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1 Plan d Epargne d pour la Retraite Collectif (PERCO) 1

2 Le PERCO Introduction : les enjeux de l épargne salariale Des régimes obligatoires menacés Le PERCO : Une réponse aux enjeux futurs Le PERCO : Une épargne retraite collective souple et avantageuse Modalités pratiques Notre offre PERCO 2

3 Introduction Les enjeux de l épargne salariale Des réponses à des enjeux fiscaux et sociaux pour l entreprise et ses salariés Un sujet majeur au cœur des débats politiques et sociaux qui fait désormais partie de la «boîte à outils» des DRH : Un vecteur de cohésion sociale dans un contexte économique difficile Une source de dynamique sociale Un complément de revenu pour motiver les salariés Une réponse au financement des retraites : le PERCO ou le développement de l épargne longue 3

4 Des régimes obligatoires menacés des français inquiets 75% des français sont inquiets pour le financement de leur retraite* * Source : sondage IFOP / Ouest France 26 juin 4

5 Des régimes obligatoires menacés des français inquiets à juste titre Une stagnation du nombre de cotisants et des retraités toujours plus nombreux Régime général de retraite : évolution du nombre de cotisants et de retraités millions Nombre de cotisants Nombre de retraités Années Cotisants (en millions) Retraités (en millions) Source : Les Echos 22 juin / Conseil d orientation des retraites schéma de base 5

6 Des régimes obligatoires menacés des français inquiets à juste titre Des régimes fortement déficitaires milliard 10,0 0,0-10,0-20,0-30,0-40,0-50,0 Evolution du solde de l'assurance vieillesse (milliards ) +1,4-8,7-12,9-25,2-38, Années -44,5 Montant (millions ) Evolution des résultats techniques des régimes de retraite complémentaires Année ARRCO AGIRC Source : Les Echos 22 juin / Conseil d orientation des retraites schéma de base Source : AGIRC / ARRCO 26 juin 6

7 Des régimes obligatoires menacés mais des français opposés aux réformes 4 réformes possibles en l état pour le système par répartition : Une hausse des cotisations (74% d avis défavorables*) Et/ou Et/ou Et/ou Une diminution des pensions (91% d avis défavorables*) Une augmentation de la durée de cotisation (62% d avis défavorables*) Un recul de l âge de départ à la retraite (64% d avis défavorables*) * Source : sondage IFOP / Ouest France 26 juin 7

8 Des régimes obligatoires menacés malgré une baisse continue des taux de remplacement Taux de remplacement : comparaison en % entre le montant net de la première pension de retraite (retraite de base + retraite complémentaire) et le dernier salaire net perçu durant la vie active Evolution des taux de remplacement nets* Salarié non cadre 76.8% 73.5% Salarié cadre 56.7% 53.2% Exemple : un salarié non cadre qui partira à la retraite en 2020 aura une pension de retraite nette égale à 76.8% de son dernier salaire net et des réformes inévitables En 2010, «il faudra que tout soit mis sur la table : l âge de la retraite, la durée de cotisation, la pénibilité» (Nicolas Sarkozy)** * Conseil d orientation des retraites 3 ème rapport «retraites : perspectives » 29 mars2006 ** Discours du Président de la république devant le Congrès 22 juin Versailles 8

9 Des régimes obligatoires menacés Alors comment faire face aux enjeux de demain? Epargner pour compenser 50% des français sont favorables à un complément de retraite constitué par capitalisation* Quelle solution d épargne retraite séduit les français? 47% des français favorables aux mesures collectives de retraite au sein des entreprises** 26% favorables aux dispositifs individuels** *Source : sondage IFOP / Ouest France 26 juin **Source : CSA CECOP / Cercle des épargnants mars

10 Une réponse aux enjeux futurs : le PERCO Le PERCO, une épargne collective dédiée à la retraite pour : Avoir plus de flexibilité sur la date de son départ à la retraite Conserver un niveau de vie identique : avoir une retraite «active» 10

11 Une réponse aux enjeux futurs : le PERCO Un objectif clairement défini : préparer une épargne longue pour la retraite Une progression soutenue depuis sa création en 2003 : un succès dû à sa souplesse de fonctionnement et à ses avantages PERCO Evolution des encours 2000 encours (M ) Année Même en 2008, année de crise : Progression des encours de 33% Progression du nombre d entreprises équipées de 40% Progression du nombre de salariés adhérents de 33% 11

12 Une épargne retraite collective souple et avantageuse Avantages pour l entreprise et son dirigeant Construit et entretient le dialogue social, motive les salariés et optimise ainsi la performance de votre entreprise Possibilité d un versement initial d amorçage exonéré de cotisations sociales et déductible fiscalement dans la limite de 1% du PASS soit 343 en (loi du 3 décembre 2008) Possibilité de verser aux bénéficiaires un abondement exonéré de cotisations sociales et déductible fiscalement dans la limite de 300% des versements des bénéficiaires et de 16% du PASS soit en : (le double de l abondement des PEE) Bénéficie aux dirigeants, et aux conjoints collaborateurs ou associés, des entreprises de moins de 250 salariés avec de nombreux avantages (voir ci-après) 12

13 Une épargne retraite collective souple et avantageuse Avantages pour les salariés Constitution d une épargne à long terme pour la retraite Une adhésion facultative Une liberté de versement Possibilité d affecter les sommes issues de l intéressement et de la participation tout en profitant d une exonération d IR sur ces primes Un versement initial d amorçage et un abondement de l entreprise exonérés d IR Une liberté de gestion entre les placements proposés Une possibilité de sécuriser son épargne Exonération fiscale des produits réinvestis Des déblocages anticipés défiscalisés pour acquérir sa résidence principale ou pour faire face à des accidents de la vie Une sortie : - en rente viagère soumise à l IR pour 40% de son montant - en capital avec une plus value exonérée d IR 13

14 Une épargne retraite collective souple et avantageuse Vous pouvez contribuer à l effort d épargne retraite de vos salariés : en versant une prime «classique» ou en abondant les versements des salariés dans le PERCO Entreprise Salarié Prime «classique» Abondement Prime «classique» Abondement Montant brut versé : Abondement brut versé : Montant brut perçu : Abondement brut perçu : Cotisations sociales 40% : 498 Forfait social 2% : 25 Cotisations sociales 20% : CSG/CRDS 8% : Coût total : Coût total : IR 14% : Abondement net : Montant net perçu : 857 Economie brute réalisée avec abondement : ( ) = 473 Economie nette après impôt sur les sociétés (33%) : 312 Capacité d épargne : 857 Montant épargné : Moins de charges pour votre entreprise + Un effort d épargne facilité pour vos salariés = Plus de performances pour votre entreprise 14

15 Modalités pratiques Etre à jour dans ses obligations de représentation du personnel Avoir mis en place préalablement un PEE Négocier le PERCO avec les délégués syndicaux ou le comité d entreprise A défaut, le mettre en place unilatéralement Le déposer à la DDTEFP 15

16 Epargne retraite Notre offre PERCO 16

17 Une gestion libre de l épargne Une gamme de fonds diversifiée : 3 fonds mono-stratégie : monétaire, obligations, actions 3 fonds profilés : fonds investis à la fois en monétaire et en obligations et en actions 4 fonds thématiques : 1 développement durable, 1 multi-gestion, 2 épargne solidaire Une totale liberté dans la stratégie d épargne 17

18 Une gestion pilotée de l épargne Un stratégie d investissement suivant la date du départ à la retraite Une désensibilisation de l épargne aux risques plus le départ à la retraite approche 18

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