Rapport financier 1 e semestre 2010

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1 Rapport financier 1 e semestre 2010 Weborama 5

2 Sommaire Rapport d examen limité du commissaire p. 3 Comptes intermédiaires consolidés au 30 juin 2009 p. 5 - Bilan consolidé p. 6 - Compte de résultat consolidé p. 7 - Tableau des flux de trésorerie p. 8 - Annexes p Contexte général de présentation p Périmètre de consolidation p Référentiel comptable p Précisions sur quelques postes p. 14 Weborama 2

3 WEBORAMA Société anonyme au capital de euros 15, rue Clavel PARIS Rapport d examen limité du commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier 2010 au 30 juin 2010 Société de Commissaires aux Comptes Membre de la Compagnie de Versailles Société d Expertise Comptable inscrite au Tableau de l Ordre de Paris SAS au capital de RCS Versailles B TVA Intracommunautaire FR EXPONENS Conseil & Expertise 11 avenue d Epremesnil Chatou cedex Tél. : Fax : Cabinet indépendant membre d EURUS et de BKR International Weborama 3

4 WEBORAMA Société anonyme au capital de euros Rapport d examen limité du commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier 2010 au 30 juin 2010 Mesdames, Messieurs, A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaire aux comptes de la société Weborama SA, nous avons effectué un examen limité des comptes intermédiaires consolidés, couvrant la période du 1er janvier 2010 au 30 juin 2010, tels qu ils sont joints au présent rapport. Ces comptes intermédiaires consolidés ont été établis sous la responsabilité de votre direction. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d exprimer notre conclusion sur ces comptes intermédiaires. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l assurance que les comptes pris dans leur ensemble ne comportent pas d anomalies significatives, obtenue dans le cadre d un examen limité, est une assurance modérée moins élevée que celle obtenue dans le cadre d un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n avons pas relevé d anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des règles et principes comptables français, la régularité et la sincérité des comptes intermédiaires et l image fidèle qu ils donnent du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine du groupe à la fin de cette période. Fait à Chatou, le 14 septembre 2010 Le commissaire aux comptes EXPONENS Conseil & Expertise Frédéric LAFAY Associé Weborama 4

5 GROUPE : WEBORAMA Comptes intermédiaires consolidés au 30 Juin 2010 Weborama 5

6 BILAN CONSOLIDE (En Euros) ACTIF 30/06/ /12/2009 Actif immobilisé Immobilisations incorporelles Ecart d'acquisition Immobilisations corporelles Immobilisations financières Actif circulant Clients et comptes rattachés Autres créances et comptes de régularisation Valeurs mobilières de placement Disponibilités Total de l'actif PASSIF 30/06/ /12/2009 Capitaux propres (part du groupe) Capital Primes Réserves et résultat consolidés Part des minoritaires Provisions pour risques et charges Dettes Emprunts et dettes financières Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes et comptes de régularisation Total du passif Weborama 6

7 COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE En euros 30/06/2010 consolidé 30/06/2009 consolidé Exercice 2009 consolidé 6 mois 6 mois 12 mois Chiffre d'affaires Production stockée Production immobilisée Reprises de provisions et transferts de charges Autres produits d'exploitation Achats de matières et Variation de stock Autres achats et charges externes Impôts et taxes Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Autres charges d'exploitation Résultat d'exploitation Charges et produits financiers Résultat courant des entreprises intégrées Charges et produits exceptionnels Impôts sur les résultats : Impôts exigibles Impôts différés Résultat net des entreprises intégrées QP dans les rés. des ent. mises en équivalence Dot. aux amort.des écarts d'acquisition Résultat net de l'ensemble consolidé Intérêts minoritaires Résultat net (Part du groupe) Résultat par action 0,30 0,23 0,56 Résultat dilué par action 0,28 0,21 0,49 Weborama 7

8 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE En euros 30 juin 2010 Exercice 2009 Flux de trésorerie liés à l'activité Résultat net de l'exercice Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité - Dotations nettes aux amortissements Dotations amorts écart d'acquisition Résultat Yoolink MEQ Dotations nettes aux provisions (hors actif circulant) - - Variation des impôts différés - Capacité d'autofinancement Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité Flux provenant de (affectés à) l'activité Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissements Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisitions d'immobilisations financières Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles - Cessions d'immobilisations financières, nettes d'impôt Incidence des variations de périmètre Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissements Flux de trésorerie liés aux opérations de financement Variations de capital et primes d'émission Distributions Encaissements provenant de nouveaux emprunts Remboursements d'emprunts Autres variations financières (1) Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement Variation de trésorerie Trésorerie nette à l'ouverture Trésorerie nette à la clôture Variation de trésorerie (contrôle) Weborama 8

9 ANNEXES Au bilan consolidé du groupe WEBORAMA au 30 juin 2010, le total s élève à euros et le compte de résultat consolidé couvrant la période du 1er janvier au 30 juin 2010, présenté sous forme de liste, dégage un bénéfice global de euros, dont un bénéfice part du groupe de euros. WEBORAMA a pris la décision de procéder à la consolidation volontaire de ces comptes à partir de 2006, afin de présenter la situation de l ensemble constitué avec ses filiales Weborama IBERICA, Weborama CONNECTION, Weborama Inc, Adrime Holding BV. Les notes ci-après font partie intégrante des comptes intermédiaires : 1. CONTEXTE GENERAL DE PRESENTATION 1.1. Faits caractéristiques de l exercice 1.2. Comparabilité des comptes 1.3. Evénements postérieurs à la clôture de l exercice 2. PERIMETRE DE CONSOLIDATION 3. REFERENTIEL COMPTABLE - REGLES ET METHODES DE CONSOLIDATION 3.1. Référentiel comptable 3.2. Méthodes et règles de consolidation 3.3. Règles d évaluation 3.4. Changements de méthodes comptables et d estimation 4. PRECISIONS SUR QUELQUES POSTES DES ETATS FINANCIERS 4.1. Tableau de variation des capitaux propres 4.2. Tableau de variation des écarts d acquisition 4.3 Autres Créances et Dettes 4.4 Incidence de l intégration d ADRIME Holding à compter du 20/02/2010 Weborama 9

10 1. CONTEXTE GENERAL DE PRESENTATION 1.1. Faits caractéristiques du 1 er semestre 2010 La société a fait l acquisition d ADRIME HOLDING BV le 19 février 2010 financé par emprunt gagé par des actions Weborama. Un complément de prix en numéraire de euros a été versé au titre de l acquisition de Weborama Connection (ex C Marketing) Comparabilité des comptes A l exception de l intégration d ADRIME BV depuis le 20 février 2010, aucun élément n est intervenu qui fausserait la comparabilité des comptes. Aucun changement de méthode ou de présentation n est intervenu Evénements postérieurs à la clôture du premier semestre Néant. 2. PERIMETRE DE CONSOLIDATION La société consolidante est la société WEBORAMA, dont le siège social est sis 15, rue Clavel, PARIS, et dont le numéro SIRET Les comptes intermédiaires consolidés ainsi établis visent à fournir une image du patrimoine, de la situation financière et des résultats de l'ensemble constitué par la société WEBORAMA, la société WEBORAMA IBERICA, WEBORAMA CONNECTION, ADRIME HOLDING BV et Yoolink (cf. tableau ci-après). 3. REFERENTIEL COMPTABLE REGLES ET METHODES DE CONSOLIDATION 3.1. Référentiel comptable Les comptes consolidés du groupe sont établis en conformité avec les règles édictées par le Règlement du Comité de la réglementation comptable du 29 avril 1999, homologué le 22 juin Weborama 10

11 Les conventions générales comptables habituelles appliquées dans les comptes sociaux sont par ailleurs reconduites sans modification dans les comptes consolidés. Les comptes ont ainsi été établis selon les principes comptables de continuité de l exploitation, de permanence des méthodes et de séparation des exercices Méthodes et règles de consolidation Les sociétés suivantes font partie du périmètre de consolidation : Quote-part initiale Quote-part du capital Méthode de FILIALES du capital détenu à la date consolidation Commentaires CONSOLIDEES détenu en % de consolidation en % WEBORAMA IBERICA 100% 100% Intégration Création en 2005 Duque de Liria, 6 Globale Madrid ESPAGNE CIF : B Weborama Connection SAS 10% 100% Intégration 15, rue de Clavel Globale PARIS Nr siret : Talent Group 25% 25% Non 9, rue de Teheran Consolidée Création en Paris RCS n : Yoolink 43% 43% Mise en 102bis, rue de Mirmesnil équivalence Création en Paris RCS n : Weborama Inc 100% 100% Intégration Shadow Green Drive Globale Création en 2009 Houston TX USA Reg n : Weborama UK Ltd 100% 100% Intégration 10a Berners Place Globale Création en 2010 W1T 3AE Londres Reg n : Adrime Holding BV 100% 100% Intégration 256, Keiersgrachet Globale à compter du 20/02/ EV AMSTERDAM Reg n : Adrime Italy 100% 100% Intégration VIA OLMETTO, 21 Globale à compter du 20/02/2010 MILANO Reg n : Adrime NL 100% 100% Intégration 256, Keiersgrachet Globale à compter du 20/02/ EV AMSTERDAM Reg n : Les filiales ont les mêmes dates de clôture que la maison mère. Weborama 11

12 Entrée en consolidation antérieure Lors de leur entrée en consolidation, les actifs et passifs ont été évalués à leur juste valeur. Le poste écart d acquisition dans les comptes consolidés est composé de l écart d acquisition relatif à Weborama Connection, ADRIME HOLDING bv et à Yoolink Règles d évaluation Frais de développement Les frais de recherche et développement sont composés des frais correspondant aux efforts réalisés par l entreprise en matière de recherche et développement sur différents projets. Projets qui sont désormais au nombre de 3 (Wousdat, Adperf, Wreport). Ces frais sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans, correspondant à la durée de vie estimée de ces projets. Autres immobilisations corporelles et incorporelles Les autres immobilisations sont évaluées à leur juste valeur, cette dernière étant convenablement exprimée par la valeur nette comptable dans les comptes sociaux. Amortissements Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue : Immobilisations incorporelles : - Logiciels 1 an - Brevets 5 ans Immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements 10 ans - Matériel informatique 3 ans - Mobilier de bureau 8 ans L application du règlement CRC sur les amortissements et les dépréciations est sans incidence sur les comptes car les immobilisations présentes ne sont pas décomposables et les plans d amortissement adoptés correspondent aux durées de vie économiques des biens. Immobilisations financières Les immobilisations financières sont inscrites au bilan pour leur coût d achat. Lorsque la valeur d inventaire est inférieure à ce coût d achat, une provision pour dépréciation est constatée. Créances Elles sont valorisées pour leur valeur nominale et font l objet d un examen systématique au cas par cas. En fonction des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu, une provision pour dépréciation est constituée à hauteur du risque évalué pour chacune d elles. Weborama 12

13 Comptes de régularisation - Frais d émission d emprunt Aucun frais d émission d emprunt n est activé dans les comptes, eu égard à la nature des frais engagés. Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d inventaire (valeur liquidative de fin d exercice ou valeur probable de négociation ou cours coté moyen du dernier mois) est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Impôts sur les bénéfices et imposition différée Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs figurant au bilan consolidé et les valeurs fiscales, ainsi que sur les déficits fiscaux reportables, selon la méthode du report variable. Un impôt différé actif est constaté sur les déficits fiscaux lorsque l imputation sur les bénéfices futurs est probable. Provisions Des provisions sont constituées lorsque les conditions de prise en compte sont remplies, au regard des dispositions du Règlement sur les Passifs. Charges et produits exceptionnels Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles l entreprise est engagée dans le cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu elle assume à titre accessoire ou dans le prolongement de ses activités normales. Le résultat exceptionnel résulte des événements ou opérations inhabituels, distincts de l activité, et non susceptibles de se reproduire de manière régulière. Les cessions d éléments d actif ne sont pas considérées comme relevant des activités ordinaires ; les résultats qu elles dégagent sont inscrits en résultat exceptionnel. Engagements hors bilan Pas d évolution par rapport à l exercice 2009, à l exception de la mention indiquée au paragraphe 1.1. Changement de méthode ou d estimation Aucun changement de méthode ou d estimation n a été comptabilisé sur le semestre. Weborama 13

14 4. PRECISIONS SUR QUELQUES POSTES DES ETATS FINANCIERS 4.1 Tableau de variation des capitaux propres La variation des capitaux propres se décompose comme suit : Sur les K, K de dividendes sont comptabilisés en autres créances et ont été versés début juillet Tableau de variation des écarts d acquisition La variation des écarts d acquisition se décompose comme suit : 4.3 Autres Créances et Dettes Le poste autres créances comprend k d augmentation de capital réservé souscrit en juin 2010 et le poste autres Dettes comprend 890 k de dividendes en instance de distribution. 4.4 Incidence de l intégration d ADRIME Holding à compter du 20/02/2010 : L intégration d ADRIME Holding a affecté les comptes de la manière suivante : - Chiffre d affaires : Résultat d exploitation : BFR : Weborama 14

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