ETUDE DE CAS : BOURGOGNE INFORMATIQUE

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1 ETUDE DE CAS : BOURGOGNE INFORMATIQUE BOURGOGNE INFORMATIQUE est une entreprise créée en fin décembre précédent. Elle est spécialisée dans l achat et la revente de matériels et fournitures informatiques. Travaux à réaliser : Saisissez les écritures de facturation et de trésorerie dans les journaux d achats, de ventes et de trésorerie dépenses et recettes. Calculez et saisissez les salaires et les charges patronales dans le journal d opérations diverses Saisissez les écritures d inventaire au journal des opérations diverses : Le matériel est amorti sur 5 ans Reportez les écritures des journaux dans les comptes du plan comptable Etablissez la déclaration de TVA Enregistrez la déclaration de TVA au journal des opérations diverses et reportez cette écriture dans les comptes Calculez les soldes des comptes Enregistrez les écritures d inventaire dans le journal d opérations diverses (Stocks, régularisations, amortissements (Sur 5 ans)) et reportez ces écritures dans le grand livre. Etablissez la balance des comptes Etablissez le compte de résultat puis le bilan en fin janvier Situation de l entreprise au 1 er janvier Comptes Solde débiteur Solde créditeur C Capital C Emprunt D Banque

2 FACTURES D ACHAT DU MOIS DE JANVIER Facture PC WARE Facture ROLLIN 12 PC de bureau Tablettes PC portables Boites de DV imprimantes disques durs Total HT D Total HT D TVA 20% D TVA 20% D TTC C TTC C Facture bureau moderne Facture fiduciaire Papeterie D Honoraires comptables D Cotisation trimestrielle d avance TVA 20% D TVA 20% D TTC C TTC C Facture Agence IMMO71 Facture Plomberie La fuite Loyer de janvier D Réparation D TVA 20% D TVA 20% D TTC C TTC C Facture publicité 2020 Facture DA SILVA Annonces et insertions D Transport de janvier D TVA 20% D TVA 20% D TTC C TTC C Facture Richez Facture ASSURANCES DE L EST 6 Logiciels de comptabilité Multirisques D C 6 Logiciel de paie Total HT D Facture bureau moderne TVA 20% D TTC C 1 Photocopieuse usage D interne TVA 20% D TTC C A payer : Energie estimée à 80 HT (TVA 20%) et services bancaires : 40 HT

3 FACTURES DE VENTES DU MOIS DE JANVIER Facture PERNET Facture SA DUMOULINS 6 PC de bureau Tablettes PC portables Boites de DVD imprimantes disques durs Total HT C Total HT C TVA 20% C TVA 20% C TTC D TTC D Facture SMT Facture PERNET 4 PC de bureau Tablettes PC portables Boites de DVD imprimantes disque dur Total HT C Total HT C TVA 20% C TVA 20% C TTC D TTC D Facture SYLBERT Facture SARTEC 6 Logiciels de Formations et C comptabilité mises en service 6 Logiciels de paie TVA 20% C Total HT C TTC D TVA 20% C TTC D Salaires et charges du mois de janvier Salaires bruts Voir fichier bulletin de paie D

4 OPERATIONS DE TRESORERIE DE JANVIER Recettes Encaissement PERNET C Encaissement Acompte DUMOULINS C Encaissement SMT C Encaissement acompte SARTEC C D Dépenses Paiement fournisseur PC WARE D Paiement fournisseur ROLLIN D Paiement fournisseur bureau moderne D Paiement fournisseur Fiduciaire D Paiement fournisseur Assurances D Paiement salaire D Echéance emprunt Dont 77 d intérêt 400 / D 77/661100D C

5 Liste des comptes du plan comptable Capital Emprunts auprès des établissements de crédit Matériel de bureau et informatique Amortissement du matériel de bureau et informatique Fournisseurs Fournisseurs immobilisations Fournisseurs factures non parvenues Clients Personnel - Rémunérations dues Sécurité sociale Autres organismes sociaux T.V.A. à décaisser TVA déductible sur immobilisation T.V.A. sur autres biens et services TVA sur factures non parvenues T.V.A. collectée Charges constatées d avance Banques Banque interets et commissions courus Energie Fournitures d'entretien et de petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises Locations Entretien et réparations Primes d'assurances Honoraires Annonces et insertions Services bancaires Frais de transport Salaires, appointements Cotisations à l'urssaf Cotisations aux caisses de retraites Cotisations chômage Intérêts des emprunts et dettes Dotation aux amortissements Prestations de services Ventes de marchandises