000 (sans maximum) Indexation «automatique» (indexation max. 1,5 %) Indexation «ad hoc» versée selon les conditions prévues 52

53 Indexation de la rente Exemple Hypothèse IPC : 3,2 % Taux utilisés pour l indexation Taux Report aux années subséquentes Avant le ,6 % n/a du au ,0 % n/a à compter du ,5 % 0,1 % 53

54 Indexation de la rente Exemple Rentes payable à la retraite présentées selon les périodes d indexation entre 57 et 65 ans À compter de 65 ans Avant le , ,00 du au , ,00 à compter du , ,00 Total , ,00 54

55 Indexation de la rente Exemple Calcul de l indexation entre 57 et 65 ans À compter de 65 ans Avant le x 1,6 % = 408, x 1,6 % = 230,24 du au x 0,0 % = 0, x 0,0 % = 0,00 à compter du x 1,5 % = 36, x 1,5 % = 20,55 Total 444,74 250,79 55

56 Indexation de la rente Exemple Rentes indexées entre 57 et 65 ans À compter de 65 ans Avant le , ,24 du au , ,00 à compter du , ,55 Total , ,79 56

57 Indexation de la rente $ ,00 $ ,00 57

58 Démarches à effectuer en vue de la retraite

59 Environ 6 mois avant la retraite Discuter avec votre supérieur immédiat de votre projet de retraite Planifier l utilisation des vacances 59

60 3 mois avant la retraite Marche à suivre Faire parvenir une lettre à votre supérieur immédiat l avisant de la date de votre départ Copie de la lettre au Service des ressources humaines, qui prendra rendez-vous avec vous Copie de la lettre au Bureau de la retraite, qui prendra rendez-vous avec vous 60

61 2 mois avant la retraite Rencontre avec le Service des ressources humaines Informations sur les privilèges des personnes retraitées, incluant les garanties d assurance collective Documentation sur l Association des retraités de l École Polytechnique (AREP) 61

62 1 mois avant la retraite Rencontre avec le Bureau de la retraite Finalisation de votre dossier (choix de la prestation de décès, formulaire de déclaration du conjoint, transmission d une preuve de naissance et d un spécimen de chèque) Information sur les retenues Les impôts sur votre rente sont retenus à la source D autres déductions peuvent être retenues (primes d assurance collective, cotisation volontaire à l AREP) 62

63 Le jour de votre retraite Le versement de votre rente débute Payable par le gardien de valeurs de la caisse de retraite, RBC Dexia Service aux Investisseurs Payable votre vie durant par versements mensuels égaux, le 1 er de chaque mois Par dépôt direct dans votre compte de banque ou par un chèque posté à domicile 63

64 Bureau de la retraite Madame Isabelle Poissant, f.s.a., f.i.c.a. Directrice du Bureau de la retraite poste 4171, courriel : Madame Joanne Berthiaume Secrétaire de direction poste 2203, courriel : Madame Annie Houle Technicienne en administration poste 4093, courriel : Monsieur Yanick Gendron Conseiller principal poste 3267, courriel : Site internet du régime de retraite : www2.polymtl.ca/retraite 64

65 Questions?