GROUPE ALPHA MOS BILAN CONSOLIDE

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1 GROUPE ALPHA MOS BILAN CONSOLIDE (En milliers d euros) Actif 31/03/ /09/ /03/2004 Actif immobilisé Net Net Net K K K Immobilisations incorporelles (note III-1) Immobilisations corporelles (note III-2) Immobilisations financières (note III-3) Total I Actif circulant Stocks et encours (note III-4) Clients et comptes rattachés (notes III-5 & III-7) Autres créances (note III-5) et comptes de régularisation Valeurs mobilières de placement (note III-6) Disponibilités Total II TOTAL DE L'ACTIF

2 GROUPE ALPHA MOS BILAN CONSOLIDE (En milliers d euros) Passif 31/03/ /09/ /03/2004 Net Net Net K K K Capitaux propres Capital (note III-8) Primes Réserves et Résultat * Ecarts de conversion Capitaux propres Autres fonds propres (note III-9) Provisions pour risques et charges (note III-7) Dettes Emprunts et dettes financières Fournisseurs et comptes rattachés (note III-12) Autres dettes (note III-12) et comptes de régularisation Total dettes TOTAL DU PASSIF * Dont Résultat de la période / l exercice

3 GROUPE ALPHA MOS COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE (En milliers d euros) 31/03/ /09/ /03/2004 K K K Chiffre d'affaires (note III-13) Autres produits d'exploitation (note III-15) Total produits d exploitation Achats consommés Charges de personnel Autres charges externes Impôts et taxes Dotations aux amortissements et provisions Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier (note III-19) Résultat courant des entreprises intégrées Produits et charges exceptionnelles (note III-20) Impôt sur les bénéfices Résultat net des entreprises intégrées Quote Part dans les résultats des entreprises mises en équivalence Dotations aux amortissements des écarts d acquisition Résultat net de l ensemble consolidé Parts revenant aux intérêts minoritaires Résultat net part du groupe Résultat par action en euros ,14-0,12 Résultat dilué par action en euros

4 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE ( Montants exprimés en milliers d euros) ETABLI A PARTIR DU RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE 31/03/ /09/2004 Résultat net des sociétés intégrées Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : - Amortissements et provisions Variation des impôts différés - Plus ou Moins values de cession, nettes d'impôt 8 Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : Stocks 57 Clients et comptes rattachés 564 Autres créances 43 Comptes de régularisation actif 24 Fournisseurs et comptes rattachés 205 Autres dettes 173 Comptes de régularisation passif Flux net de trésorerie généré par l'activité FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT Acquisition d'immobilisations Cession d'immobilisations, nette d'impôt Incidence des variations de périmètres Charges à étaler Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Dividendes versées aux actionnaires de la société mère Dividendes versées aux minoritaires des sociétés intégrées Augmentation de capital en numéraire Variation écarts de conversion Emission d'emprunts, avances conditionnées Remboursement d'emprunts, avances conditionnées 133 Réduction des capitaux propres 3 22 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement VARIATION DE TRESORERIE (1+2+3) Trésorerie d'ouverture brute Trésorerie de clôture brute Trésorerie de clôture hors effet variation change

5 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES Capital Réserves et Actions résultats non Ecarts de Total ordinaires distribués conversion Au 30 septembre Augmentation de capital 0 0 Prime d émission 5 5 Réserves indisponibles - Ecart de conversion Actions propres Résultat net Au 30 septembre Augmentation de capital - Prime d émission - Réserves indisponibles - Ecart de conversion Actions propres Résultat net Au 30 septembre Augmentation de capital - Prime d émission - Réserves indisponibles - Ecart de conversion Actions propres Indemnité de départ à la retraite -4-4 Résultat net Au 31 mars

6 GROUPE ALPHA MOS NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS (Montants exprimés en milliers d euros, sauf mention expresse) I. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les comptes consolidés sont établis avant affectation du résultat pour la période allant du 01 octobre 2004 au 31 mars Référentiel comptable Les comptes consolidés du groupe Alpha Mos ont été établis selon les principes comptables français, en conformité avec la loi du 3 janvier 1985 et son décret d'application, ainsi que le règlement du Comité de la réglementation comptable, approuvé par décret daté du 22 juin Le groupe applique également le règlement sur l'enregistrement des passifs. L application de l Avis CNC n du 25 mars 2004 sur la comptabilisation d une provision relative aux engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail n a pas eu d impact significatif sur les comptes d Alpha MOS Les états financiers des sociétés consolidées, établis selon les règles comptables en vigueur dans leur pays respectifs, ont été retraités afin d'appliquer ces principes. Les principes comptables retenus pour cet exercice n'ont pas été modifiés par rapport à l'exercice précédent à l'exception des changements indiqués au paragraphe 3. L établissement des comptes consolidés en conformité avec les principes énoncés ci-dessus oblige les dirigeants du Groupe à faire des estimations et à émettre des hypothèses qui affectent les montants consolidés des actifs et des passifs ainsi que les montants des charges et des produits enregistrés durant l année dans le compte de résultat. Les résultats réels pourraient être différents de ces estimations. Les principaux postes concernés par ces estimations sont les suivants : les provisions sur stocks, les provisions pour risques et charges et les dépréciations sur les comptes clients. 2. Méthode de consolidation Les états financiers des sociétés dans lesquelles Alpha Mos S.A. exerce directement ou indirectement un contrôle exclusif sont consolidés suivant la méthode de l'intégration globale. Toutes les transactions entre les sociétés consolidées sont éliminées. 3. Comparabilité des comptes L indemnité de départ à la retraite a été comptabilisée pour la première fois au 31 mars 2005 directement en réserves consolidées étant donné l impact peu significatif. A titre indicatif, le montant de l indemnité de départ à la retraite au 31 mars 2005 s élève à euros contre euros au 30 septembre

7 4. Conversion des comptes des filiales étrangères Les comptes des filiales étrangères ont été convertis selon la méthode dite du cours de clôture. Selon cette méthode : - tous les éléments d actif et de passif, monétaires ou non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l exercice ; - les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts résultant de cette conversion sont portés dans les capitaux propres sous la rubrique «écarts de conversion». 5. Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires réalisé par le Groupe Alpha MOS se compose principalement de ventes de produits finis (nez et langues électroniques, échantillonneurs) dont le fait générateur de l'enregistrement en comptabilité est la livraison. Le chiffre d affaires correspondant à des prestations de services (études, travaux de recherche et développement..) est comptabilisé au fur et à mesure de la réalisation effective de ces prestations. 6. Impôts différés Alpha Mos utilise la méthode du report variable et comptabilise un impôt différé lorsque la valeur fiscale d un actif ou d un passif est différente de sa valeur comptable. Une provision pour dépréciation des impôts différés actifs nets est constituée lorsqu'il existe une incertitude quant à l'utilisation future de ces différences temporaires. Les déficits fiscaux reportables constituent le décalage temporaire principal du groupe. Toutefois, l impôt différé correspondant n est pas activé au 31/03/2005 car l imputation de ses reports déficitaires ne peut pas s envisager à court terme. En application de la méthode dite du report variable, l'effet des éventuelles variations du taux d'imposition sur les impôts différés constatés antérieurement, est enregistré en compte de résultat au cours de l'exercice où ces changements de taux deviennent effectifs. Au regard du caractère non significatif des montants des impôts différés actifs et passifs, aucune information spécifique n'est présentée dans les détails des principaux soldes bilantiels. 7. Crédit d Impôt Recherche Depuis le 1 er janvier 2004, et conformément à la loi de finance pour 2004, un crédit d impôt Recherche est comptabilisé pour une partie sur l accroissement des dépenses de recherche et développement par rapport à l exercice civil antérieur et pour une autre partie sur le volume des dépenses de recherche et développement de l exercice civil. Avant le 1 er janvier 2004, le crédit d impôt recherche n était comptabilisé que sur l accroissement des dépenses de recherche et développement constaté par rapport à l exercice civil précédent. 8. Frais de recherche et de développement Les frais de recherche et de développement relatifs à un type de prototype (produit ACU humidificateur) ont été immobilisés jusqu'au 31 août Ces frais inscrits à l'actif sont représentatifs des coûts de soustraitance, des consommables et de la main d œuvre interne affectables au projet. Ils sont amortis sur 5 ans. 7

8 Depuis le 1er septembre 1996, les frais de recherche et développement sont comptabilisés en charge au cours de l'exercice duquel ils sont constatés. 9. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles correspondent principalement aux frais de dépôt de brevet (frais de dossiers) validés ou en cours de validation. Ils sont amortis selon le mode linéaire sur une durée de 10 ans dès que leur validation est effective. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût historique, frais financiers exclus. 10. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan pour leur valeur brute à leur coût d'acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon les modes et durées d'amortissement suivants : Catégorie Mode Durée matériel industriel linéaire ou dégressif 5 ans matériel de bureau et informatique linéaire 3 à 5 ans mobilier de bureau linéaire 8 ans agencements, aménagements, installations linéaire 10 ans 11. Stocks et encours Les matières premières figurent à l'actif pour leur coût d'acquisition hors frais de transport selon la méthode du «premier entré, premier sorti» (Méthode F.I.F.O). Les produits finis figurent à l'actif pour leur coût de revient qui intègre le coût de la matière première, les coûts de sous-traitance ainsi que les frais de main d œuvre internes relatifs au contrôle qualité des capteurs. L'ensemble des stocks fait l'objet d'une analyse ligne à ligne pour s'assurer que la valeur de réalisation reste supérieure à la valeur d'inventaire. Les stocks font l'objet d'une provision pour dépréciation d'un tiers par année au-delà de douze mois d'ancienneté. 12. Créances clients Les créances clients sont enregistrées à leur valeur nominale. Le cas échéant, une provision pour dépréciation est constituée après analyse individuelle de la recouvrabilité des dites créances. 13. Conversion des créances et dettes en devises Les créances et dettes en devises sont évaluées au dernier cours de change à la clôture de l'exercice. La différence résultant de l'écart entre la valeur issue du dernier cours de change et la valeur de comptabilisation est portée en compte de résultat. 14. Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à la valeur d achat. Le cas échéant, une provision pour dépréciation est constituée si la valeur d inventaire est inférieure à la valeur d achat. 8

9 15. Eléments exceptionnels Les éléments exceptionnels comprennent les éléments de charges et de produits de l'activité courante dont la nature et les montants présentent un caractère non récurrent ou extraordinaire. 16. Provision pour risques et charges En accord avec la réglementation du CRC, une provision est enregistrée lorsque Alpha Mos a une obligation réelle pour laquelle une estimation fiable peut être réalisée avec une précision suffisante, résultant d'un événement passé, et pour laquelle une sortie de ressources est probable. 17. Résultat par action Le résultat par action est obtenu en divisant le résultat disponible aux porteurs d'actions ordinaires par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice. Le résultat dilué par action est calculé en rapportant le résultat disponible au nombre moyen pondéré d'actions ajusté de l'impact maximal de la conversion des instruments dilutifs en actions ordinaires. 18. Indemnités de départ à la retraite Conformément aux dispositions de la loi française, les sociétés françaises du groupe s'affranchissent de leurs obligations de financement des retraites du personnel en France par le versement de cotisations calculées sur la base des salaires aux organismes qui gèrent les programmes de retraite. Il n'y a pas d'autre engagement lié à ces contributions. La loi française exige également, le cas échéant, le versement en une seule fois d'une indemnité de départ en retraite. Cette indemnité est fixée en fonction de l'ancienneté et du niveau de rémunération au moment du départ. Les droits sont uniquement acquis aux salariés présents dans l'entreprise au moment du départ en retraite. 19. Non application des méthodes préférentielles Concernant le crédit-bail, une dérogation au principe de comptabilisation de l engagement du groupe Alpha MOS au 31 mars 2005 est appliquée En effet, étant donné que ce montant n est pas significatif (voir III-18), il n est pas retraité dans les états financiers au 31 mars

10 II. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION 1. Evolution du périmètre de consolidation en 2004/2005 Le périmètre du groupe n a connu aucune évolution au cours de la période. 2. Comparabilité des comptes Les comptes consolidés au 31/03/2005 ne présentent aucun élément qui empêcherait de comparer, d'un exercice à l'autre, certains postes du bilan et du compte de résultat consolidés. 3. Périmètre de consolidation Raison sociale Forme Siren Capital social siège % de % Méthode (en monnaie locale) contrôle d'intérêt Alpha MOS SA Toulouse société société IG (31) mère mère Alpha MOS America Inc New Jersey 100 % 100 % IG (USA) Alpha MOS UK Ltd - 2 Coventry 100 % 100% IG (U.K.) L activité commerciale de la zone Europe ayant été prise en charge directement depuis la France par Alpha Mos SA, la filiale UK n a pas eu d activité significative depuis le 1 er octobre

11 III. COMPLÉMENTS D'INFORMATION AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT 1. Tableau de variation des immobilisations incorporelles et amortissements Immobilisations incorporelles 30/09/2004 Acquisitions Cessions 31/03/2005 de la période de la période Valeurs brutes Frais R&D Brevets Brevets en cours de validation Logiciels Site Internet Total Amortissements incorporels 30/09/2004 Augmentations Diminutions 31/03/2005 de la période de la période Amortissements des frais de R&D Amortissement des brevets Amortissement logiciels Amortissement site Internet Total Valeur nette

12 2. Tableau de variation des immobilisations corporelles et amortissements Immobilisations corporelles 30/09/2004 Augmentations Cessions 31/03/2005 de la période de la période Valeurs brutes Installations générales Installations techniques, matériel et outillage Matériel de bureau et informatique Mobilier de bureau Total Amortissements corporels 30/09/2004 Augmentations Cessions 31/03/2005 de la période de la période et écart conversion Amortissements installations générales Amortissements matériel et outillage Amortissements matériel de bureau et informatique Amortissements mobilier de bureau Total Valeur nette Tableau de variation des immobilisations financières et provisions Immobilisations financières 30/09/2004 Augmentations Diminutions 31/03/2005 de la période de la période Valeurs brutes Participation effort construction Dépôts et cautionnements Total Valeurs nettes

13 4. Stocks et encours 31/03/ /09/2004 Matières premières Produits finis Valeur brute Provision pour dépréciation : Matières premières Produits finis Total provision Valeur nette Echéance des créances à la clôture de l'exercice Créances : Montant brut Moins d'un an Plus d'un an De l'actif immobilisé Prêt construction Dépôts et cautionnements Total De l'actif circulant Clients douteux Clients et comptes rattachés Autres créances Charges constatées d avance Total Total général Les autre créances sont composées principalement de créances fiscales et sociales ainsi que d avances versées aux fournisseurs. 13

14 6. Valeurs mobilières de placement La valeur d acquisition des valeurs mobilières de placement est de k au 31 mars Ces valeurs sont essentiellement constituées de SICAV monétaires souscrites auprès d établissements bancaires français pour k. La plus-value latente qu elles portent s élevait au 31 mars 2005 à 21 k. Ces valeurs mobilières de placements sont également composées pour 146 k de produits des teneurs de marché. Ces valeurs ont donné lieu à une reprise nette sur provision pour dépréciation de 13 k pour la porter au 31 mars 2005 à un total de 59 k. 7. Etat des provisions Provisions 30/09/2004 Augmentation de Reprises de Var. écart 31/03/2005 la période (*) la période de conversion utilisées non utilisées Provisions pour dépréciation des créances douteuses Provision pour dépréciation des valeurs mobilières de placement Provision pour dépréciation des stocks Provisions pour litige Provision pour indemnité de départ retraite (*) Total Dont dotations - d exploitation - 10 Et reprises - financières 13 - exceptionnelles Dont impact direct situation nette 4 (Cf note I.3) 8. Composition du capital social Au 31 mars 2005, le capital social était composé de titres d une valeur nominale de 0.2. catégories de titres valeur nominale au début d exercice créés pendant l exercice nombre de titres Remboursés pendant l exercice en fin d exercice actions

15 Au 31 mars 2005, la société détenait actions propres acquises à un prix moyen de 2.85 chacune, et 342 actions propres provenant de la liquidation d un syndicat d animation de marché. La valeur de ces titres au 31 mars 2005 était de ,14. Ces actions propres ont été portées distinctement en diminution des capitaux propres consolidés. 9. Autres fonds propres 31/03/ /09/2004 Avances conditionnées Les avances conditionnées au 31 mars 2005 sont constituées d avances de l Anvar à hauteur de 183 k et de la Coface pour 90 k. 10. Déficits fiscaux Le groupe bénéficie de déficits fiscaux à reporter sur les exercices ultérieurs. Les montants de ces déficits sont les suivants : Déficits fiscaux ordinaires k Ces déficits fiscaux n'ont pas généré d'impôt différé actif. 11. Preuve de l impôt Résultat comptable avant impôts au 31/03/ Impôt théorique au taux en vigueur 88 pour l entreprise consolidante Impact des différences permanentes 3 Imputation aux reports déficitaires - 77 Charge d impôt effective Echéances des dettes à la clôture de l'exercice Dettes Montant Moins d'1 1 an à 5 +5 Brut an ans ans Avances conditionnées Découverts bancaires 3 3 Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d avance Total dettes

16 Les autres dettes sont principalement constituées des dettes fiscales et sociales et d acomptes versés pas les clients. 13. Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires s'analyse comme suit : 31/03/ /09/ /03/2004 Ventes d instruments et consommables Prestations d ingénierie et de services (*) Autres Total (*) dont projets R&D Information sectorielle Le groupe, spécialisé dans la numérisation des sens humains, dispose d un seul métier : il conçoit, produit et commercialise des instruments qui permettent de numériser les odeurs et les goûts. En conséquence le groupe ne distingue pas, dans son mode d organisation interne, de secteur d activité. Eu égard à son organisation interne et son analyse de la rentabilité, la société ne distingue pas non plus de secteur géographique. 15. Autres produits d exploitation Les autres produits d exploitation s élèvent à 94 k et correspondent au détail suivant : - Production stockée 6 - Production immobilisée 33 - Subventions d exploitation 45 - Reprise provision dépréciation 10 Total Frais de recherche et développement Le montant global des charges directes de R&D, compte non tenu des charges administratives indirectes induites, enregistrées au cours de la période s'élève à 309 k. Ces charges sont constituées principalement des rémunérations du personnel employé à ces activités, des dépenses de fonctionnement directes (hors affectation de frais administratifs indirects) associées (études et prestations, fournitures et petit matériel), ainsi que des services extérieurs relevant de la même nature. 16

17 17. Crédit Impôt Recherche Un crédit d impôt recherche a été comptabilisé pour un montant de 15 K 18. Engagements Financiers hors bilan Ces engagements sont exclusivement issus de contrats de crédit-bail au titre de véhicules de tourisme. Valeur d'origine Redevances restant à payer H.T. Total HT. Jusqu'à 1 an De 1 à 5 ans Autres immobilisations corporelles Option de rachat 0,3 0,3 Cette présentation n omet pas l existence d un engagement hors bilan significatif selon les normes comptables en vigueur. 19. Résultat financier Le résultat financier de - 26 k de l exercice intègre : Produits : Gains de change latents 13 Gains de change réalisés 13 Produits nets sur cessions de VMP 1 Reprise sur provision pour dépréciation financière 13 Divers 11 Total 51 Charges : Pertes de change latentes 38 Pertes de change réalisées 39 Moins-value sur compte tenue de marché - Dotation sur provision pour dépréciation financière - Divers Total Résultat exceptionnel Le résultat exceptionnel de + 41 k de l exercice intègre : Produits : Subvention projet européens sur exercices antérieurs 41 Total 41 17

18 21. Effectif moyen Effectif moyen France 35 dont cadres 24 non cadres 11 Effectif moyen filiales 4 Total 39 Pour mémoire l effectif moyen total était de 36 personnes au 30 septembre Rémunérations des organes de direction La rémunération des membres du Conseil d Administration ne concerne que la rémunération du Président du Conseil d Administration. Sur la période écoulée, elle s élève, avantages en nature compris, à ,20 bruts. 23. Titres donnant accès au capital Bons de souscription d actions consentis aux membres du conseil d administration Date d assemblée 8 juillet octobre 2004 Nombre total d actions pouvant être souscrites Dont pouvant être souscrites par comité de direction - - Point de départ d exercice des 1ers BSA 8 juillet octobre 2005 Date d expiration des derniers BSA 7 juillet octobre 2008 Prix de souscription Nombre d actions souscrites au 31 mars Solde d actions à souscrire au 31 mars Options de souscription d actions consenties aux salariés Date d assemblée 19 mars 1999 Dates des conseils d administration 4 mai, 28 septembre et 9 décembre 1999 Nombre total d actions pouvant être souscrites Dont nombre d actions pouvant être souscrites par le comité de direction (1) Point de départ d exercice des 1ères options 19 mars 2004 Date d expiration des dernières options 19 mars 2009 Prix de souscription 4.45, 3.42 et 4.02 euros Nombre d actions souscrites au 31 mars 2005 aucune Solde d actions à souscrire au 31 mars (1) quatre membres concernés 18

19 BSPCE consentis aux salariés Date d assemblée 8 juillet octobre 2004 Dates des conseils d administration 12/07 et 24/ janvier 2005 Nombre total d actions pouvant être souscrites Dt pouvant être souscrites par comité de direction (1) (2) Point de départ d exercice des 1ères options 12/07 et 24/ janvier 2008 Date d expiration des dernières options 12/07 et 24/ janvier 2010 Prix de souscription 3.05 et Nombre d actions souscrites au 31 mars Solde d actions à souscrire au 31 mars (1) deux membres concernés (2) quatre membres concernés 24. Autres informations Cours de conversion des devises employées Devises 31/03/ /09/ /03/2004 Dollar américain (1$ = ) Cours de clôture Cours moyen Risques et litiges Risques de change Sur la période, 57 % du chiffre d affaires consolidé ont été réalisés hors de France. Sur cette même période, les ventes réalisées en dollar représentent 21 % du chiffre d affaires total. La société n a pas formalisé une stratégie de couverture du risque de change, mais couvre ponctuellement des ventes significatives en dollar par le biais de ventes à terme de devises. POSITIONS AU 31 MARS 2005 Milliers de Dollars Actifs Passifs 188 Position nette Au 31 mars 2005, toutes les couvertures de change mises en place au cours de l exercice ont été activées. Risques de taux La société n a souscrit aucun emprunt. Il n y a aucun risque de taux. Risques de liquidité En raison des disponibilités du groupe, la société ne présente pas un risque de liquidité significatif. Litiges Dans le cours normal de ses activités, le groupe peut faire l objet de procédures judiciaires et de contrôles fiscaux, douaniers ou administratifs. Le groupe constitue une provision chaque fois qu un risque constitue une obligation vis à vis d un tiers et pour laquelle le passif probable peut être estimé avec une précision suffisante. 25. Evénements postérieurs Aucun événement caractéristique postérieur à la clôture de l exercice n est à signaler. 19

20 26. Chiffres clés de la Société Mère : ALPHA Mos France en milliers d euros 31/03/ /09/04 31/03/2004 (6 Mois ) (12 Mois ) (6 Mois ) Chiffre d affaires Autres produits d exploitation Total produits d exploitation Résultat d exploitation Résultat financier Résultat courant Résultat exceptionnel Impôt sur les bénéfices Résultat net

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