S O L U T I O N S D E P R É V O Y A N C E RAPPORT ANNUEL 2014 NOVENTUSCOLLECT NOVENTUSCOLLECT PLUS

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5 SOMMAIRE RAPPORT ANNUEL 6 Avant-propos du directeur COMPTES ANNUELS 8 Bilan NoventusCollect au 31 décembre Compte d exploitation NoventusCollect du 1er janvier au 31 décembre Bilan NoventusCollect Plus au 31 décembre Compte d exploitation NoventusCollect Plus du 1er janvier au 31 décembre 2014 DIVERS 12 Placements 16 Organisation 17 Conseil de fondation et Gestion 18 Développements et statistiques 19 Décisions dans les fondations 20 Rapport de vérification des comptes annuels Noventus PensionPartner SA Noventus PensionPartner SA NoventusCollect NoventusCollect Plus Neumünsterallee 6 CH-8032 Zurich Téléphone Fax info@noventus.ch

6 RAPPORT DE GESTION CHÈRE CLIENTE, CHER CLIENT Les Fondations collectives NoventusCollect, pour la prévoyance de base, et NoventusCollect Plus, pour la prévoyance des cadres, ont une nouvelle fois réalisé un bon exercice. Environ 620 entreprises et 5300 salariés et bénéficiaires de rentes ont fait confiance à nos solides solutions de prévoyance comportant trois offres différentes de placement des avoirs vieillesse. La solution de regroupement de titres «K Basic», qui a une gestion passive, un pourcentage de 30% d actions et des frais de gestion très faibles de 0,1%, a généré en 2014 un rendement net appréciable de 8,5%. Le taux de couverture économique des caisses de prévoyance ayant choisi «K Basic» était de 116,2% à la fin de 2014 en ce qui concerne NoventusCollect et de 114,7% en ce qui concerne NoventusCollect Plus. Ce taux de couverture économique prend en compte le risque de longévité des rentes de vieillesse et de partenaires, contrairement au taux de couverture normalement indiqué. Pour la prévoyance de base, les provisions pour fluctuations de cours dépassent désormais la valeur cible, alors que pour la prévoyance des cadres, elles sont légèrement inférieures à la valeur cible. L excellente performance obtenue a permis de rémunérer l intégralité des avoirs vieillesse des assurés à un taux de 3% en Les banques régionales sélectionnées garantissent la rémunération de l intégralité du capital de prévoyance au taux d intérêt minimum LPP qui est de 1,75%. Le taux de couverture économique des caisses de prévoyance offrant un placement garanti était de presque 102% à la fin de Les grandes entreprises peuvent définir leur propre stratégie de placement au niveau de leurs caisses de prévoyance et choisir elles-mêmes leur gestionnaire de fortune. Dans ce cas, le taux de couverture de la caisse de prévoyance dépend du rendement obtenu. A la fin de 2014, le taux de couverture des caisses de prévoyance ayant une stratégie individuelle de placement dépassait nettement les 100%, en grande partie grâce aux bons rendements obtenus. À la fin du mois de novembre 2013, le Conseil fédéral a présenté le projet Prévoyance vieillesse 2020, en abrégé PV Ce projet de réforme traite ensemble les piliers 1 et 2. Des représentants du monde économique et politique impressionnés par l ampleur du projet ont soumis de nombreuses idées d amélioration ou de modification l ampleur même du projet a parfois suscité des critiques qui ont pu faire douter de ses chances de succès au niveau politique. 6 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

7 RÉTROSPECTIVE DES ANNÉES Fortune en mio. CHF Croissance +4,3 % Nombre d assurés Change 0,6% Nombre d œuvres de prévoyance Change 6,8% Il serait primordial pour tout le monde que ce projet de réforme soit effectivement appliqué à temps. Ce serait au moins un pas de fait dans la bonne direction, malheureusement ce n est là que la moitié de la vérité qui est le plus souvent méconnue au niveau des politiques. En effet, le 2ème pilier soulève un gros problème systémique, en dépit de rendements généralement satisfaisants ces dernières années qui ont permis d améliorer les taux de couverture. Ses principales causes sont le changement fondamental de la situation sur les marchés financiers et l amenuisement des rendements financiers qui en résulte ainsi que l allongement de l espérance de vie en liaison avec des paramètres techniques qui ont été fixés par la loi à un niveau excessivement élevé. Certes, nul ne se plaindra que la vie humaine devienne toujours plus longue. Mais cela signifie aussi qu il faudra verser les rentes de vieillesse garanties pendant une période plus longue. Si le taux de conversion qui permet, au moment du départ à la retraite, de convertir l avoir vieillesse disponible en rente de vieillesse, reste toujours au même niveau, tout le monde comprendra que le capital existant ne suffira pas si l espérance de vie s allonge. En 1985, lors de l adoption de la LPP, l espérance de vie moyenne d un homme de 65 ans était de 15 ans. Elle a désormais augmenté de quatre ans et est aujourd hui passée à 19 ans. L avoir vieillesse disponible lors du départ à la retraite doit donc être suffisant pour quatre années supplémentaires. Le taux de conversion fixé par le législateur a bien été légèrement abaissé depuis 1985, mais pas dans la même proportion que l allongement de l espérance de vie. Ainsi, le 2ème pilier qui, à l origine, avait été introduit comme un système de capitalisation, se transforme de plus en plus en un système de répartition. Cela signifie que les assurés en activité comblent le déficit de financement des retraités. La PV 2020 qui prévoit un abaissement du taux de conversion légal devrait «calmer le jeu» mais reste largement insuffisante en termes actuariels. La redistribution, qui est insatisfaisante et présente un caractère douteux du point de vue sociopolitique, perdure et se renforcera car l espérance de vie continuera de s allonger. Il reste donc à espérer que la PV 2020 pourra être mise en œuvre afin qu on se rapproche à nouveau du concept initial du 2ème pilier. Nous vous remercions de votre confiance et sommes heureux de pouvoir continuer à assurer le suivi de votre prévoyance professionnelle. Stephan Wetterwald Gérant de NoventusCollect et NoventusCollect Plus NoventusCollect, NoventusCollect Plus 7

8 BILAN NOVENTUSCOLLECT au 31 décembre 2014 ACTIF en CHF Liquidités Placements collectifs Placements individuels Placements en compte Avoirs auprès des employeurs (cotisations) Créances diverses Placements Compte de régularisation actif Total de l actif PASSIF en CHF Dettes Compte de régularisation passif Réserves de contribution de l employeur aux œuvres de prévoyance Capitaux de prévoyance et provisions techniques Réserve de fluctuations de cours Fonds libres/découvert affiliations Découvert placements collectifs Fonds libres fondation (capital d exploitation) Total du passif Les comptes annuels ont été établis conformément aux directives de l OPP 2 et Swiss GAAP FER NoventusCollect, NoventusCollect Plus

9 COMPTE D EXPLOITATION NOVENTUSCOLLECT du 1er janvier au 31 décembre 2014 COMPTE D EXPLOITATION en CHF Cotisations et versements ordinaires et autres Prestations d entrée Apports issu des cotisations et prestations d entrée Prestations réglementaires Prestations de sortie Sorties pour prestations et retraites anticipées Dissolution / constitution de capitaux de prévoyance, provisions techniques et réserves de cotisation Produit des prestations d assurance Dépense d assurance (primes, versements uniques, fonds de sécurité) Résultat net de la partie assurance Résultat net du placement de patrimoine Autres produits (entre autres, rétrocessions) Gestion des affaires et administration Révision, experts, surveillance Marketing et vente Autres dépenses (entre autres, pertes sur débiteurs) Excédent de produits / de dépenses avant constitution / dissolution de la réserve de fluctuation de cours Constitution / dissolution de la réserve de fluctuation de valeur Excédent de produits / de dépenses NoventusCollect, NoventusCollect Plus 9

10 BILAN NOVENTUSCOLLECT PLUS au 31 décembre 2014 ACTIF en CHF Liquidités Placements collectifs Placements individuels Placements en compte Avoirs auprès des employeurs (cotisations) Créances diverses Placements Compte de régularisation actif Total de l actif PASSIF en CHF Dettes Compte de régularisation passif Réserves de contribution de l employeur aux œuvres de prévoyance Capitaux de prévoyance et provisions techniques Réserve de fluctuations de cours Fonds libres/découvert affiliations Découvert placements collectifs Fonds libres fondation (capital d exploitation) Total du passif Les comptes annuels ont été établis conformément aux directives de l OPP 2 et Swiss GAAP FER NoventusCollect, NoventusCollect Plus

11 COMPTE D EXPLOITATION NOVENTUSCOLLECT 1er janvier au 31 décembre 2014 COMPTE D EXPLOITATION en CHF Cotisations et versements ordinaires et autres Prestations d entrée Apports issu des cotisations et prestations d entrée Prestations réglementaires Prestations de sortie Sorties pour prestations et retraites anticipées Dissolution / constitution de capitaux de prévoyance, provisions techniques et réserves de cotisation Produit des prestations d assurance Dépense d assurance (primes, versements uniques, fonds de sécurité) Résultat net de la partie assurance Résultat net du placement de patrimoine Autres produits (entre autres, rétrocessions) Gestion des affaires et administration Révision, experts, surveillance Marketing et vente Autres dépenses (entre autres, pertes sur débiteurs) 0 0 Excédent de produits / de dépenses avant constitution / dissolution de la réserve de fluctuation de cours Constitution / dissolution de la réserve de fluctuation de valeur Excédent de produits / de dépenses NoventusCollect, NoventusCollect Plus 11

12 PLACEMENTS VARIANTES DE PLACEMENTS La plateforme de placement ouverte de NoventusCollect et NoventusCollect Plus offre diverses possibilités de placements mises en œuvre avec des partenaires investisseurs spécialisés: Portefeuille de titres collectifs K Basic Solution de comptes banques régionales Placement individuel selon les souhaits de la caisse de prévoyance PORTEFEUILLE NOVENTUSCOLLECT K BASIC Avec NoventusCollect K Basic, nous investissons le patrimoine de prévoyance dans un portefeuille de titres collectifs largement diversifié, géré par UBS GlobalAsset Management. Le portefeuille a été sélectionné afin d obtenir le taux d intérêt minimal prévu par la LPP, avec un risque contrôlé dans des conditions régulières et sur une longue durée. MISE EN ŒUVRE DE LA STRATÉGIE DE PLACEMENT On fait essentiellement intervenir des fonds UBS. Le placement indirect orienté sur l indice réduit les coûts et le droit de timbre. 5,4 % Actions Suisse 22,3 % Actions Étranger 4,0% Actions Emerging Markets 34,6 % Obligations Suisse 18,8 % Obligations Étranger 4,8% Obligations Monde 2,7% Obligations Emerging Markets 4,0% Immobilier Suisse 3,4% Immobilier Étranger 0,0 % Liquidités PERFORMANCE 2014 La performance nette pour le portefeuille K Basic se chiffre à 8,51%. 12 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

13 ÉVOLUTION DES PERFORMANCES DE 2004 À 2014 Développement indexé K Basic Benchmark Taux LPP STATISTIQUES Fortune totale en mio. CHF All-in Fee en % p.a Performance en % Ø Performance (p.a.) en % 3.53 Volatilité (p.a.) en % 4.26 Tracking Error (ex post) en % 0.42 Information Ratio 0.18 NoventusCollect, NoventusCollect Plus 13

14 PLACEMENTS EN COMPTE AUPRÈS DE BANQUES RÉGIONALES Les fonds de prévoyance sont placés sur un compte de prévoyance des banques régionales mentionnées ci-dessous et demeurent ainsi dans la région, tout en bénéficiant du taux minimal prévu par la LPP d actuellement 1,75%. Grâce à la réassurance complète par des compagnies d assurance de premier ordre et à la garantie du taux d intérêt minimal prévu par la LPP, cette offre correspond à une assurance complète. NOS PARTENAIRES 14 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

15 PLACEMENTS INDIVIDUALISÉS POUR DES ENTREPRISES COMPTANT AU MOINS 30 ASSURÉS Les placements individualisés (plan de placement NoventusCollect G) s adressent aux entreprises plus importantes à la recherche de flexibilité, d individualité et d une stratégie autonome. Compte tenu de la capacité à supporter le risque de chaque œuvre de prévoyance et de la tolérance au risque de la commission de prévoyance du personnel, il est possible de choisir une stratégie de placement optimale pour chaque œuvre de prévoyance. Il n existe dans ce plan aucune forme de solidarité avec d autres investisseurs de la fondation et des comptes annuels individuels sont établis. NOS PARTENAIRES Autres gestionnaires de biens sont aussi possibles. NoventusCollect, NoventusCollect Plus 15

16 ORGANISATION ORGANISATION FORME JURIDIQUE ET BUT La fondation NoventusCollect, domiciliée à Risch (ZG), a pour but la prévoyance professionnelle obligatoire pour les salariés et employeurs en cas de vieillesse et d invalidité, ou leurs survivants en cas de décès. La fondation NoventusCollect Plus, domiciliée à Risch (ZG), a pour but la prévoyance professionnelle surobligatoire pour les salariés et employeurs en cas de vieillesse et d invalidité, ou leurs survivants en cas de décès. ENREGISTREMENT LPP ET FONDS DE GARANTIE NoventusCollect est enregistrée sous le numéro C1 108 à l Office fédéral des assurances sociales. Les deux fondations sont affiliées au Fonds de garantie. EXPERT EN PRÉVOYANCE PROFESSIONNELLE Exactis SA, Winterthur ORGANE DE CONTRÔLE BDO SA, Lucerne AUTORITÉ DE SURVEILLANCE Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht, Lucerne CONSEILLER ECOFIN Investment Consulting SA, Zurich SERVICE À LA CLIENTÈLE VVPK Consulting Sàrl, Rotkreuz Logiciel VE 2000 de la société LESS Informatik SA, Thalwill RISQUES BIOMÉTRIQUES Les risques liés à la longévité, la mortalité et l invalidité sont entièrement supportés par des sociétés d assurance spécialisées. Ils sont aussi des autres réassureurs individuels pour des grandes entreprises possibles. 16 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

17 CONSEIL DE FONDATION ET GESTION CONSEIL DE FONDATION NOVENTUSCOLLECT REPRÉSENTANTS DE L EMPLOYEUR Carole Hinzer, Niklaus Strassen- und Tiefbau SA, Feldbrunnen (dès juillet 2014) Jürg Kradolfer, BK Immobilien SA Barbara Kradolfer, Ipsach, président Markus Nigg, ti&m SA, Zurich (jusqu au juin 2014) Christian von Kaenel, von Kaenel Treuhand, Aeschi bei Spiez (jusqu au juin 2014), président Dr. Urs E. Zurfluh, Ad Vantis Innovation SA, Uetikon am See (dès juillet 2014) REPRÉSENTANTS DES SALARIÉS Luzia Betschart, Stoosbahnen SA, Stoos (dès juillet 2014) Annemarie Kempf Schluchter, Altersheim Reichenbach, Reichenbach Christoph Wenger, Carrosserie Hess SA, Bellach Stephan Wetterwald, Regiobank Solothurn SA, Soleure (jusqu au mars 2014) NOVENTUSCOLLECT PLUS Dr. Urs E. Zurfluh, Ad Vantis Innovation SA, Uetikon am See, président Georgette Zeiter, InnoBe SA, Berne Ernesto Sommer, Spielbank Baden SA, Baden (jusqu au juillet 2014) Markus Graf, Feller SA, Horgen (dès août 2014) GESTION NOVENTUSCOLLECT UND NOVENTUSCOLLECT PLUS Stephan Wetterwald, Noventus PensionPartner SA, Zurich (dès mai 2014) Hansueli Edelmann, Noventus PensionPartner SA, Zurich (jusqu au avril 2014) NoventusCollect, NoventusCollect Plus 17

18 DÉVELOPPEMENTS ET STATISTIQUES STATISTIQUES Nombre de caisses de prévoyance NoventusCollect NoventusCollect Plus Total Nombre d assurés NoventusCollect NoventusCollect Plus Total Capital de prévoyance et provisions (en mio. CHF) NoventusCollect NoventusCollect Plus Total Taux de couverture 1 Un taux de couverture appartenant à trois variantes de placement n a pas une pertinence économique et pas d impact. Les taux de couverture mentionnés ci-après correspondent aux variantes de placement et aussi au taux de couverture économique. Taux de couverture du plan d investissement K Basic NoventusCollect 116,2% 110,2% NoventusCollect Plus 114,7% 114,1% Taux de couverture des banques régionales NoventusCollect 101,8% 101,5% NoventusCollect Plus 101,7% 101,4% Taux de couverture des placements individualisés NoventusCollect 112,0% 106,6% NoventusCollect Plus n/a 101,1% 18 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

19 APERÇU DES PRINCIPALES DÉCISIONS DES CONSEILS DE FONDATION DE NOVENTUSCOLLECT ET NOVENTUCOLLECT PLUS FÉVRIER 2013 Adoption de la matrice des risques et approbation du rapport sur la gestion des risques (fait partie du SCI) Décision concernant le réexamen et l orientation de la stratégie de placement Réception du rapport sur le lancement de Direkt-Angebot NoventusDirect pour les clients internautes Décision concernant le changement de direction de mandat pour la révision à partir de 2014 MAI 2014 Information sur les élections au conseil de fondation NoventusCollect Approbation des comptes annuels 2013 et du SCI Réélection de l organe de révision et de l expert en matière d assurance vieillesse Information sur l appel d offres concernant la réassurance, décision de maintenir la couverture du risque de longévité AOÛT 2014 Constitution du conseil de fondation nouvellement élu de NoventusCollect Information sur la nouvelle composition du conseil de fondation de NoventusCollect Plus Décision de réexaminer la stratégie de placement à la fin de 2014 Appel d offres concernant la réassurance (maintien) et élection du même partenaire qu auparavant, à partir de 2015 Décision de principe concernant la fixation du barème à partir de 2015 Décision de poursuivre le développement de NoventusDirect Décision de réaliser la réunion d octobre sous forme d atelier stratégique Définition des mesures de formation initiale et continue du conseil de fondation OCTOBRE 2014 Décision relative à la fixation définitive du barème à partir de 2015 Décision d adapter les règlements de placement conformément à l ordonnance contre les rémunérations abusives dans les sociétés anonymes cotées en bourse (ORAb) Organisation de l atelier stratégique de NoventusCollect et NoventusCollect Plus NOVEMBRE 2014 Adoption de la matrice des risques et approbation du rapport sur la gestion des risques (fait partie du SCI) Approbation des règlements de placement révisés et de l élection d un représentant indépendant ayant droit de vote Réexamen et décision concernant l adaptation de la stratégie de placement au début de 2015 (réduction de la part de titres à valeur nominale, placement dans des actions internationales à faible capitalisation) Décision concernant la rémunération des avoirs de vieillesse Décisions issues de la tenue de l atelier stratégique Fixation des dates des réunions du conseil de fondation et des thèmes à aborder durant la 2e année NoventusCollect, NoventusCollect Plus 19

20 RAPPORT DE RÉVISION (RÉSUMÉ) NOVENTUSCOLLECT UND NOVENTUSCOLLECT PLUS Lucerne, le 7 mai 2015 Rapport récapitulatif de l instance de révision aux conseils de fondation de NoventusCollect et Noventus- Collect Plus, Rotkreuz. En tant qu instance de révision, nous avons vérifié la légalité des comptes annuels (bilan, compte d exploitation et annexe) de NoventusCollect et NoventusCollect Plus pour l exercice clos au 31 décembre 2013, comptes sur la base desquels le présent bilan annuel résumé a été établi, selon les normes d audit suisses. Par ailleurs, nous avons procédé aux contrôles prescrits par les Art. 52c al. 1 LPP et Art. 35 LPP 2. La responsabilité de l établissement des comptes annuels et de l exécution des tâches légales incombe au conseil de fondation, notre mission consistant à les vérifier et à émettre une appréciation les concernant. Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d habilitation et d indépendance. Dans notre rapport du 7 mai 2015, nous avons émis un jugement sans réserve sur le bilan annuel, l organisation, la gestion des affaires, le placement de patrimoine ainsi que sur les mesures à prendre par le conseil de fondation en cas de sous-couverture. BDO SA Marcel Geisser pp. Patrizia Lang Expert-réviseur agréé Réviseur agréé Sur demande, un exemplaire du rapport détaillé des comptes annuels selon la Swiss GAAP RPC 26 ainsi que du rapport de révision peut être obtenu auprès de NoventusCollect/NoventusCollect Plus. 20 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

21 NOVENTUS PENSIONPARTNER SA En tant que spécialiste en prévoyance professionnelle, Noventus PensionPartner SA couvre trois domaines: Gestion des affaires des fondations collectives. Sous l appellation NoventusCompass, elle propose des solutions d entreprise globale pour les caisses de pension (restructurations, gestion des affaires, direction de projets etc.) et soutient les décideurs des institutions de prévoyance en cas de mesures d assainissement. Parallèlement, elle rédige des analyses et des études, établit des comparaisons d offres indépendantes dans le domaine de la prévoyance professionnelle et conseille les institutions de prévoyance de tous types. Noventus, n est pas un simple prestataire de solutions de prévoyance, mais avant tout un avocat pour ses clients, dont elle représente les intérêts. Par le biais d un réseau de partenaires spécialisés, les produits sont composés via une plateforme ouverte à partir des meilleures offres du marché. Cette plateforme ouverte offre une totale transparence et permet une optimisation permanente des solutions de prévoyance. Noventus PensionPartner SA a été créé en 2003 par ECOFIN. Le groupe ECOFIN propose un conseil, des modèles de données et des solutions logicielles pour les intermédiaires financiers (en particulier les banques), un Investment Consulting et Investment Controlling stratégiques pour les investisseurs privés et institutionnels, des solutions de placement pour les fondations donatrices et des solutions pour la prévoyance professionnelle des entreprises de toutes tailles. Pour ce faire, ECOFIN associe un vaste savoir-faire dans le secteur bancaire, l économie des marchés financiers et l informatique, à des connaissances approfondies des conditions cadres institutionnelles. ECOF I N RESEARCH & CONSULTING ECOF I N INVESTMENT CONSULTING ECOF I N P O R T F O L I O S O L U T I O N S S O L U T I O N S D E P R É V O Y A N C E NoventusCollect, NoventusCollect Plus 21

22 CONTACT Noventus PensionPartner SA NoventusCollect NoventusCollect Plus Neumünsterallee 6 CH-8032 Zurich Téléphone Fax info@noventus.ch 22 NoventusCollect, NoventusCollect Plus

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