ASS CULTURE POUR TOUS. 20 rue Robert DESNOS VAULX-EN-VELIN
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- Valentine Beauséjour
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1 2014 AU 31/12/2014 ASS au 31/12/ rue Robert DESNOS Fax VAULX-EN-VELIN FORME JURIDIQUE : ASS REGIME FISCAL : Non Imposable SIRET : APE : 9499Z ROBERT OHAYON ET ASSOCIES SOCIETE D EXPERTISE COMPTABLE ET DE COMMISSARIAT AUX COMPTES 73, COURS ALBERT THOMAS LYON CEDEX 03 TEL : FAX : experts@rohayon.com ROBERT OHAYON CARINE MONTJOUVENT CLOTILDE DEMEURE LYON cedex 03
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3 Sommaire 1. COMPTES ANNUELS Soldes intermédiaires de gestion 2 Compte de résultat détaillé 3 Bilan actif 7 Bilan passif 8 Compte de résultat 9 Compte de résultat (suite) Détail des comptes Bilan détaillé 11
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5 Soldes intermédiaires de gestion du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) MARGE COMMERCIALE Production vendue 6 405,00 100, ,04 100,00-57,68 PRODUCTION TOTALE DE L'EXERCICE 6 405,00 100, ,04 100,00-57,68 PROD + VENTES DE MARCHANDISES 6 405,00 100, ,04 100,00-57,68 Sous-traitance directe 4 860,67 75, ,80 35,77-10,20 MARGE BRUTE DE PRODUCTION 1 544,33 24, ,24 64,23-84,11 MARGE BRUTE GLOBALE 1 544,33 24, ,24 64,23-84,11 Autres achats et charges externes ,41 581, ,07 130,20 88,98 VALEUR AJOUTEE ,08-557, ,83-65,97 257,51 Subventions d'exploitation ,00 NS ,00 481,07 32,01 Charges de personnel ,83 NS ,97 522,78 30,26 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ,91-665, ,80-107,68 161,69 Reprises s/ charges et Transferts ,43 374, ,67 13,67 NS Autres produits 9 030,18 140, ,88 39,87 49,66 Dot. amortissements et provisions 209,67 3,27 Autres charges 236,26 3,69 0,14 NS RESULTAT D'EXPLOITATION ,23-156, ,39-54,14 22,66 Produits financiers 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS ,62-155, ,28-52,36 25,79 Résultat exceptionnel RESULTAT DE L'EXERCICE ,62-155, ,28-52,36 25,79 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 2
6 Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) PRODUITS Ventes de marchandises Production vendue Formation 6 315,00 98, ,00 86,53-51, Ateliers écriture 90,00 1, Autres recettes propres 2 038,04 13,47-100,00 Production stockée Subventions d'exploitation 6 405,00 100, ,04 100,00-57, Subvention état ,00 304, ,00 118,95 8, Subventions région ,00 234, ,00 99, Subvention région SPPA ,00 309, Subvention département ,00 265, ,00 99,12 13, Subvention ville de Lyon -inserti ,00 156, ,00 66, Sub ville Lyon - affaires sociales ,00 187, ,00 79, Sub ville de Lyon - égalité 1 000,00 15, ,00 6, Subventions Vaulx-en-Velin 1 000,00 15, ,00 6, Subventions Saint-Priest 800,00 12,49 800,00 5,29 Autres produits ,00 NS ,00 481,07 32, Produits divers gestion courante 216,18 3, ,88 19,06-92, Partenariat privé 8 814,00 137, ,00 20,82 179, Repris.s/provis.risques & charge ,00 187, ,00 10,65 644, Aides emploi d'avenir ,58 170,38 457,67 3,02 NS Aides service civique 1 096,85 17, ,61 515, ,55 53,54 307,77 Total ,61 NS ,59 634,61 41,14 CONSOMMATION M/SES & MAT Achats de marchandises Variation de stock (m/ses) Achats de m.p & aut.approv. Variation de stock (m.p.) Autres achats & charges externes Ateliers d'écriture 542,00 8, Achats de places 256,00 4,00 858,00 5,67-70, Honoraires formateurs 4 062,67 63, ,80 30,10-10, Petit equipement 50,00 0, Fournitures de bureau 576,08 8, ,75 8,52-55, Photocopies extérieures 2 705,36 42, ,89 19,65-9, Location véhicule 2 350,80 36, ,00 15,48 0, Nettoyage des locaux 1 365,29 21,32 781,47 5,16 74, Dépanage informatique 536,22 8, Entretien véhicule 294,24 4, Assurances 1 442,57 22, ,39 8,06 18, Documentation formation 120,00 1,87 39,98 0,26 200, Honoraires avocat 1 048,12 16, Frais d'hébergement site interne 736,32 11,50 705,64 4,66 4, Développement site internet ,00 197, Frais de déplacements 2 283,67 35, ,19 13,48 11, Missions 361,00 5,64 453,37 3,00-20,37 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 3
7 Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) Récéptions 6 048,85 94, ,29 17,04 134, Frais postaux 2 774,96 43, ,88 14,64 25, Frais télécom 1 643,17 25, ,04 19,15-43, Services bancaires 197,76 3,09 114,18 0,75 73, Charges diverses 50,00 0,78 50,00 0, ,08 657, ,87 165,97 67,60 Total ,08 657, ,87 165,97 67,60 MARGE SUR M/SES & MAT ,53 NS ,72 468,64 31,77 CHARGES Impôts, taxes et vers. assim. Salaires et Traitements Salaires ,64 NS ,53 356,32 34, Provision congés payés 564,32 8,81 841,55 5,56-32, Indemnités de stage 1 134,06 17, Indemnités de transport 722,70 11,28 589,50 3,90 22, Indemnités de licenciement 2 877,00 19,01-100,00 Charges sociales ,72 NS ,58 384,78 28, Cotisations à l'urssaf ,97 319, ,46 102,16 32, Cotisations aux caisses de retrai 5 629,75 87, ,20 29,01 28, Cotisations retraites (cadres) 329,05 5,14 179,65 1,19 83, Charges sur primes à payer 770,00 12, Médecine du travail 178,08 2,78 215,88 1,43-17, Charges sociales sur congés pa 506,32 7,91 71,23 0,47 610, Uniformation 348,94 5,45 566,97 3,75-38,46 Amortissements et provisions Dot. amort. s/immobil. corporel. 209,67 3,27 Autres charges ,11 441, ,39 138,00 35,28 209,67 3, Charges diverses gestion coura 236,26 3,69 0,14 NS 236,26 3,69 0,14 NS Total ,76 NS ,11 522,78 30,83 RESULTAT D'EXPLOITATION ,23-156, ,39-54,14 22,66 Produits financiers Intérêts compte livret 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 Charges financières Résultat financier 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 Opérations en commun RESULTAT COURANT ,62-155, ,28-52,36 25,79 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 4
8 Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) Participation des salariés Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L'EXERCICE ,62-155, ,28-52,36 25,79 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 5
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10 Bilan actif Brut Amortisseme Dépréciation Net 31/12/2014 Net 31/12/2013 Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence) Autres participations Créances rattachées aux participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours Matières premières et autres approvisionnements En-cours de production (biens et services) Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit et appelé, non versé Divers Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance (3) TOTAL ACTIF CIRCULANT Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (brut) (3) Dont à plus d'un an (brut) ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 7
11 Bilan passif 31/12/ /12/2013 CAPITAUX PROPRES Capital Primes d'émission, de fusion, d'apport,... Ecart de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subventions d'investissement Provisions réglementées TOTAL CAPITAUX PROPRES AUTRES FONDS PROPRES Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES (1) Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières diverses (3) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance (1) TOTAL DETTES Ecarts de conversion passif TOTAL GENERAL (1) Dont à plus d'un an (a) (1) Dont à moins d'un an (a) (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque (3) Dont emprunts participatifs (a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 8
12 Compte de résultat Produits d'exploitation (1) Ventes de marchandises Production vendue (biens) France Exportations 31/12/ /12/2013 Production vendue (services) Chiffre d'affaires net Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits Total produits d'exploitation (I) Charges d'exploitation (2) Achats de marchandises Variations de stock Achats de matières premières et autres approvisionnements Variations de stock Autres achats et charges externes (a) Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements et dépréciations : - Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations - Sur actif circulant : dotations aux dépréciations - Pour risques et charges : dotations aux provisions Autres charges 236 Total charges d'exploitation (II) RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers De participation (3) D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilièrers de placement Total produits financiers (V) Charges financières Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total charges financières (VI) RESULTAT FINANCIER (V-VI) RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 9
13 Compte de résultat (suite) 31/12/ /12/2013 Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges Total produits exceptionnels (VII) Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Total charges exceptionnelles (VIII) RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) Participation des salariés aux résultats (IX) Impôts sur les bénéfices (X) Total des produits (I+III+V+VII) Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) BENEFICE OU PERTE (a) Y compris : - Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) Dont produits concernant les entités liées (4) Dont intérêts concernant les entités liées ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 10
14 Bilan détaillé Brut Amortissement Dépréciations Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 ACTIF Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles Matériel de bureau 629,00 629, Amortis. matér.bureau et inform 209,67-209,67 Immobilisations financières 629,00 209,67 419,33 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 629,00 209,67 419,33 Stocks Créances Personnel Personnel - avances et acompte 200,00 200,00 200, Urssaf ZFU à régulariser 2 883,88 Autres créances Divers 200,00 200, , Subvention région à recevoir 7 500, , , Subvention VDL égalite à recev 1 000, , Taxe sur les salaires 236, Recettes formation à recevoir 2 533, , , ASP emploi d'avenir à recevoir 2 168, , Mécénat à recevoir 1 200, , ,00 Disponibilités , , , Banque , , , Banque livret A 7 787, , , , , ,25 TOTAL ACTIF CIRCULANT , , ,13 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF ,93 209, , ,13 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 11
15 Bilan détaillé Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 PASSIF Capital social ou individuel Fonds associatif , , Apports avec droit de reprise RDI 7 500, , ,24 Réserves réglementées Réserves disponibles 7 845, , , ,75 Résultat de l'exercice 557, ,72 TOTAL CAPITAUX PROPRES , ,71 TOTAL AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provision pour risques , ,00 Provisions pour charges Provision pour charges 3 000, , , ,00 TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 3 000, ,00 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Dettes fournisseurs et comptes rattachés Factures à recevoir 7 718, , , ,00 Personnel Prime à payer 2 200, Provision conges payes 3 178, , , ,55 Organismes sociaux Dettes fiscales et sociales 7 321, , Caisse de retraite 2 371, , AG2R 144,00 61, Uniformation 350,91 296, Charges sur congés payés 1 271,55 765, Charges sur primes à payer 770, , ,87 Dettes fiscales et sociales , ,42 Produits constatés d'avance Cotisations perçues d'avance 4 930, , , ,00 TOTAL DETTES , ,42 TOTAL PASSIF , ,13 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas LYON cedex 03 Tél Page 12
BILAN ET COMPTE DE RESULTAT
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